年末存貨大盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)

年末存貨大盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)

一、盤(pán)點(diǎn)目的

1．確定存貨量以求“帳”、“實(shí)”相符。2．確實(shí)掌握存貨進(jìn)出使用狀況及合理性。二、盤(pán)點(diǎn)列賬（盤(pán)存）基準(zhǔn)日：201*-10-三、盤(pán)點(diǎn)日期

1．盤(pán)點(diǎn)單位初盤(pán)日：201*年10月日。

2．財(cái)務(wù)部/倉(cāng)儲(chǔ)核算部門(mén)復(fù)盤(pán)日：年月日。四、盤(pán)點(diǎn)標(biāo)的物

1．原材料類(lèi)、輔料。

2．在制品及半成品（生產(chǎn)線上在制品及未耗用原料、倉(cāng)庫(kù)半成品）。3．產(chǎn)成品。

五、盤(pán)點(diǎn)范圍

1．公司內(nèi)部之所有生產(chǎn)車(chē)間。

2．公司內(nèi)部倉(cāng)庫(kù)所有成品、原材料及輔助材料。

六、盤(pán)點(diǎn)前之準(zhǔn)備工作

1．向各相關(guān)部門(mén)主管說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃并與各作業(yè)單位協(xié)調(diào)，向?qū)嶋H參與盤(pán)點(diǎn)人員說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)事項(xiàng)。各盤(pán)點(diǎn)單位需于月日將盤(pán)點(diǎn)人員名單提供給財(cái)務(wù)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行有關(guān)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃安排。

2．生管及生產(chǎn)部門(mén)盡量減少盤(pán)點(diǎn)時(shí)在線的存貨，同時(shí)對(duì)不良品和報(bào)廢品應(yīng)提前進(jìn)行處理。

3．各盤(pán)點(diǎn)單位之間的實(shí)物往來(lái)必須全部入帳，即不允許存在借據(jù)、借條，也不允許出現(xiàn)A單位的存貨放在B單位區(qū)域的現(xiàn)象。特別是庫(kù)房和生產(chǎn)線之間的借料要徹底進(jìn)行清理，避免出現(xiàn)生產(chǎn)線和庫(kù)房重復(fù)計(jì)算的現(xiàn)象。4．抽點(diǎn)人抽點(diǎn)時(shí)，盤(pán)點(diǎn)單位原初盤(pán)人必須陪同，以便出現(xiàn)差異時(shí)及時(shí)核對(duì)確認(rèn)。

5．各部門(mén)需在年月日17：30前確定本單位之盤(pán)點(diǎn)人員安排、預(yù)估本單位盤(pán)點(diǎn)卡需求量并反饋給財(cái)務(wù)部。

6．盤(pán)點(diǎn)卡發(fā)放控單人員必須詳細(xì)登記于盤(pán)點(diǎn)控制表上，并有領(lǐng)料人員（盤(pán)點(diǎn)人員）于盤(pán)點(diǎn)單據(jù)上簽名。

7．采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通知供應(yīng)商從年月日至年月日停止送貨。

8．盤(pán)點(diǎn)日前各種存貨收發(fā)截止日期時(shí)間、單據(jù)及相關(guān)規(guī)定請(qǐng)嚴(yán)格依照本盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行。

9．盤(pán)點(diǎn)單發(fā)放時(shí)間：

盤(pán)點(diǎn)卡……………………………………年月日9：00（財(cái)務(wù)部提供）

倉(cāng)庫(kù)物料盤(pán)點(diǎn)表…………………年月日9：00（各相關(guān)

統(tǒng)計(jì)員提供）

車(chē)間物料盤(pán)點(diǎn)表……………年月日9：00（各相關(guān)核算員提供）

七、盤(pán)點(diǎn)作業(yè)時(shí)間：

1．盤(pán)點(diǎn)單位初盤(pán)日：年月日。

2．財(cái)務(wù)部/倉(cāng)儲(chǔ)核算部門(mén)復(fù)盤(pán)日：年月日。3．會(huì)計(jì)師復(fù)盤(pán)日：年月日。

八、盤(pán)點(diǎn)方式

一）、倉(cāng)庫(kù)存貨盤(pán)點(diǎn)方式

1．盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清理，將存貨分類(lèi)擺放，同一料號(hào)之存貨應(yīng)盡量歸集在一起。

