裕民縣政協(xié)機關(guān)黨支部黨建工作分析檢查材料

裕民縣政協(xié)機關(guān)黨支部黨建工作分析檢查材料

201*年以來，裕民縣政協(xié)機關(guān)黨支部認真貫徹落實地委及縣委擴大會議精神，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)攬機關(guān)黨支部各項工作，認真落實黨的十六大、十七大全會精神，不斷加強黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進性建設(shè)，認真執(zhí)行黨的路線、方針、政策，根據(jù)上級機關(guān)黨支部的安排部署，按照責(zé)任目標要求，機關(guān)黨支部及各黨支部帶領(lǐng)廣大黨員，積極開展爭創(chuàng)“五好黨支部”和“優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”的活動，層層分解落實責(zé)任目標內(nèi)容，加強督促檢查，切實發(fā)揮了黨支部的領(lǐng)導(dǎo)核心、戰(zhàn)斗堡壘和黨員的先鋒模范作用，增強了服務(wù)基層服務(wù)群眾的本領(lǐng)和意識，有力地促進了各項工作。為全縣經(jīng)濟建設(shè)和構(gòu)建社會主義和諧社會做出了積極的貢獻。但是在科學(xué)發(fā)展觀的新要求下，還存在一定的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

一、加強班子建設(shè)，整體戰(zhàn)斗力需要繼續(xù)提高為實現(xiàn)好班子、好隊伍、好業(yè)績、群眾滿意等方面工作目標，政協(xié)機關(guān)黨支部加大了“五型”班子建設(shè)力度，在全體黨員干部中扎實有效地開展了“三訪三問”活動。為促進班子自身建設(shè)，提高領(lǐng)導(dǎo)能力和業(yè)務(wù)水平，機關(guān)黨支部每月至少集中學(xué)習(xí)兩次，重點學(xué)習(xí)十六大、十七大會議精神，學(xué)習(xí)貫徹地委擴大會議、縣委十屆六次全委（擴大）會議等精神要領(lǐng)。

在學(xué)習(xí)當(dāng)中，機關(guān)黨支部就如何用“三個代表”重要思想指導(dǎo)工作，如何把弘揚裕民精神與提高辦事效率，轉(zhuǎn)變工作

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作風(fēng)以及如何完成縣委十屆六次全委擴大會議提出的各項奮斗目標等重大理論與實踐相結(jié)合的問題，進行了討論，為各項工作的順利開展打下了思想基礎(chǔ)。

在加強班子自身建設(shè)中，政協(xié)機關(guān)黨支部嚴格貫徹執(zhí)行重大事項實行機關(guān)黨支部集體研究決定，每月召開一次機關(guān)黨支部會議，通過查擺問題，尋找差距，虛心開展批評與自我批評，努力解決問題，促進工作；同時落實《領(lǐng)導(dǎo)干部談心制度》，機關(guān)黨支部主要領(lǐng)導(dǎo)針對工作中存在的問題，同支委成員相互交流，相互探討，研究制定切實可行的管理措施，促進各項工作的順利開展；針對工作中的薄弱環(huán)節(jié)及黨員干部中存在的問題，黨支部主動同這方面黨員干部開展談心活動，了解掌握他們的思想動態(tài)，尋找差距，分析原因，及時加以改進。

二、黨員干部隊伍建設(shè)尚需要進一步加強

加強黨員隊伍建設(shè)，不斷提高黨員干部的整體素質(zhì)，是確保機關(guān)黨支部工作順利開展的有力保證。為此，機關(guān)黨支部把加強黨員隊伍建設(shè)做為一項重要任務(wù)，通過抓理論業(yè)務(wù)培訓(xùn)，積極開展模范單位創(chuàng)建活動，使黨員隊伍整體素質(zhì)得到了提高。但是黨員隊伍建設(shè)方面還存在一定的問題：

1、理論學(xué)習(xí)還需加強。為使工作落到實處，機關(guān)黨支部進一步統(tǒng)一思想，從抓干部職工的理論學(xué)習(xí)入手，結(jié)合工作實際，制定出臺了理論學(xué)習(xí)規(guī)劃及培訓(xùn)方案；按照規(guī)劃和方案、還需要繼續(xù)組織全體干部認真學(xué)習(xí)貫徹黨的十六大、十七大全會精神，中紀委六位次會議、中央農(nóng)村工作會議、“兩個條例”、地委擴大會議和縣委十屆六次全委（擴大）會議精神等重要內(nèi)容。

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2、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)需扎實開展。認真履行好政協(xié)工作，機關(guān)黨支部要重視全體干部自覺學(xué)習(xí)掌握提案督促檢查等業(yè)務(wù)知識；為增強履行政協(xié)委員職責(zé)的能力，要組織深入學(xué)習(xí)掌握各項規(guī)章制度和規(guī)則辦法。

三、要重視抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)

