清理規(guī)范融資平臺的方案

巫山縣財政局

關于清理規(guī)范整合融資平臺方案的報告

縣政府：

為貫徹落實《國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》（國發(fā)201*19號）精神，進一步規(guī)范政府投融資平臺建設與管理，防范潛在財政和金融風險。按照劉詩權常務副縣長的指示，縣財政、國資、銀監(jiān)、銀行派員于9月25日-28日，先后到璧山、奉節(jié)等縣對融資平臺公司清理規(guī)范整合情況進行了考察學習，并形成我縣融資平臺公司整合方案草案；11月2日，劉詩權常務副縣長召集縣財政、國資、銀監(jiān)、銀行等部門人員聽取了考察情況匯報，討論了我縣融資平臺公司整合方案草案；12月27日，何平縣長、劉詩權常務副縣長又召集縣財政、國資等部門單位人員研究，形成了我縣融資平臺公司整合方案，現(xiàn)將方案報告如下：

一、方案

201*年縣政府出資組建了國資、城投、交通、綠源林業(yè)、水利扶貧、興隆農(nóng)業(yè)、興財、民生農(nóng)林等融資平臺公司。整合后，保留1家融資平臺公司、3家項目建設實施公司。即保留國資公司的融資職能，剝離城投、交通、綠源公司的融資職能，城投、交通、綠源公司的其他職能職責不變，作為其所在行業(yè)建設項目的實體公司；剝離民生公司的融資職能，不再屬國資公司的子公

司，歸屬職教工業(yè)園管理；撤銷水利扶貧開發(fā)公司，成立中硐橋水庫建設項目部，歸口水務局管理；撤銷興財公司、興隆公司。

二、要求

（一）債權債務及人員安置

債權債務：水利扶貧公司的資產(chǎn)、債權債務移交中硐橋水庫建設項目部；興財公司、興隆公司的資產(chǎn)、債權債務移交國資公司；交通、城投、綠源公司的債務，由公司和公司的主管部門負責，財政和國資公司協(xié)助。交通公司的償債來源主要是國家取消二級公路收費后的專項補助收入；城投公司的償債來源主要是新增土地出讓收入和市級專項社會補助收入；綠源公司的償債來源主要是鞏固退耕還林成果專項補助收入和三峽后期扶持專項補助收入。

人員安置：公司領導建議由縣委統(tǒng)籌安排，從部門考調的一般人員建議按原渠道歸位，從鄉(xiāng)鎮(zhèn)考調的一般人員建議調國資辦或國資公司。

（二）完善法人治理結構

按照公司法的規(guī)定，國資公司要建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應的法人治理結構和良好的內部管理制度，形成自我積累、良性循環(huán)、滾動發(fā)展的運營機制。國資公司設立董事會（7人，含外部董事，外部董事的人數(shù)不少于1/3）、監(jiān)事會、經(jīng)理層。

（三）防范風險

1．設定警戒線。政府舉債必須同時滿足3個條件：政府債

務余額≤GDP的50%（國際公認60%）；政府債務余額≤當年地方財政收入的3倍（一般公認4倍）；投融資平臺資產(chǎn)負債率≤50%（銀行控制60%）。

2．分散風險。政府融資原則上只借用710年期或更長周期的貸款，一般不借用5年期以下的貸款。還款應堅持“逐年償還、避免風險”的原則。

3．加強監(jiān)督。有關部門按照各自職責，做好國資公司風險防控的監(jiān)督管理。

（四）政策扶持

為切實消化債務，做成實體公司，做大做強資產(chǎn)規(guī)模，增大公司現(xiàn)金流量，擴充公司收入項目，提升公司盈利能力，確保公司健康發(fā)展，建議縣政府出臺如下扶持政策：

1.國資公司除原來的經(jīng)營范圍外，增加對城區(qū)和中心集鎮(zhèn)的土地一級開發(fā)權和土地儲備收益權。國資公司儲備土地按縣上總體規(guī)劃需要掛牌出讓的，出讓收益縣級留成部分的80%，財政安排給公司償債，土地開發(fā)收益作為國資公司主營收入，國資公司用于償債和建設。

