預算處職責職能與工作程序

預算處

一、機構職能

負責全市財政預算收支管理，編制年度市本級預算和匯總縣（市）區(qū)預決算，編審和批復部門預算、編制市本級預算外資金收支計劃；批復縣（市）區(qū)年度財政收支決算；參與全市宏觀經(jīng)濟決策和財稅政策的制定；參與制定人員經(jīng)費和公用經(jīng)費支出標準及定額，提出增收節(jié)支和財政保平衡的政策措施及建議；統(tǒng)一辦理預算追加追減和預備費及機動財力項目的審核、匯總事宜；指導縣區(qū)預算管理工作；負責制定市對區(qū)級財政體制和財政轉移支付制度；組織代市政府起草全市及市本級預算執(zhí)行情況及決算報告，監(jiān)督、分析、匯總預算執(zhí)行情況，并接受市人大的咨詢監(jiān)督；配合有關財政審計工作；負責縣（市）區(qū)黨政領導班子和主要領導干部財政指標考核評價；負責財政廳預算處和局領導交辦的其他事項。

二、編制、崗位設置及人員分工

編制6人。處長1人、副處長2人、科員3人。處長：負責預算處全面工作。

主任科員：分管縣（市）預算工作，負責處內數(shù)字綜合、縣級財政管理工作、增加項審批及其他支出等事項。

副處長：分管文字綜合、部門預算工作，負責一次性支出、城維費、部門預算及預算執(zhí)行分析等事項。

科員：負責文字綜合、預算指標執(zhí)行系統(tǒng)管理、省市專項資金、上年結轉資金及區(qū)級預決算工作。

科員：負責市直單位部門預算、預算調整等項工作。三、工作程序

（一）部門預算核定程序1、基本支出

（1）預算處分管人員按照《部門預算編制方案》，審核各業(yè)務處（科）專管員錄入的預算單位基礎數(shù)字。

（2）經(jīng)預算處分管副處長初審、處長審核后，自動生成部門預算支出部分。

2、項目支出

（1）預算處分管人員按照局務會研究確定的預算單位項目支出錄入部門預算。

（2）經(jīng)預算處分管副處長初審、處長審核后，自動生成部門預算項目支出部分。

3、基本支出、項目支出匯總生成預算單位部門預算，經(jīng)人大批準后，批復各業(yè)務處和預算單位。

（二）預算指標管理程序

1、依據(jù)年初預算和經(jīng)局長簽批的預算指標申請單，預算處分管人員負責總指標錄入，下達到有關處（科）。

2、有關處（科）專管員分解指標，轉處（科）長審核通過后，轉預算處分管綜合副處長初審。

3、初審通過后，送預算處處長終審，并將指標轉入國庫支付系統(tǒng)。

（三）預算指標調整管理程序1、增加財政供養(yǎng)人員審批程序。

（1）預算單位提供以下資料：經(jīng)人事局、編辦審批的行政事業(yè)單位調入工作人員審批表、行政事業(yè)單位財政統(tǒng)發(fā)工資增員通知單、行政事業(yè)單位工作人員落編通知單，由市長簽批的事業(yè)單位補充人員審批表，調入人員身份證復印件；

（2）財政局主管處（科）審核；

（3）預算處分管人員審核，經(jīng)處長復核后，報局長簽批；（4）送工資統(tǒng)發(fā)辦增加工資，并增加單位預算指標。2、車改補貼調整程序。

（1）預算單位提供相關人員任職文件，并填寫車改補貼變動表；

（2）財政局主管處（科）審核；

（3）預算處分管人員審核，經(jīng)處長復核后，報局長簽批；（4）送工資統(tǒng)發(fā)辦增加車改補貼，并增加單位預算指標。3、撫恤金喪葬費審批程序。

（1）預算單位提供職工死亡證明及死亡上個月的工資表，并填寫撫恤金喪葬費審批表；

（2）財政局主管處（科）審核；

（3）預算處分管人員審核，經(jīng)處長復核后，報局長簽批；（4）增加單位預算指標。4、其他調整事項。

（1）預算單位提供調整指標相關材料；（2）財政局主管處（科）審核；

（3）預算處分管人員審核，經(jīng)處長復核后，報局長簽批；（4）增加單位預算指標。（四）預備費管理程序1、申報單位提出申請；2、部門主要領導簽字；3、主管市領導簽署意見；4、財政部門審核；

