加強國有投融資公司資金管理

為加強城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和促進教育、衛(wèi)生等事業(yè)的發(fā)展，融合更多的資金，利用現(xiàn)有的財力辦大事，從201*年底開始我縣先后在九個系統(tǒng)成立了國有獨資公司，這些公司擔(dān)負(fù)著系統(tǒng)政府性投資項目的融資、建設(shè)、管理和使用職能，它們的成立和和運作，極大地促進了我縣基礎(chǔ)設(shè)施、教育和衛(wèi)生等事業(yè)的發(fā)展。如何加強對這些國有投融資公司的資金監(jiān)管，發(fā)揮公司的最大效能，促進國有資產(chǎn)保值和增值，防范財政風(fēng)險，成為當(dāng)前財政工作的一項重要內(nèi)容。但是對縣級國有投融資公司的資金管理由于各地資金運作模式不一，因而管理的方式也千差萬別，本文根據(jù)對我縣九大國有投融資公司的調(diào)研，針對目前各投融資公司的管理現(xiàn)狀和存在的問題，立足于資金管理，探索管理的新路子和有效手段。

一、基本情況及存在的問題

這次調(diào)研的九家公司都為國有單一出資方式組建的國有獨資經(jīng)營有限公司，其中：5家為縣國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限公司出資組建，2家為政府分別授權(quán)國土局和衛(wèi)生局組建，2家為城建投資公司和自來水公司出資組建。從經(jīng)營范圍和職能分析，為經(jīng)營城市、加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和舊城改造的公司有六家：桐廬城市建設(shè)投資有限公司、桐廬污水處理有限公司、桐廬富春供水有限公司、桐廬縣城市土地發(fā)展有限公司、桐廬經(jīng)濟開發(fā)區(qū)建設(shè)投資有限公司、桐廬濱江建設(shè)有限公司。為教育發(fā)展和衛(wèi)生資源整合的各一家：桐廬教育發(fā)展有限公司、桐廬縣醫(yī)療投資發(fā)展有限公司；另一家是桐廬小水電發(fā)展有限公司。公司最早的成立于201*年，最遲的成立于201*年底。調(diào)研中反映公司存在的主要問題有：

1.公司的法人機構(gòu)不健全。企業(yè)雖然按公司制組建，明確了法人治理機構(gòu)，但實質(zhì)上并未按董事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制運作，而是由部門的主要負(fù)責(zé)人在進行公司的管理和運作，實質(zhì)上存在政企不分的現(xiàn)象，董事會、監(jiān)事會有名無實，未發(fā)揮應(yīng)有的管理監(jiān)督職能。在形式上部分公司體現(xiàn)在以下二方面的問題：一是法人機構(gòu)完善，但董事、監(jiān)事皆為本單位和下屬事業(yè)單位人員組成的公司；二是部分法人機構(gòu)由于人員變動頻繁，董事、監(jiān)事機構(gòu)和成員未及時調(diào)整。

2.財務(wù)人員力量薄弱。公司的財務(wù)人員主要由部門的財務(wù)人員兼任或招聘臨時工擔(dān)任，業(yè)務(wù)水平較低，因部門財務(wù)人員大部分只做過行政事業(yè)單位會計，對企業(yè)財務(wù)和基建財務(wù)沒有理論基礎(chǔ)也無實踐經(jīng)驗。再加上是兼職人員，精力也跟不上，存在會計核算不規(guī)范，會計基礎(chǔ)工作薄弱等問題。

3.內(nèi)部管理制度、財務(wù)制度不健全。大部分企業(yè)未建立財務(wù)審批制度、會計核算制度、內(nèi)控制度等相關(guān)的管理制度，缺少內(nèi)部約束機制。