2.對城市公用設施、岸線、碼頭進行經(jīng)營、開發(fā)、盤活、變現(xiàn)取得的收益，依法經(jīng)營城市取得的收益；對交通公用設施和交通無形資產(chǎn)進行經(jīng)營、開發(fā)、盤活、變現(xiàn)取得的收益；平臺公司及其它國有公司和其他單位的建設項目，在建成投入使用后產(chǎn)生的收益；經(jīng)批準由國資公司處置的國有資產(chǎn)凈收益等，按“收支

兩條線”的原則上交財政，財政安排50%給國資公司用于償債和建設。

3.國資公司按照規(guī)定繳納的稅費，縣內分成部分的60%，由財政安排給國資公司用于償債。

4.為保證到期債務的及時償還，可借出沉淀在國庫支付中心的各單位專項資金由國資公司周轉。

5.將全縣國有林所有權劃撥到國資公司，日常管護按原體制不變；所有行政事業(yè)單位的辦公類房屋、土地及其它無形資產(chǎn)，非本單位職工住宅用房、商服用房、土地等資產(chǎn)，全額劃轉到國資公司。上級另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

6.縣政府批準劃撥給國資公司的土地、房屋、林地等資產(chǎn)，在辦理相關手續(xù)時，按規(guī)定應繳納的規(guī)費，實行掛帳處理。

7.除法律法規(guī)另有規(guī)定外，縣內全額由財政性資金投資的建設項目按“代建制”的要求，交由國資公司作為業(yè)主，增加國資公司現(xiàn)金流，交通、城市建設、農(nóng)林水等方面的項目應主要由交通開發(fā)、城投、綠源公司實施。

三、保障措施

（一）成立領導小組（縣政府另行文）。成立以縣長何平為組長、常務副縣長劉詩權和分管金融工作的副縣長姚雪峰為副組長，組織部、人社局、財政局、發(fā)改委、審計局、人行、銀監(jiān)會、國資公司為成員的政府投融資工作領導小組，全面負責政府投融資平臺的整合，及時協(xié)調和解決體制整合創(chuàng)新過程中的重大問

題。領導小組下設辦公室，辦公室設在縣財政局內。

（二）人力保障。組織部、人社局、財政局、發(fā)改委、審計局、人行、銀監(jiān)會和其他相關部門抽出專人，積極參與方案的制定，確保融資平臺整合的穩(wěn)妥推進。

（三）經(jīng)費保障。融資平臺清理規(guī)范整合中的部分小額債務由財政安排專項經(jīng)費解決。

特此報告

二○一○年十二月二十七日

擴展閱讀：清理政府投融資平臺

山東省人民政府

關于貫徹國發(fā)〔201*〕19號文件加強政府

融資平臺公司管理的通知

魯政發(fā)〔201*〕93號

各市人民政府，各縣(市、區(qū))人民政府，省政府各部門、各直屬機構，各大企業(yè)，各高等院校：

為認真貫徹落實《國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》(國發(fā)〔201*〕19號)以及財政部、發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會《關于貫徹〈國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知〉相關事項的通知》(財預〔201*〕412號)精神，促進政府融資平臺公司規(guī)范發(fā)展，防范財政金融風險，現(xiàn)結合我省實際，就有關問題通知如下：

一、指導思想和目標任務

(一)指導思想。按照分級管理、分類指導、規(guī)范發(fā)展、加強監(jiān)管的原則，認真開展清理規(guī)范融資平臺公司工作，全面加強對融資平臺公司的管理，嚴格規(guī)范政府融資和擔保行為，積極防范財政金融風險，逐步建立與社會主義市場經(jīng)濟相適應、管理規(guī)范、運行高效的政府舉債融資機制。

(二)目標任務。通過開展清理規(guī)范工作，全面摸清融資平臺公司底數(shù)，加強融資平臺公司風險管理，提高融資平臺公司市場化融資能力，促進融資平臺公司規(guī)范發(fā)展，更好地發(fā)揮融資平臺的應有作用，切實有效防范和控制政府債務風險，促進全省經(jīng)濟持續(xù)健康平穩(wěn)發(fā)展。

