存貨盤點(diǎn)計(jì)劃

[]有限公司存貨盤點(diǎn)計(jì)劃

[]有限公司

[]年12月31日存貨盤點(diǎn)計(jì)劃

概要：

年末存貨盤點(diǎn)是公司內(nèi)部管理的一個(gè)非常重要的組成部分，同時(shí)也是會(huì)計(jì)師審核公司財(cái)務(wù)過程中的一個(gè)非常重要的工作程序。因此，公司非常重視[]年12月31日存貨的盤點(diǎn)工作，并制定如下實(shí)施細(xì)則及注意事項(xiàng)：

1．盤點(diǎn)的時(shí)間安排：

[]年12月30日各倉庫、車間等相關(guān)參與部門進(jìn)行存貨整理，分類別堆放整理，并貼好存貨盤點(diǎn)標(biāo)識(shí)卡，在下班前車間停產(chǎn)、各種存貨停止發(fā)放，按初盤數(shù)量編制好盤點(diǎn)表；[]年12月31日實(shí)施抽盤，同時(shí)會(huì)計(jì)師派駐3～4人參與盤點(diǎn)的實(shí)施，并按盤點(diǎn)結(jié)果編制最終盤點(diǎn)表，當(dāng)天盤點(diǎn)結(jié)束。

2．盤點(diǎn)的場所和范圍：

盤點(diǎn)的場所為公司各倉庫及車間，如有存貨寄放在他處，且價(jià)值較大，也應(yīng)該盤點(diǎn)；盤點(diǎn)的存貨包括原材料、輔助材料、包裝物、委托加工物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品；在盤點(diǎn)前公司應(yīng)制作好盤點(diǎn)示意圖，并標(biāo)明盤點(diǎn)區(qū)域及所放置的存貨，以保證盤點(diǎn)有序、快速、有效進(jìn)行。

3．盤點(diǎn)人員的勝任能力及組織、分工：

要求參與盤點(diǎn)的相關(guān)人員（由財(cái)務(wù)部牽頭倉庫、生產(chǎn)、銷售、采購等部門）一定要有勝任能力，成立盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人及各盤點(diǎn)小組�？傌�(fù)責(zé)人必須進(jìn)行有效的組織、開展盤點(diǎn)和協(xié)調(diào)；各個(gè)小組可按倉庫庫別或車間參與人員組成，每個(gè)小組必須要有組長，負(fù)責(zé)本組的盤點(diǎn)工作；各組的盤點(diǎn)結(jié)果要編制成盤點(diǎn)表，并報(bào)送到總負(fù)責(zé)人，由總負(fù)責(zé)人匯總最終盤點(diǎn)結(jié)果。

盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人兼組長為[]，所有參與盤點(diǎn)人員名單如下表：序號(hào)12345

-1-

盤點(diǎn)項(xiàng)目原材料輔助材料半成品成品組長初盤人員復(fù)盤人員[]有限公司存貨盤點(diǎn)計(jì)劃

4.盤點(diǎn)前的會(huì)議及任務(wù)布置

公司非常重視此次存貨盤點(diǎn)工作，為此在盤點(diǎn)前召開會(huì)議是必須的，在會(huì)議上要讓所有的盤點(diǎn)人員完全明白盤點(diǎn)計(jì)劃，確定盤點(diǎn)人員名單及分工和分組，提前準(zhǔn)備好盤點(diǎn)中所需的器具和相關(guān)單據(jù)，確定盤點(diǎn)程序和方法，掌握盤點(diǎn)的實(shí)施細(xì)則和注意事項(xiàng)，必要時(shí)進(jìn)行適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)，能夠按盤點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行盤點(diǎn)，為圓滿完成盤點(diǎn)工作打下基礎(chǔ)。

5．盤點(diǎn)實(shí)施細(xì)則及注意事項(xiàng)：

[]年12月31日存貨盤點(diǎn)以實(shí)物為基準(zhǔn)，各部門應(yīng)按存放在各倉庫、車間或其它場所的存貨實(shí)物數(shù)目的盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行部門匯總，按存貨類別和存放區(qū)域編制最終的盤點(diǎn)表。事后以此盤點(diǎn)表為依據(jù)，對(duì)存貨盤盈、盤虧的情況進(jìn)行分析、調(diào)查，查明原因，交給財(cái)務(wù)部門；財(cái)務(wù)部門應(yīng)由專門人員收集并進(jìn)行匯總，同時(shí)對(duì)盤點(diǎn)工作進(jìn)行總結(jié)，將盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批示進(jìn)行賬務(wù)處理。