2．盤(pán)點(diǎn)前所有存貨需全部進(jìn)行驗(yàn)收處理。

3．倉(cāng)庫(kù)使用倉(cāng)庫(kù)物料盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)人各倉(cāng)管員根據(jù)盤(pán)點(diǎn)匯總表，逐一核對(duì)實(shí)物與盤(pán)點(diǎn)匯總表之?dāng)?shù)量是否一致，在盤(pán)點(diǎn)表上簽名并記錄實(shí)存數(shù)和差異；每張盤(pán)點(diǎn)表均需盤(pán)點(diǎn)人簽名。

4．各現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由相關(guān)倉(cāng)管員自己以盤(pán)點(diǎn)卡或盤(pán)點(diǎn)表取樣抽點(diǎn)，若誤差率超過(guò)5%則自己重新盤(pán)點(diǎn)。

5．初盤(pán)結(jié)束后，如果實(shí)際數(shù)與預(yù)盤(pán)點(diǎn)數(shù)存在差異，須將初盤(pán)結(jié)果、以及盤(pán)點(diǎn)差異交倉(cāng)庫(kù)主管處理。

6．財(cái)務(wù)或倉(cāng)核部主管抽盤(pán)時(shí)將持物料盤(pán)點(diǎn)表，根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場(chǎng)抽取樣本抽點(diǎn)，并在盤(pán)點(diǎn)匯總表上所抽項(xiàng)目后簽名，如與初盤(pán)數(shù)有差異則必須要求陪同的初點(diǎn)人在物料盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。

7．如抽盤(pán)數(shù)與盤(pán)點(diǎn)數(shù)存在差異，盤(pán)點(diǎn)單位須將物料盤(pán)點(diǎn)表在當(dāng)日及時(shí)上交財(cái)務(wù)部處理。

8．會(huì)計(jì)師：盤(pán)點(diǎn)方式由會(huì)計(jì)師自行決定。

二）、生產(chǎn)線存貨盤(pán)點(diǎn)方式

1．盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清理，生產(chǎn)用原材料和輔助材料必須按照類(lèi)別分開(kāi)擺放，并在顯著位置予以標(biāo)識(shí)。

2．生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)所有存貨均需填寫(xiě)清楚盤(pán)點(diǎn)卡一式二聯(lián)，第二聯(lián)會(huì)計(jì)聯(lián)黃聯(lián)附在盤(pán)點(diǎn)表后，第一聯(lián)物料聯(lián)白聯(lián)填制好后粘訂于相應(yīng)的物料上。

3．盤(pán)點(diǎn)單位應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部交叉復(fù)查，對(duì)實(shí)物與盤(pán)點(diǎn)卡數(shù)量、盤(pán)點(diǎn)卡數(shù)量盤(pán)點(diǎn)匯總表的數(shù)量至少經(jīng)過(guò)2人以上復(fù)核，避免出現(xiàn)盤(pán)點(diǎn)差錯(cuò)在調(diào)帳后被發(fā)現(xiàn)。

4．盤(pán)點(diǎn)表資料匯總必須在年月日12：00前完成，財(cái)務(wù)部/倉(cāng)核部將從月日13：30開(kāi)始整理盤(pán)點(diǎn)表及盤(pán)點(diǎn)卡。

5．財(cái)務(wù)或倉(cāng)核主管抽盤(pán)時(shí)將持車(chē)間物料盤(pán)點(diǎn)表，根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場(chǎng)抽取樣本復(fù)點(diǎn)，并在所抽盤(pán)點(diǎn)卡上簽名，如與初盤(pán)數(shù)有差異則必須要求陪同的初點(diǎn)人在盤(pán)點(diǎn)卡上簽字確認(rèn)，同時(shí)在盤(pán)點(diǎn)表上作相應(yīng)記錄。

6．如抽盤(pán)數(shù)與初點(diǎn)數(shù)有差異，各盤(pán)點(diǎn)單位需將差異編制匯總表，然后整理盤(pán)點(diǎn)卡和盤(pán)點(diǎn)表。