4.各公司對投融資、還貸、建設(shè)、資產(chǎn)運營和資金使用沒有預(yù)算和計劃。資金使用的隨意性較大，而企業(yè)一年使用的建設(shè)資金是很大的，公司的運作資金超過億元，大量的資金使用年初無相應(yīng)的預(yù)算，財政也未相應(yīng)的監(jiān)管。另外有的企業(yè)為融資的需要，不斷增加企業(yè)注冊資本。如某公司從成立時的300萬元，增加到860萬元；某公司成立時注冊資本為5000萬元，201*年3月增加到15000萬元，5月又增加到21000萬元；某公司成立時注冊資本5000萬元，201*年12月增加到15000萬元。這樣勢必存在政府投資風(fēng)險大、債務(wù)風(fēng)險大的現(xiàn)象。各企業(yè)各歸各運作，全縣沒有形成一盤棋格局，短期內(nèi)有的企業(yè)資金大量沉淀，有的企業(yè)又資金脫節(jié)。

5.管理費用列支隨意性大，沒有額度控制。對企業(yè)營運成本和管理機構(gòu)管理費用未制定一定的控制制度。有的部門把行政經(jīng)費拿到公司里列支。

6.沒有建立考核機制。因公司目前大部分是由部門負(fù)責(zé)人在運作公司，公司又都是投融資企業(yè)，考核指標(biāo)也難以確定，因此尚未建立考核機制。存在干好干壞一個樣，沒有評價標(biāo)準(zhǔn)，也不利于經(jīng)營者積極性的發(fā)揮。

三、加強國有投融資公司資金管理的意見

以上反映的問題從表面上看是機構(gòu)管理和制度管理方面存在的缺失，但最終體現(xiàn)在資金的管理和使用上。為既充分發(fā)揮各系統(tǒng)和部門的積極性，又充分突現(xiàn)財政在資金管理上的全面性，必須立足于資金管理為抓手，按照“投融資職能不變、資金使用權(quán)不變、會計核算主體不變”的原則，完善法人治理結(jié)構(gòu)，實行項目的前置管理和資金的預(yù)算編制的執(zhí)行，具體包括以下幾個方面：（一）法人機構(gòu)建設(shè)、人員培訓(xùn)和制度建設(shè)是加強投融資公司資金管理的基礎(chǔ)。

1.完善公司董事會、監(jiān)事會制度。明確董事會、監(jiān)事會職責(zé)，嚴(yán)格按公司法的規(guī)定履行職責(zé)。著重把握以下幾個方面：一是對法人機構(gòu)完善的公司，要督促董事、監(jiān)事切實履行自身的工作職責(zé)；二是對法人機構(gòu)完善，但董事、監(jiān)事皆為本單位和下屬事業(yè)單位人員組成的公司，要對監(jiān)事會成員作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，以便更好地履行職責(zé)；三是對法人機構(gòu)不完善的公司，督促盡快完善法人機構(gòu)。

2.加強對財務(wù)人員的隊伍建設(shè)。今后凡進國有公司的財務(wù)人員需由國資部門統(tǒng)一組織招考，保證素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強的財務(wù)人員進入到企業(yè)。對現(xiàn)有人員進行一次業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平。

3.建立重大事項報告制度。公司對重大投資、項目建設(shè)及時報國資部門，及時真實地上報會計資料，于每月10日內(nèi)上報報表、每季上報財務(wù)分析報告。

（二）實行公司資金預(yù)算化管理、項目計劃化管理、負(fù)債管理是加強投融資公司資金管理的根本。1.對公司管理費用年度預(yù)算化管理。由公司按規(guī)定編制管理費用支出預(yù)算，縣國資部門按建設(shè)單位建設(shè)總概算和費率控制進行審核。預(yù)算的編制堅持“合法真實、量力而行、強化約束力”原則。管理費用包括：人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、汽車經(jīng)費、專項業(yè)務(wù)經(jīng)費等。財政和國資部門要在制度上予以保證，如建立國有投融資公司資產(chǎn)管理和財務(wù)管理制度。制訂出臺《行政（事業(yè)）單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《國有投融資公司財務(wù)管理暫行辦法》等，推行國有投融資公司預(yù)算編制和批復(fù)制度，合理配置和有效利用國有資產(chǎn)。