5、由申請單位提請市長批示；

6、根據(jù)市長批示，預算處分管人員填寫預算指標申請單，經(jīng)預算處長審核和局長簽批，下達預算指標。（五）省專項資金管理程序

1、業(yè)務處（科）根據(jù)省財政廳專項指標文件填寫預算指標申請單；

2、預算處分管人員根據(jù)預算處長審核并經(jīng)局長簽批后的預算指標申請單、省專項指標文件，增加預算總指標并將指標下達處（科）。

（六）上年結轉資金管理程序

1、業(yè)務處（科）按照上年末確定的結轉下年使用資金情況表，填寫預算指標申請單，經(jīng)主管局長和局長簽批；

2、預算處分管人員根據(jù)預算處長審核并經(jīng)局長簽批后的指標申請單增加總指標，并將指標下達處（科）。（七）預算外資金收支計劃調整程序

1、預算單位提出調整預算外收支計劃申請；2、財政局主管處（科）審核，主管局長審批；3、預算處處長審核后，報局長簽批；4、預算處分管人員調整指標。（八）結算補助管理程序1、預算單位提出申請；

2、預算處長審核后，報局長簽批；

3、預算處分管人員根據(jù)預算處長審核并經(jīng)局長簽批后的文件，填寫預算指標申請單，經(jīng)預算處長審核、局長簽批后，增加預算單位指標。

（九）區(qū)級轉移支付及財力補助

1、預算處分管人員依據(jù)區(qū)級收支等情況進行測算；

2、預算處長審核；3、報局長審批。（十）公文處理程序

1、收文。外來文件、領導交辦文件由預算處長閱示，送分管人員主辦，主辦人員按處長批示和文件要求在規(guī)定時間內完成主辦事項，報處長審核后，送局長審批，文件辦結后由主辦人員存檔；傳閱文件，根據(jù)處長批示和文件規(guī)定及時閱讀，閱完后傳閱人員要簽字，并將文件存檔。

2、發(fā)文。預算處分管人員起草文件，送處長審批，辦公室核稿，局長簽發(fā)，辦公室編號、打印，分管人員要及時將文件存檔。

（十一）其他業(yè)務工作程序1、預算處長閱示；

2、分管人員主辦，送處長審核；3、報局長審批。

擴展閱讀：合同預算部工作職責

預算部職責與工作內容具體明細和工作流程

一、工程合同管理程序（一）目的

依法簽訂和管理《建設工程施工合同》、《工程分包合同》、《材料設備供貨合同》、《勘察設計合同》、《監(jiān)理合同》等，保護企業(yè)的合法權益、社會信譽，爭取最好的經(jīng)濟效益和社會效益。（二）職責與權限

常務副總和總經(jīng)理：組織重大工程合同的談判，最終決定工程合同的簽訂；

工程副總和總工程師：參與各項工程合同的談判和會簽，主要審核涉及工程方面的條款內容，并對此負責；參與各項工程合同的談判和會簽，主要審核涉及工程技術方面的條款內容，并對此負責；參與各項工程合同的談判和會簽，主要審核涉及經(jīng)濟條款方面的內容，并對此負責；

開發(fā)部：（工程技術部和預算部參與）

擬訂勘察、設計合同及其它設計合同的條款內容并對此負責；組織協(xié)調合同的洽談、評審和簽訂；組織會簽。

材料設備部（預算部參與）

擬定甲供材料、設備合同的條款內容并對此負責；組織協(xié)調合同的洽談、評審和簽訂；組織會簽。

預算部（工程技術部參與）

擬訂監(jiān)理、工程類總包、分包合同的條款內容并對此負責；組織協(xié)調合同的洽談、評審和簽訂；組織會簽。（三）工作程序合同的簽訂

①所有工程合同的簽訂，能采用標準合同文本的，應采用標準文本及時辦理；

②擬訂的合同文本須經(jīng)過律師的審核；③合同文本需提交招標領導小組審核；組織會簽；總經(jīng)理簽字、蓋章。合同變更

①合同簽訂后所有工程范圍內涉及到合同雙方責權利關系的變化均視為合同變更；

②合同履行過程中發(fā)生變更，由合同的經(jīng)辦部門填寫合同變更申請表，由相關人員簽字確認，重大變更報請總經(jīng)理批準后生效。（四）工程合同的管理

合同作為公司對外經(jīng)濟活動的重要法律依據(jù)，有關人員應保守秘密，合同文本借閱后應及時歸檔;