7．會(huì)計(jì)師：盤(pán)點(diǎn)方式由會(huì)計(jì)師自行決定。九、盤(pán)點(diǎn)工作作業(yè)人員

有關(guān)工作人員職務(wù)說(shuō)明：

1)盤(pán)點(diǎn)人：實(shí)際擔(dān)任盤(pán)點(diǎn)的人員，從事搬運(yùn)整理分類(lèi)點(diǎn)計(jì)度量盤(pán)點(diǎn)卡貼置及配合會(huì)點(diǎn)及收單裝冊(cè)。倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)人為各倉(cāng)管員，車(chē)間盤(pán)點(diǎn)人為相關(guān)組拉長(zhǎng)或物料員。

2)現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人及初盤(pán)人：負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)區(qū)域盤(pán)點(diǎn)人調(diào)配，盤(pán)點(diǎn)事項(xiàng)協(xié)調(diào)，盤(pán)點(diǎn)標(biāo)的物的抽點(diǎn)及陪同抽點(diǎn)人員抽點(diǎn)，會(huì)計(jì)師復(fù)點(diǎn)人員復(fù)點(diǎn)，車(chē)間初盤(pán)人為核算員。

3)抽盤(pán)人：財(cái)務(wù)及倉(cāng)核主管按抽樣原則對(duì)物料進(jìn)行抽點(diǎn)。

4)會(huì)同會(huì)計(jì)師盤(pán)點(diǎn)人員：由財(cái)務(wù)部門(mén)主管指派專(zhuān)人會(huì)同會(huì)計(jì)師會(huì)盤(pán)人至各盤(pán)點(diǎn)區(qū)域內(nèi)并依照會(huì)計(jì)師指定之盤(pán)點(diǎn)方式進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

5)各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)聯(lián)絡(luò)人：盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行中協(xié)調(diào)各生產(chǎn)部盤(pán)點(diǎn)工作及異常事故之處理（請(qǐng)各部門(mén)主管擔(dān)當(dāng)）。

6)控單人員：負(fù)責(zé)所有盤(pán)點(diǎn)卡、盤(pán)點(diǎn)匯總表之收發(fā)事宜并嚴(yán)格掌握盤(pán)點(diǎn)收發(fā)數(shù)量之一致性及所有存貨收發(fā)截止單據(jù)號(hào)碼及復(fù)印件。

十、盤(pán)點(diǎn)卡及盤(pán)點(diǎn)匯總表使用方式及繳回時(shí)限

1．盤(pán)點(diǎn)卡適用對(duì)象：生產(chǎn)線之在制品、成品。使用盤(pán)點(diǎn)卡的單位，盤(pán)點(diǎn)卡和盤(pán)點(diǎn)表將同時(shí)并行。

2．匯總表適用對(duì)象：倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)線之原材料及輔助材料。

3．盤(pán)點(diǎn)卡一式二聯(lián)由盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人及盤(pán)點(diǎn)人員、抽點(diǎn)人員共同簽字確認(rèn)：定義：第一聯(lián)==》物料聯(lián)（白聯(lián)：與物料一起）第二聯(lián)==》會(huì)計(jì)聯(lián)（黃聯(lián)：與盤(pán)點(diǎn)表一起）

4．盤(pán)點(diǎn)表由盤(pán)點(diǎn)人、初盤(pán)人、抽盤(pán)人及復(fù)盤(pán)人（由會(huì)計(jì)師）簽字確認(rèn)。5．盤(pán)點(diǎn)卡及盤(pán)點(diǎn)表整理方式：

盤(pán)點(diǎn)人員于盤(pán)點(diǎn)完成后先將空白及作廢之盤(pán)點(diǎn)卡整理成冊(cè)，有效之盤(pán)點(diǎn)卡物料白聯(lián)粘訂在對(duì)應(yīng)的物料上，有效之盤(pán)點(diǎn)卡會(huì)計(jì)黃聯(lián)及盤(pán)點(diǎn)表訂在一起，于年月日12：00之前上交財(cái)務(wù)部，等待財(cái)務(wù)部安排人員抽盤(pán)。年月日會(huì)計(jì)師復(fù)抽將按照抽查實(shí)物或盤(pán)點(diǎn)表上相關(guān)的盤(pán)點(diǎn)卡號(hào)進(jìn)行復(fù)抽，各盤(pán)點(diǎn)區(qū)相關(guān)負(fù)責(zé)人須積極配合財(cái)務(wù)部及會(huì)計(jì)師及時(shí)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)卡號(hào)將所抽物料找出并清點(diǎn)明確。十一、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果之處理