2.強化公司的政府性投資項目計劃管理。各相關(guān)職能部門要及時審查與調(diào)整公司的年度投資計劃。要著重把握以下幾個方面：一是年度投資規(guī)模控制在政府確定投資額度以內(nèi)，并適當(dāng)留有資金空間；二是項目的建設(shè)必須與“十一五”規(guī)劃、政府工作報告、人代會報告通過并確定的規(guī)劃與為民辦實事工程相銜接，以盡可能減少年度項目的追加；三是要在一定程度上考慮臨時產(chǎn)生的涉及民生生活的零星工程，解決突發(fā)性和偶然性建設(shè)事項產(chǎn)生的矛盾；四是充分考慮對已完未結(jié)工程資金來源；五是要對以項目公司為實施單位年度投資計劃列入了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金計劃，以便于控制政府性投資規(guī)模不斷擴大帶來的財政資金需求壓力。

3.建立公司負(fù)債跟蹤監(jiān)督和預(yù)警機制。投融資企業(yè)負(fù)債實質(zhì)上是政府負(fù)債。因此要建立健全政府負(fù)債的財務(wù)管理制度、企業(yè)負(fù)債的報告制度、負(fù)債資金的使用反饋制度、負(fù)債監(jiān)控制度等，加強對企業(yè)負(fù)債的監(jiān)督，確保負(fù)債在一定的范圍之內(nèi)，防范和規(guī)避政府負(fù)債風(fēng)險。

（三）實施項目的前置管理、更新資金管理方式、部門協(xié)同監(jiān)督是加強投融資公司資金手段。1.強化投融資公司項目的前置管理。積極參與對項目建議書、可行性研究報告的審查，直接對項目立項投資估算資金來源發(fā)表審查意見。一是參與對項目建議書、可行性研究報告的審查，為政府決策提供依據(jù)。根據(jù)政府項目管理辦法，500萬元以上的項目必須編制項目建議書和可行性研究報告，對500萬元戶以下的項目可合并編制項目建議書和可行性研究報告。財政部門的基建管理職能科室盡可能參與可行性研究報告或項目建議書的審查，以改變了原來只要建設(shè)單位申報，不考慮年度投資計劃直接立項的局面；二是直接對項目立項的資金來源情況發(fā)表意見，嚴(yán)把公司年度整體投資規(guī)模。對項目立項前的資金來源審查主要把握以下二個方面：一是該項目是否列入年年度項目投資計劃，對未明確的零星項目如何進行與年度計劃項目對號入座；二是審查申報立項項目是否突破年度計劃中的投資規(guī)模，若突破，用其他哪個項目的投資額來進行調(diào)劑，在此過程中要求投融資公司書面出具意見。在控制年度投資規(guī)模的基礎(chǔ)上，再予以立項。加強對項目立項前管理，走出“問題解答”的被動局面，從宏觀上予以把握，實踐證明，在專業(yè)力量缺失的情況下，該種方法對控制投融資公司年度投資規(guī)模起到了積極的作用。2.更新資金管理方式。針對我縣的管理現(xiàn)狀，有以下幾種方案可以選擇：

（1）引入財務(wù)總監(jiān)機制。即由財政部門委派財務(wù)總監(jiān)對城投公司基建項目的資金投資估算、預(yù)算編制、工程預(yù)（結(jié)、決）算審核，財政資金的撥付、項目竣工財務(wù)決算和投資效益等進行強化監(jiān)督。