各相關(guān)部門應(yīng)于盤點(diǎn)前幾天陸續(xù)進(jìn)行整理整頓清掃清潔工作，清理清潔倉庫、車間，使倉庫、車間井然有序，便于計(jì)數(shù)與盤點(diǎn)。

存貨盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止貨物的進(jìn)出及移動(dòng)，盤點(diǎn)當(dāng)天，公司應(yīng)當(dāng)停產(chǎn)，直至盤點(diǎn)結(jié)束，以保證盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行，盤點(diǎn)前幾天應(yīng)做如下的準(zhǔn)備工作：

1)采購部門通知各供應(yīng)商盤點(diǎn)當(dāng)天停止送貨，月底前要送來的物料應(yīng)在盤點(diǎn)日前送達(dá)；供

應(yīng)商所交來的物料尚未辦完驗(yàn)收手續(xù)的，不屬于本公司的物料，所有權(quán)應(yīng)為供應(yīng)商所有，必須與公司的物料分開，避免混淆，以免盤點(diǎn)計(jì)入公司物料當(dāng)中。

2)銷售部門通知各客戶盤點(diǎn)當(dāng)天停止出貨，月底前要發(fā)出的貨品應(yīng)在盤點(diǎn)日前發(fā)出；已辦

完發(fā)貨開票手續(xù)但尚未發(fā)出的貨品，不屬于本公司的物料，所有權(quán)應(yīng)為客戶所有，必須與公司的物料分開，避免混淆，以免盤點(diǎn)計(jì)入公司物料當(dāng)中。

3)生產(chǎn)部門提前幾天做好生產(chǎn)計(jì)劃，該領(lǐng)的物料提前領(lǐng)用，該入庫的產(chǎn)品盡量入庫，不要

留放在生產(chǎn)車間，盤點(diǎn)前一天下班前各生產(chǎn)部應(yīng)停產(chǎn)，并做好清潔工作。

4)進(jìn)貨待處理之物品位置于進(jìn)貨待處理區(qū)，及已報(bào)廢之呆滯廢料應(yīng)事前予以分開，不列入

盤點(diǎn)；呆料、不良物料和廢料預(yù)先鑒定，與一般物料劃定界限，以便正式盤點(diǎn)時(shí)作最后的鑒定。

5)如有受托加工物資或代保管的存貨，存貨所有權(quán)不屬于公司，應(yīng)單獨(dú)堆放，造冊(cè)登記，

不納入盤點(diǎn)范圍，提供委托單位的通訊地址、郵政編碼、傳真、電話、聯(lián)系人和代保管合同，以便會(huì)計(jì)師的確認(rèn)。

6)如有委托加工物資或寄放在他處的物品，存貨的所有權(quán)屬于公司，應(yīng)編制明細(xì)清單，并

提供受托單位的通訊地址、郵政編碼、傳真、電話、聯(lián)系人和相關(guān)合同，以便于會(huì)計(jì)師根據(jù)實(shí)際情況決定是否前往盤點(diǎn)，或進(jìn)行相關(guān)的函證。

7)存貨的堆置，嚴(yán)格區(qū)分不同存貨，并分門別類堆放，應(yīng)力求整齊、集中、分類，簡潔明

快，并置標(biāo)識(shí)卡，標(biāo)識(shí)卡應(yīng)直觀易懂，不能有涂改，要用水筆或其他不退色的筆填制標(biāo)識(shí)卡，不能用鉛筆填制標(biāo)識(shí)卡，標(biāo)識(shí)卡的內(nèi)容要填寫齊全，原則上一張標(biāo)識(shí)卡對(duì)應(yīng)一堆

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貨物，也就是一張標(biāo)識(shí)卡不能管多堆貨物，若貨物相同且堆放位置鄰近，可共同使用一張標(biāo)識(shí)卡，但要標(biāo)明清楚。

8)盤點(diǎn)前要做好存貨計(jì)量工作的準(zhǔn)備，包括計(jì)量工具的準(zhǔn)備和計(jì)量方法的確定，相同的貨

品盡量要用統(tǒng)一的計(jì)量單位，若計(jì)量單位不一致，要提供不同計(jì)量單位間換算的方法。

在實(shí)施盤點(diǎn)過程中應(yīng)按如下細(xì)則執(zhí)行，并注意以下事項(xiàng)：

1)初盤時(shí)各組按盤點(diǎn)示意圖標(biāo)明的區(qū)域逐個(gè)盤點(diǎn)，不得漏盤和多盤，初盤完成后，將初盤

數(shù)量記錄于《盤點(diǎn)表》（盤點(diǎn)表格式見“附一”）之“初盤數(shù)量”欄目上，并將盤點(diǎn)表轉(zhuǎn)交給復(fù)盤人員。