1．主庫(kù)房與報(bào)廢庫(kù)房之差異全部確認(rèn)為庫(kù)房的盤(pán)盈虧，由財(cái)務(wù)部在月日00：00執(zhí)行過(guò)帳進(jìn)行調(diào)整。

2．生產(chǎn)單位之PCB板、半成品和成品之盤(pán)盈虧由保管單位查明原因，并于一周內(nèi)（月日前）提出處理建議，然后根據(jù)公司決議進(jìn)行處理。

3．生產(chǎn)線之盤(pán)盈虧通過(guò)財(cái)務(wù)部進(jìn)行調(diào)整，具體規(guī)則如下：

1）盤(pán)盈，編號(hào)入庫(kù)，沖減產(chǎn)成品成本然后根據(jù)銷(xiāo)售情況沖減銷(xiāo)貨成本。2）盤(pán)虧，計(jì)入當(dāng)期損失。

十二、注意事項(xiàng)

1．盤(pán)點(diǎn)時(shí)所使用的計(jì)量單位必須保證與財(cái)務(wù)記錄單位一致，以便數(shù)據(jù)的核對(duì)。

2．各生產(chǎn)單位之盤(pán)點(diǎn)人員、初盤(pán)人及盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人，請(qǐng)勿遲到、早退或缺席，并應(yīng)停留在各自盤(pán)點(diǎn)區(qū)域內(nèi)靜候復(fù)點(diǎn)人員前往盤(pán)點(diǎn)。

3．盤(pán)點(diǎn)、抽點(diǎn)、會(huì)點(diǎn)時(shí)須注意小心取放，并請(qǐng)聽(tīng)從經(jīng)管人員指示，以免受盤(pán)物損壞造成公司損失。

此盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)最終解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部，其他未盡事宜另行通知

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年末存貨大盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)

一、盤(pán)點(diǎn)目的

1．確定存貨量以求“帳”、“實(shí)”相符。2．確實(shí)掌握存貨進(jìn)出使用狀況及合理性。

二、盤(pán)點(diǎn)列賬（盤(pán)存）基準(zhǔn)日：201*年12月28日23時(shí)59分。三、盤(pán)點(diǎn)日期

1．盤(pán)點(diǎn)單位初盤(pán)日：201*年12月29日。

2．財(cái)務(wù)部/倉(cāng)儲(chǔ)核算部門(mén)復(fù)盤(pán)日：201*年12月31日。3．會(huì)計(jì)師復(fù)盤(pán)日：201*年1月2日。四、盤(pán)點(diǎn)標(biāo)的物

1．原材料類(lèi)（含保稅及非保稅）、輔料。

2．在制品及半成品（生產(chǎn)線上在制品及未耗用原料、倉(cāng)庫(kù)半成品）。3．產(chǎn)成品。五、盤(pán)點(diǎn)范圍

1．公司內(nèi)部之所有生產(chǎn)車(chē)間。

2．公司內(nèi)部倉(cāng)庫(kù)所有成品、原材料及輔助材料。六、盤(pán)點(diǎn)前之準(zhǔn)備工作

1．向各相關(guān)部門(mén)主管說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃并與各作業(yè)單位協(xié)調(diào)，向?qū)嶋H參與盤(pán)點(diǎn)人員說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)事項(xiàng)。各盤(pán)點(diǎn)單位需于12月25日將盤(pán)點(diǎn)人員名單提供給財(cái)務(wù)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行有關(guān)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃安排。2．生管及生產(chǎn)部門(mén)盡量減少盤(pán)點(diǎn)時(shí)在線的存貨，同時(shí)對(duì)不良品和報(bào)廢品應(yīng)提前進(jìn)行處理。3．各盤(pán)點(diǎn)單位之間的實(shí)物往來(lái)必須全部入帳，即不允許存在借據(jù)、借條，也不允許出現(xiàn)A單位的存貨放在B單位區(qū)域的現(xiàn)象。特別是庫(kù)房和生產(chǎn)線之間的借料要徹底進(jìn)行清理，避免出現(xiàn)生產(chǎn)線和庫(kù)房重復(fù)計(jì)算的現(xiàn)象。

