財政局財政監(jiān)督檢查局工作規(guī)則

財政局財政監(jiān)督檢查局工作規(guī)則

第一章總則

一、為切實履行地區(qū)行署三定方案賦予的職責，促進財政監(jiān)督檢查局各項工作規(guī)范化、制度化和科學化，根據(jù)《阿勒泰地區(qū)財政局工作規(guī)則》并結合財政監(jiān)督檢查局工作實際，制定本規(guī)則。

二、財政監(jiān)督檢查局工作的指導思想是，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，執(zhí)行黨的路線方針政策，全面、務實、高效地履行財政監(jiān)督職能。

三、財政監(jiān)督檢查局工作的準則是，實行科學民主決策，堅持依法行政，推行政務公開，健全監(jiān)督制度，加強廉政建設。第二章財政監(jiān)督檢查局職責

四、財政監(jiān)督檢查局局長、工作人員要全心全意為人民服務，忠于職守，求真務實，勤勉廉潔。

五、財政監(jiān)督檢查局實行局長負責制，局長領導財政監(jiān)督檢查局的工作。對于工作中的重要情況、重大事件和處理的重大事項，監(jiān)督檢查局工作人員要及時向局長報告，來不及請示的，事后應及時報告。

六、財政監(jiān)督檢查局工作中的重大事項，必須經(jīng)財政監(jiān)督檢查局全體人員會議集體討論決定。

七、財政監(jiān)督檢查局日常工作由局長分工負責處理。工作人員按照各自的分工或局長的委托，負責某些方面的工作或?qū)ｍ椚蝿铡?/p>

八、局長、工作人員在工作中要相互通氣，團結協(xié)作。局領導參加上級召開的會議后要及時將會議精神向局全體人員通報。會議文件應送局全體人員傳閱后存查。第三章依法行政

九、財政監(jiān)督檢查局要嚴格按照法定權限和程序履行職責，開展工作。

十、各項工作要緊緊圍繞服務于財政中心工作開展，嚴格執(zhí)行黨中央、國務院的方針政策、自治區(qū)黨委、政府以及地委行署相關法律法規(guī)和文件。財政監(jiān)督檢查局己有的制度辦法要根據(jù)形勢變化隨時修訂。

十一、財政監(jiān)督檢查局代表地區(qū)財政局制定的規(guī)章和其他規(guī)范性文件，必須符合憲法、法律和國務院的行政法規(guī)、決定、命令；地委行署的行政法規(guī)、決定、命令；涉及財政監(jiān)督檢查局與其他科室職權范圍交叉的事項，應與有關科室聯(lián)合制定規(guī)章或其他規(guī)范性文件。十二、財政監(jiān)督檢查局要按照有關法律規(guī)定自覺接受人大監(jiān)督和監(jiān)察、審計等部門的行政監(jiān)督以及社會監(jiān)督。第四章政務公開

十三、財政監(jiān)督檢查局要大力推進政務公開，健全和完善各類公開辦事制度，提高工作透明度。

十四、根據(jù)法律、地委行署、地區(qū)財政局規(guī)定需要公開的事項，財政監(jiān)督檢查局均應按“公開為原則，不公開為例外”的要求辦理。第五章廉政建設

十五、財政監(jiān)督檢查局堅持從嚴治政，對職權范圍內(nèi)的事項要規(guī)范工作流程，按流程和時限認真負責地辦理；對不符合規(guī)定的事項，說明理由，堅持原則，不得辦理。十六、財政監(jiān)督檢查局要嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，堅持勤儉辦事的原則，規(guī)范公務接待。不得用公款相互送禮和宴請，不得接受送禮和宴請。要艱苦奮斗、厲行、節(jié)約，切實降低行政成本。

十七、財政監(jiān)督檢查局所有干部要廉潔從政，嚴格執(zhí)行自治區(qū)黨委和地委行署有關廉潔自律的規(guī)定，不得利用職權和職務影響為本人或關系人謀取不正當利益；要嚴格要求親友，不得利用身份謀取私利。