合同一式最少四份（雙方各執(zhí)兩份），一份存財務部，一份合同預算部，經(jīng)辦部門留復印件。二、工程招標管理工作程序（一）目的

為了適應建筑市場的發(fā)展需要，確保工程質量、進度，控制建設項目總投資，公司所有工程的勘察設計、監(jiān)理、建安承包單位，以及甲供材料、設備的分包單位均應通過招投標的方式，本著公平、公正、公開的原則確定。（二）招標范圍

1.建筑工程的施工、安裝、裝修工程；2.甲供材料及設備；

3.工程分包如土方工程、降水、護坡工程、智能化工程、景觀工程、消防工程、室外工程等；4.勘察、設計、監(jiān)理。（三）成立招標領導小組的條件

1.工程（設備）款額度在100萬元以上；以及勘察設計、監(jiān)理費在50萬元以上工程的招標，公司成立招標領導小組，研究制定招標管理辦法，領導工程項目按規(guī)定招標；研究招標中的重大問題以及最后定標。

2.工程（設備）款額度在100萬元以下；勘察設計、監(jiān)理費在50萬元以下工程的招標，由各主管部門組織招標。（1）投標單位不少于三家；

（2）由工程副總和總工程師組織評標，確定中標單位。（四）招標領導小組組長：工程副總和總工程師

組員（A）：該工程項目經(jīng)理、預算部經(jīng)理或副經(jīng)理；工程、監(jiān)理招標：工程技術部經(jīng)理為組員（B）；勘察、設計招標：開發(fā)部為組員（B）；材料及設備招標：材料設備部為組員（B）。（五）職責與權限

1．常務副總：對承包商或分包商做最后的審定，確定中標單位；2.工程副總和總工程師：對承包商的資質、信譽、施工（安裝）水平、供貨加工能力進行審定；對承包商的施工（安裝）組織設計、技術管理、質量管理規(guī)劃進行審定；對承包商的經(jīng)濟實力、財務狀況進行分析、審定；5．組員：

①平時做好承包（供貨）商信息資料的收集、整理、匯總、考察的工作，重點承包（供貨）商需建立檔案；②組織發(fā)布招標信息，擬定招標文件；③組織編標、答疑、評標工作；④日常的接待、協(xié)調、管理工作。

三、各類款項的確認、支付程序（一）目的嚴格控制實際工程造價總額不超過合同價款總額，控制工程付款與實際工程進度、合同約定的內容相一致。（二）建安工程款支付程序

承包商按實際完成并經(jīng)驗收合格的工程部位（工程量），依據(jù)合同、協(xié)議的有關條款申請本期的款項；

監(jiān)理工程師審核承包方的申請資料，確定應支付的款項，向甲方提供付款證明文件；

工程項目經(jīng)理及甲方代表對承包方工程形象部位（工程量）進行確認；工程部依據(jù)上述確認，審核付款證明文件并填寫工程付款審批單；預算部依據(jù)甲乙雙方簽定的合同及協(xié)議，對工程款申請報告詳細審核，確認支付的款項；工程副總和總工程師審定；

常務副總和總經(jīng)理最后審定簽字確認后，送交財務部；財務部以此為依據(jù)支付工程款。（三）甲供材料設備款支付程序

甲供材料設備的供貨方（含設備安裝供貨方），按照雙方合同的約定分階段完成了供貨或安裝并經(jīng)驗收合格，向甲方申請材料設備款；設備技術部依據(jù)驗收單、合同，填寫材料設備付款審批單；預算部依據(jù)甲乙雙方簽定的合同及協(xié)議，對材料設備款申請報告詳細審核，確認支付的款項；工程副總和總工程師審定；