4．抽點(diǎn)人抽點(diǎn)時(shí)，盤(pán)點(diǎn)單位原初盤(pán)人必須陪同，以便出現(xiàn)差異時(shí)及時(shí)核對(duì)確認(rèn)。

5．各部門(mén)需在201*年12月25日17：30前確定本單位之盤(pán)點(diǎn)人員安排、預(yù)估本單位盤(pán)點(diǎn)卡需求量并反饋給財(cái)務(wù)部。

6．盤(pán)點(diǎn)卡發(fā)放控單人員必須詳細(xì)登記于盤(pán)點(diǎn)控制表上，并有領(lǐng)料人員（盤(pán)點(diǎn)人員）于盤(pán)點(diǎn)單據(jù)上簽名。

7．采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通知供應(yīng)商從201*年12月29日00：00至201*年1月2日24：00停止送貨。8．盤(pán)點(diǎn)日前各種存貨收發(fā)截止日期時(shí)間、單據(jù)及相關(guān)規(guī)定請(qǐng)嚴(yán)格依照本盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行。9．盤(pán)點(diǎn)單發(fā)放時(shí)間：

盤(pán)點(diǎn)卡……………………………………201*年12月26日9：00（財(cái)務(wù)部提供）倉(cāng)庫(kù)物料盤(pán)點(diǎn)表…………………201*年12月29日9：00（各相關(guān)統(tǒng)計(jì)員提供）車(chē)間物料盤(pán)點(diǎn)表……………201*年12月29日9：00（各相關(guān)核算員提供）七、盤(pán)點(diǎn)作業(yè)時(shí)間：

1．盤(pán)點(diǎn)單位初盤(pán)日：201*年12月29日。

2．財(cái)務(wù)部/倉(cāng)儲(chǔ)核算部門(mén)復(fù)盤(pán)日：201*年12月31日。3．會(huì)計(jì)師復(fù)盤(pán)日：201*年1月2日。

八、盤(pán)點(diǎn)方式

一）、倉(cāng)庫(kù)存貨盤(pán)點(diǎn)方式

1．盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清理，將存貨分類(lèi)擺放，同一料號(hào)之存貨應(yīng)盡量歸集在一起。2．盤(pán)點(diǎn)前所有存貨需全部進(jìn)行驗(yàn)收處理。

3．倉(cāng)庫(kù)使用倉(cāng)庫(kù)物料盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)人各倉(cāng)管員根據(jù)盤(pán)點(diǎn)匯總表，逐一核對(duì)實(shí)物與盤(pán)點(diǎn)匯總表之?dāng)?shù)量是否一致，在盤(pán)點(diǎn)表上簽名并記錄實(shí)存數(shù)和差異；每張盤(pán)點(diǎn)表均需盤(pán)點(diǎn)人簽名。4．各現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由相關(guān)倉(cāng)管員自己以盤(pán)點(diǎn)卡或盤(pán)點(diǎn)表取樣抽點(diǎn)，若誤差率超過(guò)5%則自己重新盤(pán)點(diǎn)。

5．初盤(pán)結(jié)束后，如果實(shí)際數(shù)與預(yù)盤(pán)點(diǎn)數(shù)存在差異，須將初盤(pán)結(jié)果、以及盤(pán)點(diǎn)差異交倉(cāng)庫(kù)主管處理。6．財(cái)務(wù)或倉(cāng)核部主管抽盤(pán)時(shí)將持物料盤(pán)點(diǎn)表，根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場(chǎng)抽取樣本抽點(diǎn)，并在盤(pán)點(diǎn)匯總表上所抽項(xiàng)目后簽名，如與初盤(pán)數(shù)有差異則必須要求陪同的初點(diǎn)人在物料盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。7．如抽盤(pán)數(shù)與盤(pán)點(diǎn)數(shù)存在差異，盤(pán)點(diǎn)單位須將物料盤(pán)點(diǎn)表在當(dāng)日及時(shí)上交財(cái)務(wù)部處理。8．會(huì)計(jì)師：盤(pán)點(diǎn)方式由會(huì)計(jì)師自行決定。二）、生產(chǎn)線存貨盤(pán)點(diǎn)方式