引入財務(wù)總監(jiān)機制的關(guān)鍵是需要制定政府層面或者財政、監(jiān)察等部門聯(lián)合制訂工程財務(wù)總監(jiān)試行辦法，辦法中應(yīng)明確財務(wù)總監(jiān)在項目管理中的控制點。但從國有企業(yè)派駐財務(wù)總監(jiān)的實踐來看，該方案是否適合目前的現(xiàn)狀值得商榷。（2）實行資金歸口管理，項目資金財政直接支付。即對投融資公司的所有資金包括借貸資金進入結(jié)算中心專戶（為考慮到融資的需要，各公司資金劃入的財政專戶可以開設(shè)在貸款行）。財政部門遵循“按計劃、按預(yù)算、按進度、按合同、按審價”的原則辦理項目資金的直接支付或委托支付。

實行資金歸口管理，項目資金財政直接支付領(lǐng)導(dǎo)重視是基礎(chǔ)，部門配合是關(guān)鍵，制度建設(shè)是保證。難點在于在銀行借貸和資金組織歸還工作上各部門積極性如何調(diào)動，責(zé)任如何明確，銀行對項目資金統(tǒng)籌調(diào)度反響等問題需要解決。

（3）實行資金公司管理的遠(yuǎn)程結(jié)報模式�；�本思路是照會計核算中心遠(yuǎn)程結(jié)報模式，結(jié)合基建資金財政直接支付已取得的經(jīng)驗，以公司年度投資計劃為依據(jù)，以資金為抓手，實現(xiàn)對基建項目的動態(tài)管理�；�本方法為：一是賬戶設(shè)置以現(xiàn)有的投融資公司帳戶為基本帳戶，將它比作目前遠(yuǎn)程結(jié)報單位在會計核算中心的帳戶，也可比作目前的基建資金歸集帳戶，用作基建資金建設(shè)項目的直接支付；同時另外開設(shè)部門基建戶，用作零星款項的授權(quán)支付。二是支付程序比照目前基建資金直接支付。不同的是支票的開具放在財政局，由專人負(fù)責(zé)，也可以將支票的開具放在城投公司，但某一印鑒章置于財政局，以達(dá)到遠(yuǎn)程結(jié)報的目的。當(dāng)然前一種方式比較易于管理，但工作量較大。當(dāng)然最好的辦法是實行網(wǎng)上審核。

這種賬戶設(shè)置和支付方式，可以確保投融資公司“會計核算主體不變、會計責(zé)任不變、資金的融資和還貸主體不變”。

（4）管好兩頭，放開中間。管好兩頭即一頭管好項目的立項、投資概算審查，一頭管好項目的工程結(jié)算審查，將項目的結(jié)算審價由現(xiàn)在建設(shè)部門自行委托改為由財政部門組織實施；放開中間，即放開對項目實施過程的管理，也不失為一種省時省力但有一定成效的管理模式。

3.加強部門協(xié)同監(jiān)管。在實踐的基礎(chǔ)上，確定成立國有投融資公司財務(wù)監(jiān)督工作，由以縣監(jiān)察局為牽頭單位，縣財政局、審計局為成員單位的國有投融資公司財務(wù)監(jiān)督工作小組負(fù)責(zé)實施。其主要工作職責(zé)為：(1)督促企業(yè)執(zhí)行國家財政財務(wù)政策；(2)指導(dǎo)企業(yè)建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度；(3)及時參與和督查國有投融資公司政府性投資項目前期決策、建設(shè)管理和資金撥付工作；(4)參與公司籌資工作的討論與決策；(5)依法對企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)以及企業(yè)的財務(wù)狀況進行監(jiān)督和檢查，依法糾正、處罰企業(yè)違反財經(jīng)紀(jì)律的行為；(6)向縣政府提出有關(guān)改進國有投融資公司投資、融資、建設(shè)的管理意見和建議；(7)政府確定的其他工作職責(zé)。加強部門協(xié)同監(jiān)管，以解決部門在監(jiān)管過程中的重復(fù)和缺位現(xiàn)象，提高監(jiān)管的廣度和深度。