2)復(fù)盤時(shí)由初盤人員帶復(fù)盤人員到盤點(diǎn)地點(diǎn)，復(fù)盤人員不應(yīng)受到初盤之影響；若復(fù)盤數(shù)量

與初盤數(shù)量一致，可在“復(fù)盤數(shù)量”欄目上打“√”即可，若復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員一起尋找差異原因，確認(rèn)正確的盤點(diǎn)數(shù)量，并記錄于“復(fù)盤數(shù)量”欄目上。3)復(fù)盤完成后，由會(huì)計(jì)師決定抽盤，抽盤時(shí)可根據(jù)盤點(diǎn)表隨機(jī)抽盤或隨地抽盤。4)抽盤完成后，各盤點(diǎn)小組將最終的《盤點(diǎn)表》匯總到盤點(diǎn)總負(fù)責(zé)人，各相關(guān)人員必須在

《盤點(diǎn)表》上簽字，《盤點(diǎn)表》不得有遺漏和重復(fù)，總負(fù)責(zé)人將匯總好的盤點(diǎn)表復(fù)印若干份，一份交給會(huì)計(jì)師，一份交給財(cái)務(wù)部，一份交給公司的檔案管理部門，歸檔備查。至此當(dāng)天的盤點(diǎn)工作結(jié)束。

5)原則上在盤點(diǎn)當(dāng)天不允許有存貨的移動(dòng)，如確實(shí)需要移動(dòng)存貨，必須做好盤點(diǎn)期間存貨

移動(dòng)的控制，在存貨標(biāo)識(shí)卡上和盤點(diǎn)表上要注明清楚，并附上相關(guān)單據(jù)以備查。盤點(diǎn)責(zé)任

1)盤點(diǎn)期間各部門需負(fù)責(zé)落實(shí)及進(jìn)度控制，如無法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成的部門應(yīng)立即向盤點(diǎn)

負(fù)責(zé)人報(bào)告。

2)盤點(diǎn)當(dāng)日所有盤點(diǎn)人員都需到場不得無故缺席、遲到、早退如有特殊原因應(yīng)事前找好代

理人且得到區(qū)域負(fù)責(zé)人及盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人同意方可請(qǐng)假。

3)盤點(diǎn)時(shí)所負(fù)責(zé)盤點(diǎn)區(qū)域完成時(shí)需報(bào)告總負(fù)責(zé)人，以利于總負(fù)責(zé)人調(diào)配人力支持，不可私

自先行離開，違者以曠職論處。4)盤點(diǎn)獎(jiǎng)懲則依盤點(diǎn)后結(jié)果作為獎(jiǎng)懲依據(jù)。

[]有限公司[]年十二月[]日

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附一：盤點(diǎn)表格式如下：

[]年12月31日存貨盤點(diǎn)表

盤點(diǎn)區(qū)域：[]組別：[]盤點(diǎn)日期：[]盤點(diǎn)卡號(hào)物品名稱及規(guī)格物品類別單位堆碼數(shù)初盤數(shù)量復(fù)盤數(shù)量品質(zhì)備注組長：抽盤：復(fù)盤：初盤：

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存貨盤點(diǎn)計(jì)劃

一、盤點(diǎn)目的

為加強(qiáng)存貨管理，保障存貨的完整性、準(zhǔn)確性，真實(shí)地反映存貨的結(jié)存及利用狀況，特制定本次盤點(diǎn)計(jì)劃。

二、盤點(diǎn)時(shí)間、地點(diǎn)、人員安排

倉庫名稱合肥倉庫應(yīng)通倉庫曹安倉庫二廠四廠盤點(diǎn)日期12月31日12月31日12月31日12月31日12月30日盤點(diǎn)人員數(shù)量510668供應(yīng)鏈負(fù)責(zé)人沈峰李偉強(qiáng)唐兵潘雪亮高士勇盤點(diǎn)人員包括供應(yīng)鏈部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部、IT部以及外部審計(jì)。請(qǐng)各部門組織相關(guān)人員參與盤點(diǎn)。