二、全面清理核實融資平臺公司債務

(一)明確融資平臺公司的認定標準。納入此次清理核實范圍的融資平臺公司，是指截至201*年6月30日，由各級政府及其部門和機構、所屬事業(yè)單位等，通過財政撥款或注入土地、股權等資產(chǎn)設立，具有政府公益性項目投融資功能，并擁有獨立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟實體，包括各類綜合性投資公司、行業(yè)性投資公司或國有資產(chǎn)運營公司等。各級交通運輸部門(含公路局)、學校、醫(yī)院等單位設立的機關、事業(yè)性質融資機構不屬于此次清理范圍。融資平臺公司名錄由各級財政部門、金融辦公室商當?shù)厝嗣胥y行中心支行、銀監(jiān)分局共同確認，確保統(tǒng)計口徑和清理范圍一致。

(二)清理核實融資平臺公司債務。此次清理核實的債務，是指截至201*年6月30日，各級政府融資平臺公司直接借入、拖欠或因提供擔保、回購等信用支持形成的債務。融資平臺公司債務經(jīng)清理核實后，按以下原則分類：

1.融資平臺公司因承擔公益性項目建設舉借、主要依靠財政性資金償還的債務。上述財政性資金，包括一般預算收入、政府性基金預算收入、國有資本經(jīng)營預算收入以及預算外收入等各類財政性資金，但暫不包括因承擔政府公益性項目建設而獲得的土地出讓金、市政配套費、污水處理費、車輛通行費、門票收入、委托代建資金等專項收入。

2.融資平臺公司因承擔公益性項目建設舉借、項目本身有穩(wěn)定經(jīng)營性收入并主要依靠自身收益償還的債務。上述自身收益，除項目經(jīng)營收益外，還包括土地出讓金、市政配套費、車輛通行費、污水處理費、門票收入、委托代建資金等專項收入。

3.融資平臺公司因承擔非公益性項目建設舉借的債務。各級、各部門要嚴格區(qū)分公司債務類型，明確償債資金性質，對平臺債務進行逐戶清理登記，全面摸清債務底數(shù)。

三、妥善處置融資平臺公司存量債務

(一)明確債權債務責任。對融資平臺公司存量債務，借款單位要嚴格按照協(xié)議約定償還本息，不得單方面改變原有債權債務關系，不得轉嫁償債責任和逃廢債務。融資平臺公司要積極配合貸款銀行做好“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”工作，著力解決打捆貸款、調劑貸款用途等問題，及時采取補救措施，確保信貸資產(chǎn)安全。對原政府信用貸款，貸款銀行要本著實事求是的原則，與融資平臺公司協(xié)商制定貸款風險緩釋措施。對符合政策規(guī)定的融資項目，貸款銀行要按照協(xié)議繼續(xù)提供貸款。

(二)妥善處理在建項目的后續(xù)融資。對原計劃由融資平臺公司承擔融資的在建項目，對其后續(xù)資金應根據(jù)不同情況妥善處理。

1.對還款資金主要依靠財政性資金的公益性在建項目，除法律和國務院另有規(guī)定外，不得再繼續(xù)通過融資平臺公司融資，應通過財政預算、地方政府債券等渠道，以及采取發(fā)行企業(yè)債券、轉讓項目經(jīng)營權等市場化方式引導社會資金解決建設資金問題。在上述后續(xù)融資渠道建立以前，對列入各級政府投資計劃的公益性在建項目，貸款銀行要商融資平臺公司、各級政府制定過渡性解決辦法，避免“急剎車”。對后續(xù)融資確有困難的在建項目，允許協(xié)商辦理融資貸款，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂。公路建設、土地儲備融資項目，以及經(jīng)國務院核準或審批的重大項目，可繼續(xù)執(zhí)行既定的融資計劃。

2.對使用債務資金的其他在建項目，原貸款銀行等要重新進行審核，凡符合國家產(chǎn)業(yè)政策、土地政策、環(huán)境保護政策、信貸審慎管理規(guī)定及宏觀調控政策等要求的項目，要繼續(xù)按協(xié)議提供貸款，推進項目建設。對不符合上述規(guī)定的在建項目，各地政府主管部門要重新評估審核，制定具體整改措施。對整改后仍達不到要求的項目，原貸款銀行不得發(fā)放新的貸款，并與融資平臺公司和政府有關部門協(xié)商確定風險緩釋及債務處置方案，妥善處理原有債務。