十八、財政監(jiān)督檢查局對因推諉、拖延等官僚作風及濫用職權、失職瀆職造成損失的事件，嚴肅追究責任；對越權辦事、權錢交易、違反財經(jīng)紀律、弄虛作假等違規(guī)違紀違法的行為，堅決嚴肅查處。

第六章會議制度

十九、財政監(jiān)督檢查局實行全局會議制度。

二十、財政監(jiān)督檢查局提請局領導決定的重大決策建議，經(jīng)監(jiān)督檢查局全體工作人員討論決定的重要建議，都必須深入進行必要性、可行性和合法性研究；涉及相關部門的，應充分協(xié)商；涉及縣（市）的，應事先征求意見。

二十一、局內(nèi)會議由局長或局長委托一名工作人員負責召集。參會人員，由局長或受局長委托召集會議的工作人員決定。主要任務：

（一）傳達、學習黨中央、國務院文件，上級財政部門、地委行署的決定及局領導的重要指示；

（二）組織政治理論和業(yè)務學習；

（三）研究局年度工作計劃和總結局年中和年度工作總結；

（四）研究局內(nèi)業(yè)務工作，確定工作重點和各縣（市）工作中的重要專題事項；（五）通報財政局內(nèi)的重大事項和主要活動，研究、部署工作；（六）局內(nèi)其他重要工作及應由局全體會議討論決定的事項。局全體會議根據(jù)工作需要不定期召開。局內(nèi)會議要做詳細記錄存檔。二十二、財政監(jiān)督檢查局工作人員不能出席局全體會議的向局長請假。

二十三、視實際工作需要，按照財政局批準的年度會議計劃，召開地區(qū)財政監(jiān)督系統(tǒng)工作會議。會議具體時間、地點按工作需要定。原則上不召開計劃外的地區(qū)性業(yè)務工作會議，如確屬需要，報局領導批準后實施。第七章公文審批

二十四、財政監(jiān)督檢查局公文應當符合國務院《國家行政機關公文處理辦法》（國發(fā)〔201*〕23號）的規(guī)定，按照《財政部機關公文處理辦法》（財辦〔201*〕35號）辦理。

全局干部要嚴格按照規(guī)定和要求，認真做好公文的起草、審核工作確保網(wǎng)絡辦公安全、準確，提高公文質(zhì)量和處理效率。

二十五、財政監(jiān)督檢查局收到的重要公文，送局領導閱批后轉(zhuǎn)有關人員辦理。二十六、具體經(jīng)辦人員要及時辦理相關文件，對文件的進展情況隨時跟蹤，不發(fā)生拖拉、壓文情況。

二十七、綜合性的重要文電和呈報局黨組、局領導審定的事項和以財政監(jiān)督檢查局名義發(fā)的文件，按照財政局公文發(fā)送流程進行簽發(fā)。第八章作風紀律

二十八、財政監(jiān)督檢查局工作要與黨中央、國務院、自治區(qū)以及地委行署保持高度一致。局領導發(fā)表涉及重要政策的講話和文章，須按辦公室對外宣傳統(tǒng)一口徑；若無統(tǒng)一口徑，須事先報局領導批準。

二十九、嚴格遵守保密紀律，嚴禁泄漏國家秘密，堅決維護國家的安全、榮譽和利益。三十、建設學習型機關，做學習的表率。密切關注國際國內(nèi)財經(jīng)、社會科技等方面發(fā)展變化的新趨勢，不斷充實新知識，豐富新經(jīng)驗。通過參加或舉辦講座等方式，組織學習財經(jīng)、科技、法律和現(xiàn)代管理等方面知識。

三十一、按照財政局相關規(guī)定，嚴格執(zhí)行請銷假等制度。

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豐臺區(qū)財政局監(jiān)督檢查工作程序規(guī)定

第一條為促進依法行政，切實履行財政監(jiān)督職能，規(guī)范監(jiān)督檢查程序，保證查處質(zhì)量，依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政部關于印發(fā)財政檢查規(guī)則的通知》等有關法律法規(guī)，結合實際情況，制定本規(guī)定。