三、盤點(diǎn)范圍

對(duì)各倉庫所有產(chǎn)成品存貨、原料、輔料、包裝物、在產(chǎn)品，實(shí)行全面盤點(diǎn)。對(duì)需要報(bào)廢的存貨，經(jīng)質(zhì)檢人員檢查后單獨(dú)存放，待報(bào)廢處理審批手續(xù)辦妥后進(jìn)行處理。

四、盤點(diǎn)程序盤點(diǎn)前：

1、由盤點(diǎn)工作組制定存貨盤點(diǎn)計(jì)劃：包括盤點(diǎn)的時(shí)間、參與人員、范圍、程序。2、存貨盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作：

a)將外單位的存貨和公司存貨分開擺放，并掛標(biāo)簽區(qū)別，防止誤搬外單位存貨。b)倉庫人員在正式盤點(diǎn)前進(jìn)行倉庫存貨的分類整理，對(duì)比金蝶系統(tǒng)清單以及倉

庫臺(tái)賬清單，注明已過期存貨、已損毀存貨以及正常使用的存貨等。c)整理倉庫存貨，將存貨碼放整齊，同類存貨保持每層堆放數(shù)量一致，將縱深

過多過高的存貨分開擺放，以保證盤點(diǎn)人員每堆存貨均可盤到。

d)與銷售部門及采購部門人員協(xié)調(diào)，12月30日下班后將實(shí)物已入庫、出庫的

所有單據(jù)輸入系統(tǒng)，并記錄每個(gè)賬套中最后一張出庫單和入庫單的編號(hào)，然

后由供應(yīng)鏈部從系統(tǒng)中引出存貨清單，其中應(yīng)通冷庫的盤點(diǎn)表需要分庫位標(biāo)明。

e)打印盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)表中應(yīng)注明品名、規(guī)格、單位，并包含盤點(diǎn)表編號(hào)、盤點(diǎn)

日期、數(shù)量、盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人等信息。

3、原則上盤點(diǎn)當(dāng)天存貨不移動(dòng)，即不發(fā)生出入庫，如盤點(diǎn)當(dāng)天由于經(jīng)營需要發(fā)生出入庫，在盤點(diǎn)前將當(dāng)天預(yù)計(jì)出庫存貨調(diào)入待出庫倉單獨(dú)存放，將當(dāng)天入庫存貨單獨(dú)存放，并保留當(dāng)天出入庫原始憑證，待盤點(diǎn)后統(tǒng)一入賬。

盤點(diǎn)中：

1、由各盤點(diǎn)組組長應(yīng)按存貨的類別確定盤點(diǎn)順序，并確保搬移工作有序進(jìn)行。2、由盤點(diǎn)表到實(shí)物：根據(jù)存貨盤點(diǎn)表中列舉的存貨，對(duì)選定的樣本進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)并記錄在存貨盤點(diǎn)表上，如有差異，需記錄并后續(xù)跟進(jìn)分析。2、已超過保質(zhì)期的盤點(diǎn)后另行堆放，待處理。

3、針對(duì)正常使用的存貨的盤點(diǎn)過程中注意存貨是否存在損毀及過期的情況，選取一定數(shù)量的存貨進(jìn)行開箱查驗(yàn)。

4、盤點(diǎn)時(shí)如發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)差異，需記錄差異數(shù)量，待盤點(diǎn)完成后統(tǒng)一分析原因。

盤點(diǎn)后：

1、盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人和監(jiān)盤人在盤點(diǎn)表上簽字，盤點(diǎn)表復(fù)印后一式三份，由供

應(yīng)鏈部門、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部分別保管。

2、全部盤點(diǎn)完畢后，由盤點(diǎn)工作組編制存貨盤點(diǎn)報(bào)告，將存貨的實(shí)際盤存數(shù)量

和賬面余額比對(duì)，列明差異數(shù)。

3、供應(yīng)鏈部和財(cái)務(wù)部共同對(duì)差異進(jìn)行分析，查找原因。

4、對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的損壞、過期的存貨列明清單，按照?qǐng)?bào)廢處理流程專題匯報(bào)、審批，經(jīng)審批同意后銷毀處理。

5、本輪盤點(diǎn)后由供應(yīng)鏈評(píng)估各分倉管理水平，并安排后續(xù)倉庫管理工作。

五、盤點(diǎn)表樣表請(qǐng)參見附件

友情提示：本文中關(guān)于《存貨盤點(diǎn)計(jì)劃》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，存貨盤點(diǎn)計(jì)劃：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

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