費用報銷審核管理制度

費用報銷審核管理制度

一、目的

規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

二、適用范圍

適用于公司各項報銷費用的控制。

三、職責

1、財務部主管負責報銷單據(jù)的及時審核。

2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準。

四、程序要點

1、費用報銷的標準

(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：

項目職務交通費業(yè)務費電話費辦公費差旅費

交通工具伙食標準住宿標準其他補助

總經(jīng)理合理開支，實報實銷。

部門經(jīng)理

員工

備注：1、業(yè)務費開支須事先向總經(jīng)理申請。2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

(2)經(jīng)營費用的報銷審核，以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

2、報銷單據(jù)的填制要求

(1)費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

(4)采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據(jù)的后面。

(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

3、報銷單據(jù)的審核

(1)公司費用報銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\\核準辦理。

(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權(quán)限簽字確認。

(3)財務部主管應在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。

(4)經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應退回報銷單據(jù)。

4、費用的給付

(1)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務部領(lǐng)取費用。

(2)財務部會計根據(jù)報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內(nèi)容。

(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費用。

(4)單位價格在1000元以下的報銷費用,由出納員支付現(xiàn)金.(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經(jīng)理批準后，以現(xiàn)金支付。

(6)費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

5、費用報銷單據(jù)的保管

(1)費用報銷單據(jù)由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經(jīng)理審核后，由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財務分析報表。

(2)所有報銷的費用單據(jù)，由財務部加密長期保存。

五、記錄1、《費用報銷登記表》2、《費用報銷單》

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費用報銷及審批管理制度

為嚴格控制費用支出、加強費用管理、明確費用報銷標準、審批流程，提高公司效益，結(jié)合公司的實際情況制定本制度。第一條原則

一、費用分攤：根據(jù)“誰發(fā)生、誰負擔”的原則；二、報銷期限：當月發(fā)生的費用，當月報銷；第二條費用分類

公司費用分為固定費用和非固定費用。

一、固定費用包括：折舊費、房租費、水電費、通訊費（包括公司

固定電話和員工定額手機話費）、辦公費、工資、五險。二、非固定費用包括：設備維修費、辦公費、差旅費、交通費（含

汽車使用費）、招待費、培訓費、郵寄費、運輸費、集體活動費、廣告宣傳費、資料印刷費、協(xié)會會員費、參展費、審計費、禮品費、獎金及福利費、固定資產(chǎn)購置費。第三條費用控制

一、費用報銷的控制原則計劃管理，由部門負責人負責本部門人員費用發(fā)生的合理性進行審查，財務負責審查票據(jù)的合法性。由總經(jīng)理做最后的審核。

二、公司部門為：營銷中心，市場推廣部、創(chuàng)意策劃部、設計制作部、辦公室。

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第四條報銷單填寫、費用申請、審批及權(quán)限一、費用報銷單的填寫

1、公司員工在進行費用報銷時，要認真填寫《報銷單》或《出

差旅費報銷單》，應逐項填列以下內(nèi)容：報銷日期、項目和內(nèi)容、合計金額、金額大小寫、附原始憑證張數(shù)。2、費用報銷人須將原始憑證整齊地粘貼在《報銷單》背面。二、報銷審批程序

審批報銷單《出差申請單》《禮品申購單》負責人董事長

三、其它

1、當月發(fā)生的費用當月報銷，最遲次月10日前報銷，如跨月

度，則應在費用發(fā)生后10天內(nèi)報銷。超過2個月未報銷的，扣除5％。

2、出納在接受報銷單據(jù)時，應審查報銷單據(jù)是否按公司要求完

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成審核及審批，有關(guān)簽字是否齊全，經(jīng)審查無誤后，予以報銷。每周五為財務集中報銷日。

3、員工出差等需借款，需總經(jīng)理審批；借款不得超過3000元。

當月報銷，當月還款。

第五條差旅費、通訊費報銷標準崗位/職務出差交通費（元/天）董事長實報實銷實報實銷差旅費住宿費補貼通訊費市內(nèi)交通私車公用（元/（元/月）補貼（元/月）（元/天）（元/月）天）30實報實銷實報實銷實報實銷總經(jīng)理部門一般員工803503030030040401501003030201*00201*00注：1、私車公用的，填寫《車貼申請表》，董事長批準同意后享受私車公用補貼，不再享受市內(nèi)交通補貼，也不再報銷市內(nèi)交通費（因公出差往返于車站、飛機場的出租車票除外）。長途開車出差，按高速里程給予每公里1元的油費補貼，過路費實報實銷；3、除生活補貼外，其他報銷均須提供實際發(fā)生的有效發(fā)票。3/5

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4、員工乘坐公共交通工具標準：（1）員工出差一般乘坐大巴、動車二等座、火車硬座或硬臥（6小時以上）。在機票五折以下，或與長途硬臥差價不足50％時，或緊急情況必須乘坐飛機的，事前經(jīng)總經(jīng)理批準。機票高于7折時，事先須報總經(jīng)理批準。（2）機票由行政部指定專人統(tǒng)一定購。為降低成本，乘機人一般應提前5天通知行政部，填寫《機票申購單》。（3）嚴格控制出租車費用。對沒有市內(nèi)交通費額度的員工，僅在事情緊急，或無法乘坐公交車的情況下可以乘坐出租車，且事先必須經(jīng)一級部門負責人批準。（4）出差人員因工作需要費用超標，事前必須征得總經(jīng)理(或其授權(quán)審批人)同意后方可執(zhí)行。

第六條附則

一、本制度由公司財務部負責解釋。

二、本制度由總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長簽字后生效。

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附表：

1、機票申購表2、辦公設備申請表3、辦公設備維修申請表4、禮品申購單5、車貼申請表6、出差申請表7、差旅費報銷單8、長途出差自駕車登記表

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