擴展閱讀：關(guān)于進一步加強和完善國有投融資公司的意見

仁壽縣人民政府

關(guān)于進一步加強和完善國有投融資公司的意見（送審稿）

各鎮(zhèn)鄉(xiāng)人民政府，縣級各部門：

為發(fā)展壯大我縣國有投融資公司實力，優(yōu)化投融資公司體制，拓展投融資公司業(yè)務(wù)，做大做強做實做活投融資公司，促進縣域經(jīng)濟加快發(fā)展，特提出進一步加強和完善國有投融資公司的意見。

一、加強投融資工作領(lǐng)導(dǎo)

（一）成立領(lǐng)導(dǎo)小組�？h上成立投融資工作領(lǐng)導(dǎo)小組，縣政府縣長任組長，分管金融工作的副縣長任副組長，縣財政局、縣發(fā)展和改革局、縣政府金融辦、縣國資局、國土資源局、縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、縣重點交通建設(shè)辦公室、各投融資公司的主管部門等單位主要負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)全縣投融資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，并協(xié)調(diào)解決投融資工作中的重大問題。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在縣金融辦，負(fù)責(zé)投融資工作的日常事務(wù)。

（二）充實“合作辦”。進一步加強我縣與國家開發(fā)銀行、國家農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等金融機構(gòu)的開發(fā)性金融合作，組建以縣金融辦、縣財政局、縣發(fā)改局、國土資源局、縣國資局等部門人員組成的開發(fā)性金融合作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（簡稱

“合作辦”）。合作辦是縣政府與國家開發(fā)銀行四川省分行、國家農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等金融機構(gòu)開展金融工作的合作平臺，負(fù)責(zé)融資工作的協(xié)調(diào)、聯(lián)絡(luò)和項目編審(機構(gòu)和人員組成另行發(fā)文）。

（三）明確部門職責(zé)�？h發(fā)展和改革局負(fù)責(zé)投融資項目的立項和投資增減的審批以及經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃；縣財政局負(fù)責(zé)預(yù)算、撥付項目配套資金和貸款本息償還資金，監(jiān)督項目資金的使用；縣國土資源局負(fù)責(zé)項目用地和貸款所需抵押土地的落實；縣國資局代表縣政府履行各投融資公司的出資人職責(zé)，對公司人、財、物實施綜合監(jiān)管，并配合縣財政局統(tǒng)籌安排各投融資公司貸款本息的償還；縣金融辦負(fù)責(zé)定期收集金融和融資信息，專題研究處理具體問題，牽頭召開融資工作會并安排部署投融資工作；各投融資公司主管部門負(fù)責(zé)項目推進的協(xié)調(diào)工作。

二、優(yōu)化組合投融資公司

按照“專業(yè)分工，共同發(fā)展，優(yōu)勢互補，全面提高”原則，進一步優(yōu)化組合我縣國有投融資公司。即：做大做強仁壽縣資產(chǎn)經(jīng)營有限公司和兩個子公司（即仁壽縣交通投資有限責(zé)任公司和仁壽縣城市建設(shè)投資有限公司）；發(fā)展壯大仁壽鏵銳土地開發(fā)有限責(zé)任公司、仁壽縣文林工業(yè)投資開發(fā)有限公司和四川仁壽視高天府投資有限公司；新建汪洋工業(yè)投資開發(fā)公司和龍正工業(yè)投資開發(fā)公司。

三、做實做強投融資公司

（一）拓展業(yè)務(wù)范圍。各投融資公司要在現(xiàn)有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，進一步拓展業(yè)務(wù)范圍，真正形成及融資、投資、建設(shè)、運營、償債一體化運作模式的實體性投融資公司。政府性投資項目原則上由政府按競爭擇優(yōu)原則在各投融資公司實施。1.縣資產(chǎn)經(jīng)營有限公司。該公司已被銀監(jiān)部門批準(zhǔn)列為一般類公司，已與省開行、省農(nóng)發(fā)行、樂山商業(yè)銀行等多家金融機構(gòu)建立了良好的合作關(guān)系，是我縣享有綜合性投融資資格的公司，為仁壽縣交通投資有限責(zé)任公司和仁壽縣城市建設(shè)投資有限公司的母公司，主要負(fù)責(zé)政府性投資項目以及國家政策允許開發(fā)和經(jīng)營項目的投融資、建設(shè)、經(jīng)營、管理等業(yè)務(wù)。