1．盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清理，生產(chǎn)用原材料和輔助材料必須按照類(lèi)別分開(kāi)擺放，并在顯著位置予以標(biāo)識(shí)。

2．生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)所有存貨均需填寫(xiě)清楚盤(pán)點(diǎn)卡一式二聯(lián)，第二聯(lián)會(huì)計(jì)聯(lián)黃聯(lián)附在盤(pán)點(diǎn)表后，第一聯(lián)物料聯(lián)白聯(lián)填制好后粘訂于相應(yīng)的物料上。

3．盤(pán)點(diǎn)單位應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部交叉復(fù)查，對(duì)實(shí)物與盤(pán)點(diǎn)卡數(shù)量、盤(pán)點(diǎn)卡數(shù)量盤(pán)點(diǎn)匯總表的數(shù)量至少經(jīng)過(guò)2人以上復(fù)核，避免出現(xiàn)盤(pán)點(diǎn)差錯(cuò)在調(diào)帳后被發(fā)現(xiàn)。

4．盤(pán)點(diǎn)表資料匯總必須在201*年12月30日12：00前完成，財(cái)務(wù)部/倉(cāng)核部將從12月30日13：30開(kāi)始整理盤(pán)點(diǎn)表及盤(pán)點(diǎn)卡。

5．財(cái)務(wù)或倉(cāng)核主管抽盤(pán)時(shí)將持車(chē)間物料盤(pán)點(diǎn)表，根據(jù)特定的原則到現(xiàn)場(chǎng)抽取樣本復(fù)點(diǎn)，并在所抽盤(pán)點(diǎn)卡上簽名，如與初盤(pán)數(shù)有差異則必須要求陪同的初點(diǎn)人在盤(pán)點(diǎn)卡上簽字確認(rèn)，同時(shí)在盤(pán)點(diǎn)表上作相應(yīng)記錄。

6．如抽盤(pán)數(shù)與初點(diǎn)數(shù)有差異，各盤(pán)點(diǎn)單位需將差異編制匯總表，然后整理盤(pán)點(diǎn)卡和盤(pán)點(diǎn)表。7．會(huì)計(jì)師：盤(pán)點(diǎn)方式由會(huì)計(jì)師自行決定。九、盤(pán)點(diǎn)工作作業(yè)人員有關(guān)工作人員職務(wù)說(shuō)明：

1)盤(pán)點(diǎn)人：實(shí)際擔(dān)任盤(pán)點(diǎn)的人員，從事搬運(yùn)整理分類(lèi)點(diǎn)計(jì)度量盤(pán)點(diǎn)卡貼置及配合會(huì)點(diǎn)及收單裝冊(cè)。倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)人為各倉(cāng)管員，車(chē)間盤(pán)點(diǎn)人為相關(guān)組拉長(zhǎng)或物料員。

2)現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人及初盤(pán)人：負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)區(qū)域盤(pán)點(diǎn)人調(diào)配，盤(pán)點(diǎn)事項(xiàng)協(xié)調(diào)，盤(pán)點(diǎn)標(biāo)的物的抽點(diǎn)及陪同抽點(diǎn)人員抽點(diǎn)，會(huì)計(jì)師復(fù)點(diǎn)人員復(fù)點(diǎn)，車(chē)間初盤(pán)人為核算員。3)抽盤(pán)人：財(cái)務(wù)及倉(cāng)核主管按抽樣原則對(duì)物料進(jìn)行抽點(diǎn)。

4)會(huì)同會(huì)計(jì)師盤(pán)點(diǎn)人員：由財(cái)務(wù)部門(mén)主管指派專(zhuān)人會(huì)同會(huì)計(jì)師會(huì)盤(pán)人至各盤(pán)點(diǎn)區(qū)域內(nèi)并依照會(huì)計(jì)師指定之盤(pán)點(diǎn)方式進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

5)各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)聯(lián)絡(luò)人：盤(pán)點(diǎn)進(jìn)行中協(xié)調(diào)各生產(chǎn)部盤(pán)點(diǎn)工作及異常事故之處理（請(qǐng)各部門(mén)主管擔(dān)當(dāng)）。6)控單人員：負(fù)責(zé)所有盤(pán)點(diǎn)卡、盤(pán)點(diǎn)匯總表之收發(fā)事宜并嚴(yán)格掌握盤(pán)點(diǎn)收發(fā)數(shù)量之一致性及所有存貨收發(fā)截止單據(jù)號(hào)碼及復(fù)印件。