第二條擬定檢查項目。全局各業(yè)務科室根據(jù)當年市局有關處室的統(tǒng)一安排和我局工作目標，結合財政業(yè)務管理的重點和難點確定檢查項目、檢查內(nèi)容，經(jīng)主管局長同意后，統(tǒng)一報財政監(jiān)督科匯總、備案。

第三條確定檢查計劃。監(jiān)督科根據(jù)上一年度部門預算安排和專項資金撥付情況及各業(yè)務科室的檢查項目，歸集整理，并與其他經(jīng)濟監(jiān)督部門協(xié)調(diào)，本著統(tǒng)一部署，避免重復的原則，編制年度檢查計劃（草案）。計劃內(nèi)容一般包括：牽頭科室、檢查范圍、檢查單位、檢查依據(jù)、檢查目的、檢查日期、檢查方式等。檢查計劃（草案），經(jīng)局長辦公會討論通過后形成全局正式年度檢查計劃。

第四條重點檢查由檢查所實施。市局布置的專項檢查、局檢查計劃安排的日常檢查、調(diào)查由主管科室實施�？剖以谌粘�檢查、調(diào)查中發(fā)現(xiàn)違法違紀問題，及時向主管局長匯報，并由各科室填制重點檢查呈批表，由監(jiān)督科主管局長簽批。轉(zhuǎn)交檢查所按重點檢查程序進行檢查。

對年中追加的檢查項目,應有局領導批示。委托檢查所檢查的追加項目，由監(jiān)督科主管局長批示。

第五條成立檢查組。在實施檢查工作前，應選擇具備相應業(yè)務水平、熟悉有關法律、法規(guī)和政策，能勝任檢查工作的人員組成檢查組，并指定檢查組組長。檢查組不得少于2人，檢查組實行組長負責制，組長對檢查工作質(zhì)量及上報的檢查報告負責。

第六條財政檢查實行回避制度，檢查人員如遇到需要回避事項時，應當主動向財政監(jiān)督科匯報，申請回避。

第七條委托檢查。財政檢查任務一般由財政部門有關人員負責具體實施，在檢查人員少、任務重、專業(yè)性強的情況下，對于不涉及國家機密的檢查項目，經(jīng)局領導批準后，可以由財政監(jiān)督科通過簽訂《委托檢查業(yè)務協(xié)議書》或《聘用注冊會計師等相關人員檢查協(xié)議書》聘請會計師事務所等社會中介機構實施。被委托的事務所應達到《北京市財政局關于聘用注冊會計師進行各項財政檢查的暫行辦法》規(guī)定要求，具備一定規(guī)模且與被檢查單位沒有會計、稅務等事項的代理關系，以及其他經(jīng)濟利益關系，并對其檢查行為負責。

第八條查前培訓與調(diào)查。檢查人員應接受查前培訓，學習并掌握相關法律法規(guī)、被查單位會計核算程序和方法以及必要的檢查技術和方法等。檢查組在實施項目檢查前，應調(diào)查、了解被查單位的基本情況及其他相關信息，收集相關材料。

第九條制發(fā)檢查通知書。財政檢查通知書由監(jiān)督科負責制發(fā)并統(tǒng)一編號。財政檢查通知書內(nèi)容包括：被查單位的名稱；檢查的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時間；對被查單位配合檢查工作的具體要求；檢查組組長及成員名單；財政機關公章及簽發(fā)日期。檢查通知書可附相

關情況調(diào)查表。

財政機關認為需要被查單位自查的，應在檢查通知書中寫明自查的內(nèi)容、要求和期限。

第十條檢查通知書送達。檢查組應于實施財政檢查3日前將《財政檢查通知書》送達被查單位。

財政機關認為事前向被查單位下達檢查通知書對檢查成效有明顯不利影響時，檢查通知書可在事前適當時間下達，或直接持檢查通知書到被查單位實施檢查。

送達檢查通知書時，應要求被查單位簽收。所形成的送達回執(zhí)，作為證明當事人收到相關文書的憑據(jù)。送達方式一般采取直接送達方式，也可采用留置送達、郵寄送達、轉(zhuǎn)交送達、公告送達等方式。