2.縣交通投資有限公司。為縣資產(chǎn)經(jīng)營有限公司子公司，相對獨立運行，重點負(fù)責(zé)全縣交通項目的投融資、建設(shè)、開發(fā)、運營管理，全縣重點交通沿線兩側(cè)規(guī)劃土地的開發(fā)、建設(shè)、運營管理，縣域道路收費權(quán)、冠名權(quán)、廣告權(quán)的經(jīng)營等業(yè)務(wù)。

3.縣城市建設(shè)投資開發(fā)公司。為縣資產(chǎn)經(jīng)營有限公司子公司，相對獨立運行，主要負(fù)責(zé)城鎮(zhèn)改造、城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、安置房及城鎮(zhèn)公共資源的投融資、建設(shè)、開發(fā)、經(jīng)營等業(yè)務(wù)。

4.仁壽鏵銳土地開發(fā)有限責(zé)任公司。公司獨立運行，主

要負(fù)責(zé)土地收儲前期開發(fā)、土地資產(chǎn)運營、土地綜合整治、交通、城市基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、安置房建設(shè)以及礦產(chǎn)資源的開發(fā)經(jīng)營等業(yè)務(wù)。

5.工業(yè)投資公司。各工業(yè)投資公司獨立運行，負(fù)責(zé)各工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施投融資和建設(shè)，土地收儲整理、開發(fā)、經(jīng)營、廠房和職工住房建設(shè)經(jīng)營，物業(yè)管理、道路冠名權(quán)以及廣告經(jīng)營等業(yè)務(wù)。

（二）壯大公司實力。為做強做實公司，縣財政局、縣國資局按各公司注冊的資本額補足貨幣資本，并視公司發(fā)展情況，為做大做強做實效果明顯的公司逐步壯大注冊資本。全縣機關(guān)事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)全部注入縣資產(chǎn)經(jīng)營公司，統(tǒng)一經(jīng)營管理，相應(yīng)收益亦由資產(chǎn)經(jīng)營公司收繳。各投融資公司需要的土地資本，根據(jù)“按需匹配、屬地匹配”的原則合法取得，合法取得后的土地資產(chǎn)可由公司進入二級市場或經(jīng)營開發(fā)（具體實施細(xì)則另行制定）。仁壽視高天府投資有限公司取得的土地收益按體制全額上繳縣財政，縣財政扣除相應(yīng)基金后全額注入縣資產(chǎn)經(jīng)營公司，縣資產(chǎn)經(jīng)營公司再根據(jù)視高天府投資有限公司發(fā)展情況借資給視高天府投資有限公司。政府性項目資金（不含園區(qū)各工業(yè)投資公司和仁壽鏵銳土地開發(fā)有限責(zé)任公司）且新形成的經(jīng)營性資產(chǎn)注入縣資產(chǎn)經(jīng)營公司。各公司的不良資產(chǎn)要逐步剝離。提高公司優(yōu)良資產(chǎn)比率和經(jīng)營效益。

（三）規(guī)范運行體制。政府性項目原則上交與各投融資公司投資、建設(shè)、經(jīng)營，項目主管部門依照國家政策和行業(yè)規(guī)定履行監(jiān)督管理、行政審批、規(guī)劃、可研、環(huán)評、立項、設(shè)計等項目前期工作。相關(guān)各投融資公司按縣國資局和行業(yè)主管部門共管的原則，縣國資局履行出資人職責(zé)，行業(yè)部門履行業(yè)務(wù)指導(dǎo)職責(zé)。公司董事長和總經(jīng)理由縣國資局按程序報批后任免或聘用。公司監(jiān)事和監(jiān)事長由縣紀(jì)委、縣財政局、縣國土資源局、縣國土資源局、縣審計局、縣國資局等部門相關(guān)人員組成。公司日常的經(jīng)營管理事務(wù)依照《公司法》規(guī)范運行。