四、對融資平臺公司進行清理規(guī)范

(一)對現(xiàn)有政府融資平臺公司，要堅持市場化運作導向，區(qū)分不同類別進行清理規(guī)范。

1.對只承擔公益性項目融資任務且償債資金70%以上(含70%)來自財政性資金的融資平臺公司，今后不再承擔融資任務。各地政府要在明確還債責任、落實還款措施后，加快公司整改轉型，促其向市場化融資公司轉變。對需撤并或重組的融資平臺公司債務，貸款銀行要在各級清理規(guī)范工作領導小組統(tǒng)一協(xié)調下，商定整改保全、債務重組及處置方案。

2.對上述承擔公益性項目融資任務，同時還承擔公益性項目建設、運營任務的融資平臺公司，要在落實償債責任和措施后，剝離融資業(yè)務，不再保留融資平臺職能。在融資業(yè)務剝離前，融資平臺公司和貸款銀行要繼續(xù)按協(xié)議約定履行相關融資責任。在融資業(yè)務剝離后，要積極協(xié)商落實償債責任，確保信貸資產(chǎn)安全。

3.對承擔有穩(wěn)定經(jīng)營性收入的公益性項目融資任務，且償債資金70%以上(含70%)來源于公司自身收益的融資平臺公司，以及承擔非公益性項目融資任務的融資平臺公司，要按照《中華人民共和國公司法》等有關規(guī)定，充實公司資本金，完善治理結構，實現(xiàn)商業(yè)化運作、自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧。要拓寬市場化融資渠道，積極引進民間投資，促進投資主體多元化，改善融資公司股權結構，不斷增強平臺公司的資本實力。

4.對于其他兼有不同類型融資功能的融資平臺公司，包括為政府投資項目(含公益性項目)融資而組建，只承擔下屬公司股權管理、不從事項目建設運營的國有資產(chǎn)管理公司(中心)等融資平臺公司，也要按照上述原則進行清理規(guī)范。

(二)各級政府新設立融資平臺公司，必須嚴格依照有關法律法規(guī)辦理，采取財政資金投入、國有資產(chǎn)注入、收費權許可等多種方式，足額注入資本金，不斷增強融資平臺資本實力和資產(chǎn)規(guī)模。要準確把握資產(chǎn)注入政策界限，不能或不宜變現(xiàn)的學校、醫(yī)院、公園、廣場、黨政機關及經(jīng)費補助事業(yè)單位辦公樓等公共資產(chǎn)，以及無經(jīng)營性收入的市政道路、管網(wǎng)設施等基礎設施類公益性資產(chǎn)，不得作為資本金注入融資平臺公司。要從嚴控制縣級政府融資平臺公司數(shù)量，避免行業(yè)、部門內融資平臺公司的重復、盲目設立。

五、加強對融資平臺公司的融資管理和銀行業(yè)金融機構的信貸管理

(一)融資平臺公司要嚴格依法依規(guī)開展融資業(yè)務，今后向銀行業(yè)金融機構申請貸款必須落實到項目，以項目法人公司作為承貸主體。融資項目必須符合國家宏觀調控政策、發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準入標準和土地利用總體規(guī)劃等要求，按照國家有關規(guī)定履行項目審批、核準或備案手續(xù)。鼓勵采取資產(chǎn)抵押、土地使用權抵押或股權質押等多種方式，增強融資平臺信用，提高融資能力。要嚴格按照規(guī)定用途使用資金，講求效益，穩(wěn)健經(jīng)營。

(二)加強對銀行業(yè)金融機構的信貸管理。銀行業(yè)金融機構要嚴格規(guī)范信貸管理，切實加強風險識別和風險管理。要落實借款人準入條件，按商業(yè)化原則履行審批程序，審慎評估借款人財務能力和還款來源。凡沒有穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還款來源的，不得發(fā)放貸款。向融資平臺公司新發(fā)貸款要直接對應項目，并嚴格執(zhí)行國家有關項目資本金的規(guī)定。嚴格執(zhí)行貸款集中度要求，加強貸款風險控制，堅持授信審批的原則、程序與標準。要按照要求將符合抵質押條件的項目資產(chǎn)或項目預期收益等權利作為貸款擔保。要認真審查貸款投向，確保貸款符合國家規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策要求。要加強貸后管理，加大監(jiān)督和檢查力度。適當提高融資平臺公司貸款的風險權重，按照不同情況嚴格進行貸款質量分類，足額提取撥備，爭取在今后三年內通過保全和核銷逐步化解不良貸款風險。