常務副總和總經(jīng)理最后審定簽字確認后，送交財務部；財務部以此為依據(jù)支付材料設備款。（四）勘察設計費及其它設計費的支付程序

勘察設計單位按照雙方合同的約定及甲方的要求完成了部分或全部設計任務，向甲方申請設計費；

開發(fā)經(jīng)營部對勘察設計（方案及初步設計）的完成情況是否符合要求進行確認后，填寫付款審批單；

設備技術部對勘察設計（施工圖設計及修改設計）的完成情況是否符合要求進行確認后，填寫付款審批單；

預算部依據(jù)甲乙雙方簽定的合同及協(xié)議，對設計費申請報告詳細審核，確認支付的款項；工程副總和總工程師審定；

常務副總和總經(jīng)理最后審定簽字確認后，送交財務部；財務部以此為依據(jù)支付勘察設計費。（五）監(jiān)理費的支付程序

監(jiān)理單位按照雙方合同約定的內容及甲方要求完成了部分或全部監(jiān)理任務，向甲方申請監(jiān)理費；

工程技術部依據(jù)合同的內容及監(jiān)理單位在工程建設過程中發(fā)揮的作用予以確認后，填寫付款審批單；

預算部依據(jù)甲乙雙方簽定的合同及協(xié)議，對監(jiān)理費申請報告詳細審核，確認支付的款項；工程副總和總工程師審定；

常務副總和總經(jīng)理最后審定簽字確認后，送交財務部；財務部以此為依據(jù)支付監(jiān)理費。（六）支付

財務部門對所有的付款必須單獨確認，并嚴格審核，屬于合同予付款的需嚴格審查合同，并追蹤其執(zhí)行情況，所有付款需經(jīng)常務副總和總經(jīng)理批準；

在支付之前財務部門必須核對合同、協(xié)議、工程及材料設備驗收單、付款審批單等付款證明材料，經(jīng)審核無誤后方可支付；款項支付后必須注銷證明單據(jù)，以防止重復使用；

各部門必須保存好與其相關的撥款單據(jù)，并填寫撥款記錄臺帳以便查對，公司每月各相關部門需相互核對撥款情況。四、設計（工程）變更管理程序

控制原則:施工過程中應尊重設計，尊重設計的完整性，嚴格按圖施工，應盡量減少設計變更或工程變更的發(fā)生。

(一)設計變更：由建設單位或設計、施工、監(jiān)理單位提出的設計變更，

由設計單位擬定，設備技術部辦理。工程部交由施工單位做設計變更預算，施工單位簽字監(jiān)理審核無誤后簽字確認，并且出具審核單報建設單位會簽。

（二）工程變更：由建設單位、施工單位、監(jiān)理單位提出的工程變更，由施工單位擬定，工程部辦理。設計單位簽字確認做工程變更預算施工單位簽字監(jiān)理審核無誤后簽字確認，并且出具審核單報建設單位會簽。

（三）純技術洽商：應在洽商的顯著位置標明“本洽商無經(jīng)濟變更”字樣，以便于竣工后的結算。此類洽商可不辦理會簽手續(xù)。（四）經(jīng)辦人：設計變更、工程洽商經(jīng)辦人：工程技術部。五、設計、施工重大質量、安全事故的處理（一）事故

1、由于設計或施工的原因致使工程延誤或造成重大經(jīng)濟損失在20萬元以上的屬于重大質量事故；

2、由于疏于管理、未按安全操作規(guī)程施工造成人員傷殘的均屬安全事故；

（二）設計質量事故

設計單位一經(jīng)發(fā)現(xiàn)設計錯誤應及時報告建設單位，隨后應立即提交錯誤分析報告、處理方案；

工程技術部組織開發(fā)經(jīng)營部、合同預算部、監(jiān)理、施工單位、設計單位參加對由于設計錯誤而造成的損失進行評估，對處理方案進行分析，提出處理意見；

總工程師對處理意見做最后審定；

按照《北京市勘察設計管理條例》的有關規(guī)定進行處罰；罰金從設計費中直接扣除。（三）施工質量事故

施工單位一旦出現(xiàn)質量事故應及時報告建設單位、監(jiān)理單位，隨后應立即提交質量事故分析、處理意見報告；

工程技術部組織材料設備部、合同預算部、監(jiān)理、施工單位、設計單位參加對由于施工質量事故而造成的經(jīng)濟損失進行評估，對處理方案進行分析，提出處理意見；

工程副總和總工程師對處理意見做最后審定；

直接損失按照評估報告的50%進行處罰，間接損失按照評估報告的20%進行處罰；

罰金從工程款中直接扣除。（六）建筑工地材料、設備控制（一）目的

工程投標報價中暫估價部分以及未含在投標報價中的材料、設備，關鍵的材料、設備，必須納入建設單位的控制范圍，建設單位須認質認價，這是控制成本，降低工程造價，確保工程質量的需要。（二）控制部門：合同預算部（三）確定認質認價范圍