四、創(chuàng)新投融資機制

（一）搞好項目儲備包裝和推薦。各公司要加強與金融部門的有效銜接，重點抓好天府仁壽大道、高灘水庫及周邊設(shè)施建設(shè)、陵州大道、繞城大道、文林物流園區(qū)、中央商務(wù)區(qū)以及工業(yè)園區(qū)項目的包裝和融資�？h發(fā)展改革局、縣合作辦、各投融資公司、各金融機構(gòu)要建立重大投融資項目信息共享平臺，實現(xiàn)項目儲備、包裝、審批、實施等規(guī)范運轉(zhuǎn)。

（二）簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議。縣合作辦要加強與省開發(fā)銀行的聯(lián)系，簽訂信貸支持戰(zhàn)略框架合作協(xié)議，協(xié)議授信額度力爭達(dá)到30億元以上。視高天府投資有限公司要與省信用聯(lián)社簽訂信貸支持戰(zhàn)略框架合作協(xié)議，力爭授信額度30億元以上�？h財政局要在省開發(fā)銀行開設(shè)資金存款戶頭，增強

銀政合作的信譽力度。

（三）積極創(chuàng)新融資方式。各投融資公司要創(chuàng)新作為、主動作為，開展與銀行、國有大型企業(yè)、民間公司的合作，大力拓展BT、BOT、TOT、IPO等多渠道、多形式的融資方式。

（四）建立健全獎懲機制。將各公司的項目和要完成的的融資目標(biāo)進行分解，并制定合理的獎懲辦法。

附件：郫縣、彭山縣、隆昌縣投融資平臺建設(shè)情況

附件：

郫縣、彭山縣、隆昌縣投融資平臺建設(shè)情況

為學(xué)習(xí)借鑒外地投融資平臺組和運作先進經(jīng)驗，有效

整合和發(fā)展壯大我縣投融資平臺，優(yōu)化平臺智能和布局，根據(jù)縣人民政府的安排，縣政府辦、財政局、國資局、金融辦、土地儲備中心、部分平臺公司近期對彭山縣、郫縣、隆昌縣的投融資平臺建設(shè)及運行經(jīng)驗進行了考察學(xué)習(xí)，現(xiàn)將情況報告如下。

一、郫縣模式

郫縣作為成都經(jīng)濟較為發(fā)達(dá)的區(qū)縣，投融資體制和經(jīng)營理念一直超前。該縣根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，先后組建了國投公司、城投公司、農(nóng)投公司、工投公司、文化旅游投資公司、川菜產(chǎn)業(yè)化投資公司、物業(yè)公司（為富士康產(chǎn)業(yè)園而組建）、糧食公司、郫縣豆瓣等10個公司。各公司均由郫縣國資委出資組建，公司之間均為平行關(guān)系。

（一）公司特點

1.國投公司。為政府綜合性投融資公司。主要負(fù)責(zé)機關(guān)事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)的經(jīng)營管理，城市基礎(chǔ)設(shè)施、學(xué)校、醫(yī)院、保障性住房、安置房、政府性辦公樓等投融資、建設(shè)及經(jīng)營管理等。公司現(xiàn)有員工36人，注冊資本10億元，

總資產(chǎn)46億元，累計向銀行融資44億元，現(xiàn)有貸款余額29億元。

2.專業(yè)公司。城投公司、農(nóng)投公司、工投公司、文化旅游投資公司、川菜產(chǎn)業(yè)化投資公司、物業(yè)公司、糧食公司、郫縣豆瓣等公司主要負(fù)責(zé)所屬專業(yè)領(lǐng)域的投融資、建設(shè)及經(jīng)營管理。各公司累計向銀行融資達(dá)150余億元。