(三)各級政府要進一步深化投融資管理體制改革，大力支持符合國家政策規(guī)定的融資平臺公司發(fā)展，不斷提高其市場化、專業(yè)化融資水平，更好地服務于全省經(jīng)濟社會發(fā)展的需要。要鼓勵有條件的融資平臺公司利用企業(yè)債券、中期票據(jù)、短期融資券等新型融資工具融資，逐步提高債權融資在融資總額中的比重。要積極運用BOT、BT、融資租賃等多種形式，拓寬市場化融資渠道，增強平臺公司融資能力。

六、堅決制止政府違規(guī)擔保承諾行為

今后對融資平臺公司的新增債務，各級政府僅以出資額為限承擔有限責任，實現(xiàn)融資平臺公司債務風險內部化，防止平臺公司債務轉變?yōu)樨斦�債務。如果債務人無法償還全部債務，債權人也要承擔相應責任。要嚴格執(zhí)行《中華人民共和國擔保法》等有關法律法規(guī)規(guī)定，規(guī)范各類擔保承諾行為。除法律和國務院另有規(guī)定外，各級政府及其所屬部門、機構和主要依靠財政撥款的經(jīng)費補助事業(yè)單位，均不得以財政性收入、行政事業(yè)等單位的國有資產(chǎn)，或其他任何直接、間接形式為融資平臺公司融資行為提供擔保，政府融資平臺公司之間也不得相互提供擔保。

七、加強清理規(guī)范工作的組織領導

(一)加強協(xié)作配合。各級、各有關部門要按照國務院的部署和省政府的要求，結合本地區(qū)、本部門實際，建立協(xié)調機制，配備專職人員，制定具體實施方案，認真抓好清理規(guī)范和指導監(jiān)督工作。省政府確定成立山東省清理規(guī)范政府融資平臺公司工作領導小組，領導小組辦公室設在省財政廳，負責日常具體工作。

(二)明確工作步驟。全省清理規(guī)范工作以自查自糾為主，到201*年12月31日結束，包括三個階段：

1.自查摸底(7月31日-10月10日)。按照《山東省人民政府辦公廳關于開展政府融資平臺公司自查工作的通知》(魯政辦字〔201*〕122號)要求，組織平臺公司開展經(jīng)營管理和債務情況自查工作，全面摸清全省融資平臺底數(shù)。

2.清理核實(10月11日-10月31日)。各市政府和省相關部門根據(jù)公司自查情況，對平臺公司債務進行清理核實，如實填報債務清理核實報表，于10月15日前將本地清理核實分析報告，報送省財政廳。經(jīng)省領導小組研究審定后，由省財政廳上報財政部。

3.整改總結(11月1日-12月31日)。各市政府、省相關部門要對自查和清理核實中發(fā)現(xiàn)的問題進行認真整改，研究提出在建項目后續(xù)資金安排意見和融資平臺公司規(guī)范管理的具體措施，并于12月10日前將整改落實情況和工作總結上報省清理規(guī)范政府融資平臺公司工作領導小組辦公室(省財政廳)。經(jīng)省領導小組研究審定后，由省政府上報國務院。

(三)落實職責分工。各有關部門要按照省政府的統(tǒng)一部署，認真履行職責，形成工作合力，共同做好融資平臺公司管理工作。財政部門會同金融部門，加快建立融資平臺公司債務管理信息系統(tǒng)、會計核算和統(tǒng)計報告制度，實行融資平臺公司債務信息定期通報制度，逐步實現(xiàn)對融資平臺公司債務的全口徑管理和動態(tài)監(jiān)管;研究建立政府債務規(guī)模管理和風險預警機制，將政府債務收支納入預算管理，建立長效的政府融資監(jiān)管機制。金融辦公室負責與駐魯金融部門的協(xié)調工作。發(fā)展改革部門負責政府投資項目管理、企業(yè)債券發(fā)行，監(jiān)管在建項目后續(xù)資金落實等工作。人民銀行、銀監(jiān)局負責落實對融資平臺公司的信貸管理政策，查處銀行業(yè)金融機構違法、違規(guī)問題。審計部門負責加強對融資平臺公司的審計監(jiān)督。

山東省人民政府二○一○年九月三十日

主題詞：財政融資公司通知

抄送：省委各部門，省人大常委會辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省法院，省檢察院，濟南軍區(qū)，省軍區(qū)。各民主黨派省委。

山東省人民政府辦公廳201*年9月30日印發(fā)

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