第十一條單位基本情況表。實施檢查時應要求被查單位填寫基本情況表，并蓋章確認。

第十二條調(diào)用單位會計資料清單。檢查組根據(jù)檢查需要，經(jīng)財政監(jiān)督科主管局長批準，可向被查單位調(diào)閱檢查年度（如需要也可以調(diào)閱以前年度）會計決算報表、銀行對賬單和會計師事務所出具的審計報告以及有關會計賬簿、會計憑證等會計資料。檢查組填寫調(diào)用會計資料清單一式兩份，一份留檢查組，一份給被查單位。檢查完畢后（一般不超過3個月），檢查結束必須按會計資料清單退還被查單位。

第十三條檢查人員外出檢查,要嚴格遵守《豐臺區(qū)財政局外出檢查人員規(guī)定》。

第十四條制作財政檢查工作底稿。檢查組在檢查過程中要認真填

寫《財政檢查工作底稿》。工作底稿中應記錄被查單位違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為的事實依據(jù)，其主要內(nèi)容包括：違法、違規(guī)事項發(fā)生的日期、憑證號、原會計分錄、金額和文件號等。工作底稿還應附有被查單位上述違法違紀的取證資料，主要取證材料包括以下四項內(nèi)容：

1.與被檢查事項有關賬簿、報表、憑證等資料的復印件。2.與被檢查事項有關的文件、合同、協(xié)議、會計記錄，往來信函的原件、復印件或摘錄件照片及錄像等。

3.詢問筆錄。詢問筆錄包括：時間、地點、詢問對象、單位、職務等，詢問完畢后被詢問人應在詢問筆錄上簽字。對有關人員或知情人的面詢必須有兩名檢查人員參加。

4.其他有關資料。相關取證資料均須被查單位簽字蓋章。具體方法按《財政檢查工作底稿具體規(guī)則》（財監(jiān)字〔1999〕11號）規(guī)定執(zhí)行。

第十五條編制檢查報告。檢查組在實施全面檢查、編制工作底稿以后，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題和取得資料進行認真篩選、分析、整理、綜合評價，確定本次檢查的主要問題，經(jīng)檢查組成員討論后編制檢查報告。檢查報告應包括：財政檢查實施的依據(jù)，檢查的范圍、內(nèi)容、方式和時間；被查單位的基本情況；被查單位主要違法違規(guī)的事實；以及對被查單位提出的整改建議和行政處罰意見的建議。檢查報告應在檢查結束后15個工作日內(nèi)提交，如遇特殊情況可適當延長，但最長不得超過30個工作日。

第十六條財政檢查報告書送達。檢查報告編制完成后，檢查組將檢查報告附上《財政檢查報告反饋意見書》送達被查單位，要求被查單位對檢查報告送達回執(zhí)簽收。

第十七條財政檢查報告征求意見書。財政檢查報告送達后，被查單位應核實檢查事實，認真填寫財政檢查報告征求意見書，并在5個工作日內(nèi)返還檢查組。被查單位對檢查事實有異議的，檢查組應當認真復核檢查報告，必要時重新取證和修改檢查報告。被查單位自收到財政檢查報告之日起5個工作日內(nèi)沒有交回征求意見書的，視同對財政檢查報告沒有異議。

第十八條財政監(jiān)督檢查回訪調(diào)查表。檢查組對被查單位檢查結束后，向被查單位發(fā)放財政監(jiān)督檢查回訪調(diào)查表。對被查單位回訪反饋的意見和建議，由監(jiān)察科進行認真分析、核實，使財政部門實施檢查的同時得到有效的監(jiān)督。

第十九條此規(guī)定由豐臺區(qū)財政局財政監(jiān)督科負責解釋。第二十條此文自下發(fā)之日起執(zhí)行。

二○○四年十一月十日

日常檢查轉(zhuǎn)為重點檢查呈批表

擬轉(zhuǎn)承辦科（所）：擬重點檢查單位：地址：單位負責人：聯(lián)系電話：轉(zhuǎn)入重點檢查理由簡述：呈報科長：（簽字）

年月日主管局長意見和簽字：

年月日

監(jiān)督科主管局長意見和簽字

年月日

呈報科室

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