（二）運作模式

各公司在各自產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域及職責(zé)范圍內(nèi)，按照“誰投資、

誰籌資和建設(shè)”的原則，實行籌資、投資、建設(shè)、運營、償債一體化，即以公司為業(yè)主進行投融資、建設(shè)、經(jīng)營和管理。融資所需要的抵押土地由國土部門根據(jù)項目融資額予以匹配，公司對配套土地進行征、拆、安、建等前期包裝打造，使其由生地變熟地，提高土地價值后全部注入公司，既增大公司資產(chǎn)又增大公司現(xiàn)金流，使公司真正成為經(jīng)營實體。土地拍賣收入優(yōu)先用于償還銀行貸款本息，以充分滿足貸款銀行要求。

（一）償債機制

凡公益性投融資項目和政府承諾建設(shè)項目的貸款本息由財政負(fù)責(zé)償還，并由財政和金融辦統(tǒng)籌協(xié)調(diào)安排還款，以確定各公司按時還本付息；公司經(jīng)營性貸款的還本付息由公司自行負(fù)責(zé)。

二、彭山及昌隆縣模式

彭山縣及昌隆縣按照“集團發(fā)展，專業(yè)分工，壯大母體”的發(fā)展思路，組建了母子公司管理體制的控股發(fā)展集團公司。母子公司均具有獨立法人資格，實行獨立核算。（一）彭山縣。201*年組建了彭山發(fā)展控股公司。公司下屬3個子公司，分別為礦產(chǎn)資源公司、園林公司、彭祖新城開發(fā)公司。

1.礦產(chǎn)資源公司。主要負(fù)責(zé)縣域內(nèi)砂石資源的開發(fā)，現(xiàn)年收入在3000萬元以上。

2.園林公司。主要從事城市園林綠化，各類花草、樹木種植和銷售

3.彭祖新城開發(fā)公司。主要負(fù)責(zé)彭祖新城12.9平方公里整體開發(fā)。包括12.9平方公里的整體規(guī)劃、拆遷安置、土地整理、道路、水電氣等基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，在實施過程中均以公司為業(yè)主，負(fù)責(zé)籌資、投資、建設(shè)及經(jīng)營管理。對12.9平方公里的土地拍賣收益，公司與政府按6:4比例分成，政府不再對公司安排貸款本息償還資金，由公司實行自主盈虧，純收益按規(guī)定上繳財政。

4.彭山發(fā)展控股公司�，F(xiàn)有職工20余人，注冊資金1億元，總資產(chǎn)20億元，累計獲得銀行融資6億元；現(xiàn)為一般類經(jīng)營公司，貸款不受政府類融資限制。

（二）隆昌縣。隆昌縣于201*年成立了隆昌發(fā)展集團

公司，下屬5個專業(yè)子公司�？偣�司注冊資本5億元，總資產(chǎn)33億元（主要為全縣機關(guān)事業(yè)單位資產(chǎn)和201*畝土地），累計實現(xiàn)各類融資11.7億元（含BT方式融資2.5億元）。總公司主要負(fù)責(zé)全縣機關(guān)事業(yè)單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)的經(jīng)營管理和公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投融資。貸款償還主要依賴財政資金，公司自身無還款能力，其運行方式與我縣目前的投融資平臺基本相同。

以上三個縣的國有投融資平臺的共同特點是：資產(chǎn)實、實力強；經(jīng)營實體、市場化運作；業(yè)主只能，即以公司為業(yè)主進行投融資、招投標(biāo)、建設(shè)、經(jīng)營和管理，借、管、用、還一體化；政府賦予公司較大的運作空間和發(fā)展活力；融資額度大，公司、財政償債職責(zé)明確。

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