根據(jù)合同、協(xié)議在工程建設開工前甲（工程部）乙（施工方）雙方需進一步明確甲方認質認價材料設備的范圍，列出清單。

（四）收集信息：要求施工單位做好供貨商資信以及產(chǎn)品信息的收集、整理工作；

（五）選擇承包（供貨）商：施工單位對承包（供貨）商材料設備的質量、技術性能、價格等方面進行比較，通過比較從中篩選出不少于三家向甲方推薦。

材料設備報價單及材料設備選用會簽單七、工程結算管理程序（一）目的加強工程項目成本管理，嚴格控制工程造價，提高項目投資的利潤率，使企業(yè)利潤最大化。（二）職責與權限

工程副總和總工程師：全面負責工程結算的管理工作；合同預算部

收集、整理工程項目竣工結算資料（招標文件、施工合同、洽商、認價單等）；

分析設計（工程）變更增減的合理性，對于合理的變更增減予以確認，計算出變更費用增減的金額；

對承包方所購指導價、暫估價及甲方限價的部分材料設備進行評審，對于符合要求的組織確認；

負責組織對承包商提出的索賠進行評審，對承包商的違約責任進行反索賠。

在合同約定的時間內以招投標文件、承包合同為依據(jù)，以中標價、洽商增減帳、認價單等為基礎確定竣工結算造價；材料設備部、工程技術部

負責向預算部提供設計變更、工程洽商、開竣工等與工程結算有關的資料；

參與工程結算和施工索賠與反索賠的評審工作。（三）工程索賠

工程索賠是指由于工程承包范圍、施工條件等發(fā)生變化，以及甲方和設計方面的原因造成的工程延期，成本增加等損失；該索賠應盡量避免，如發(fā)生索賠事件，要求承包商在發(fā)生的三天內以書面的形式通知監(jiān)理和甲方；

工程技術部應配合預算部做好原始記錄，為日后計算索賠提供依據(jù)；承包商應在索賠事件發(fā)生15天內將索賠資料報給甲方；

工程技術部與合同預算部共同研究，確認其索賠金額，經(jīng)公司有關領導研究后，再給予承包商明確答復。（四）竣工結算造價的確定

合同預算部負責整理有關竣工結算資料，獨立計算出工程結算總價；合同預算部在接到承包方結算資料、工程驗收合格單后30天內須審核完畢；

雙方工程結算差額部分，預算部與承包方商洽，雙方達成一致意見后，確定最終結算價格；

遇到甲乙雙方爭議較大的問題或涉及結算金額較大的款項，合同預算部須報工程副總和總工程師批準后，再給予承包商明確答復；經(jīng)甲乙雙方商洽仍未就結算總價達成一致意見，應交由審計部門進行審計；

將雙方確認的竣工結算造價報總經(jīng)理和常務副總、工程副總、總工程師批準后，竣工結算造價成立。

預算管理崗位編制及職責

所在部門：合同預算部主管領導：張廣文

直接責任人：孟慶山劉雪蓮崗位：預算崗位職責：1、2、

負責工程預算、結算工作。

對已落實的建設項目要了解地形、地貌、地理位置、障礙物、三通一平情況。3、4、5、6、7、8、9、

認真審核圖紙、記錄圖紙存在問題、咨詢設計單位、解決技術問題。準確計算工程量，編制好施工圖預算，為工程發(fā)包提供可靠的依據(jù)。經(jīng)常到現(xiàn)場了解施工情況，掌握施工進度，管理好變更洽商。掌握好市場建材價格變化情況。嚴格審核竣工結算，為投資控制把好關。按需要參加合同談判。

按工程的項目建立預算檔案，建立“工程項目預算臺帳”，建立“竣工結算審核臺帳”。

10、熟練使用計算機和預算軟件。11、完成部門經(jīng)理交給的其它臨時工作。

12、與公司其它管理部門搞好協(xié)調，互相支持，共同努力，做好工作。

所在部門：合同預算部主管領導：張廣文直接責任人：呂雙喜崗位：合同管理崗位職責：

合同管理員崗位職責

一、了解合同法基本知識，熟悉國家相關法律、法規(guī)。二、整理、編制相關工程招標文件。

三、參與合同洽談，整理擬定合同所依據(jù)資料。四、掌握各類合同的條款，負責起草相關合同內容。五、合同評審及撥款匯簽的流程制控工作。六、合同簽訂后蓋章、復印、移交、歸檔。七、整理合同目錄，隨時更新信息。

八、負責建立合同臺帳，做好合同的統(tǒng)計管理工作。九、定期編制合同應付款統(tǒng)計表。十、負責合同的調閱、造冊登記工作。

十一、負責檢查了解合同的合同執(zhí)行情況并報相關領導。十二、收集整理相關信息。十三、完成其它任務。

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