十、盤(pán)點(diǎn)卡及盤(pán)點(diǎn)匯總表使用方式及繳回時(shí)限

1．盤(pán)點(diǎn)卡適用對(duì)象：生產(chǎn)線之在制品、成品。使用盤(pán)點(diǎn)卡的單位，盤(pán)點(diǎn)卡和盤(pán)點(diǎn)表將同時(shí)并行。2．匯總表適用對(duì)象：倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)線之原材料及輔助材料。

3．盤(pán)點(diǎn)卡一式二聯(lián)由盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人及盤(pán)點(diǎn)人員、抽點(diǎn)人員共同簽字確認(rèn)：定義：第一聯(lián)==》物料聯(lián)（白聯(lián)：與物料一起）第二聯(lián)==》會(huì)計(jì)聯(lián)（黃聯(lián)：與盤(pán)點(diǎn)表一起）

4．盤(pán)點(diǎn)表由盤(pán)點(diǎn)人、初盤(pán)人、抽盤(pán)人及復(fù)盤(pán)人（由會(huì)計(jì)師）簽字確認(rèn)。5．盤(pán)點(diǎn)卡及盤(pán)點(diǎn)表整理方式：

盤(pán)點(diǎn)人員于盤(pán)點(diǎn)完成后先將空白及作廢之盤(pán)點(diǎn)卡整理成冊(cè)，有效之盤(pán)點(diǎn)卡物料白聯(lián)粘訂在對(duì)應(yīng)的物料上，有效之盤(pán)點(diǎn)卡會(huì)計(jì)黃聯(lián)及盤(pán)點(diǎn)表訂在一起，于201*年12月30日12：00之前上交財(cái)務(wù)部，等待財(cái)務(wù)部安排人員抽盤(pán)。201*年1月2日會(huì)計(jì)師復(fù)抽將按照抽查實(shí)物或盤(pán)點(diǎn)表上相關(guān)的盤(pán)點(diǎn)卡號(hào)進(jìn)行復(fù)抽，各盤(pán)點(diǎn)區(qū)相關(guān)負(fù)責(zé)人須積極配合財(cái)務(wù)部及會(huì)計(jì)師及時(shí)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)卡號(hào)將所抽物料找出并清點(diǎn)明確。

十一、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果之處理

1．主庫(kù)房與報(bào)廢庫(kù)房之差異全部確認(rèn)為庫(kù)房的盤(pán)盈虧，由財(cái)務(wù)部在12月31日00：00執(zhí)行過(guò)帳進(jìn)行調(diào)整。

2．生產(chǎn)單位之PCB板、半成品和成品之盤(pán)盈虧由保管單位查明原因，并于一周內(nèi)（1月9日前）提出處理建議，然后根據(jù)公司決議進(jìn)行處理。

3．生產(chǎn)線之盤(pán)盈虧通過(guò)財(cái)務(wù)部進(jìn)行調(diào)整，具體規(guī)則如下：

1）盤(pán)盈，編號(hào)入庫(kù)，沖減產(chǎn)成品成本然后根據(jù)銷(xiāo)售情況沖減銷(xiāo)貨成本。2）盤(pán)虧，計(jì)入當(dāng)期損失。十二、注意事項(xiàng)

1．盤(pán)點(diǎn)時(shí)所使用的計(jì)量單位必須保證與財(cái)務(wù)記錄單位一致，以便數(shù)據(jù)的核對(duì)。

2．各生產(chǎn)單位之盤(pán)點(diǎn)人員、初盤(pán)人及盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人，請(qǐng)勿遲到、早退或缺席，并應(yīng)停留在各自盤(pán)點(diǎn)區(qū)域內(nèi)靜候復(fù)點(diǎn)人員前往盤(pán)點(diǎn)。

3．盤(pán)點(diǎn)、抽點(diǎn)、會(huì)點(diǎn)時(shí)須注意小心取放，并請(qǐng)聽(tīng)從經(jīng)管人員指示，以免受盤(pán)物損壞造成公司損失。此盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)最終解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部，其他未盡事宜另行通知

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