機關(guān)黨支部對貫徹落實責(zé)任書情況進行了督查。不斷加強黨員干部的廉政教育學(xué)習(xí)，增強廉政、勤政意識，領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭學(xué)習(xí)，一般干部集中學(xué)習(xí)，分別學(xué)習(xí)中紀委六次會議、黨紀政紀條規(guī)、“兩個條例”、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律準則及地委、縣委主要會議精神等。但是機關(guān)黨支部個別黨員還存在政協(xié)是清水衙門，抓黨風(fēng)廉政建設(shè)與我們關(guān)系不大的錯誤認識。黨支部要將黨建、廉政建設(shè)、糾風(fēng)等目標管理責(zé)任同精神文明建設(shè)、黨建等項工作，同物質(zhì)文明建設(shè)等工作同部署，同檢查，同落實。機關(guān)黨支部要開展糾風(fēng)工作，加強機關(guān)作風(fēng)建設(shè)，進一步強化服務(wù)意識，改進工作作風(fēng)，使政協(xié)機關(guān)的整體服務(wù)水平上一個新臺階。

政協(xié)機關(guān)黨支部二00九年五月六日

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擴展閱讀：黨支部工作檢查

題,對這些問題,從檢查組檢查情況來看,有些問題已得到整改,有些正在處置,還有一些遺留問題也在手續(xù)完善中,但聯(lián)社對檢查反映的問題未建立跟蹤情況記錄,有關(guān)信用社未制訂相應(yīng)的風(fēng)險控制措施,對整改情況也未形成書面的整改報告。（五）財務(wù)方面存在的問題

1、固定資產(chǎn)處置不合規(guī)。經(jīng)查聯(lián)社機關(guān)201*年12月處置桑塔納轎車一輛（原值201*32元），未做固定資產(chǎn)清理，處置收入購買重慶長安轎車兩輛，購車費用9萬元，未見報批手續(xù)，未入固定資產(chǎn)賬，購車經(jīng)手人，車輛處置人。2、1391科目其它應(yīng)收款中墊付不合規(guī)，處理不及時。（1）聯(lián)社機關(guān)墊付05年個人所得稅*元，墊付個人水電費*元；（2）聯(lián)社營業(yè)部1391科目墊付201*年以前訴訟費*元，墊付抵押貸款費用*元；處理不及時(201*年4月處理)。3、科目使用不正確、坐支費用,核算不真實。（1）經(jīng)查聯(lián)社機關(guān)，06年3月1日和7月20日，共計收回房屋出租收入*元在2621其它應(yīng)付款科目核算；（2）經(jīng)查*信用社收回房屋出租收入在2621其它應(yīng)付款科目核算，檢查日結(jié)存金額10740元，201*年度在其坐支費用*元。4、貸款利息計收不準確。如聯(lián)社營業(yè)部（1）借款人***于99年8月20日貸款10萬元，201*年8月20日到期，利率7.425‰，201*年6月19日收本金1萬元，執(zhí)行利率7.3125‰，由營業(yè)部負責(zé)人在貸戶要求減息的報告上簽批同意按7.3125‰執(zhí)行的意見（原息收至201*、2、9）；（2）借款人***，04年12月31日貸款7.5萬元，06年12月20日到期，利率7.2‰，201*年12月31日收回，實收利息6552元（364天、未罰息），應(yīng)收利息6642元，少收息90元。

5、單位貸款現(xiàn)金收息。如營業(yè)部201*年9月19日**醫(yī)藥公司現(xiàn)金付貸款利息25024元，9月19日縣國土資源局現(xiàn)金付貸款利息2424.20元。6、存款利率執(zhí)行不規(guī)范。（1）經(jīng)查聯(lián)社營業(yè)部201*年7月28日，補付**大藥房活期存款保證金帳戶利息27000元，本金400萬元，時間半年，按半年期定期存款利率減活期存款利率計算（已按活期存款利率結(jié)過息），該筆業(yè)務(wù)記賬***，復(fù)核**，據(jù)說是原聯(lián)社主任***打電話要求辦理；（2）**信用社定期儲蓄存款自動轉(zhuǎn)存未在電腦中事先約定記載，支取時手工補息。如05年9月20日付***存款電腦記息4134元，手工記息2675.2元。

8、會計帳務(wù)處理不符合制度規(guī)定。經(jīng)查**信用社（1）往來賬付款通知和收賬通知直接作記賬憑證。如05年12月26日支付系統(tǒng)匯入**廠貨款5萬元直接記賬；（2）銷戶不符合規(guī)定。如**公司05年12月申請銷戶時，信用社未及時結(jié)清銷戶利息，結(jié)息期后，該帳戶結(jié)存利息13.45元，12月27日通過現(xiàn)金付出傳票支付現(xiàn)金。（六）內(nèi)部控制方面

1、內(nèi)勤工作日記登記不完整，事后監(jiān)督未實現(xiàn)時間和人員上的分離。如營業(yè)部空白重要憑證當(dāng)日未發(fā)生的未按日結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存數(shù)；**信用社會計憑證的事后監(jiān)督由臨柜人員當(dāng)時蓋章。2、空白重要憑證管理不規(guī)范。檢查聯(lián)社營業(yè)部發(fā)現(xiàn)大額支付專用憑證201*年4月14日領(lǐng)用1份未銷賬；201*年7月9日和25日登記作廢2本活期儲蓄存折，號碼為1755121#和1755134#，裝訂保管未見作廢存折(經(jīng)查為電腦作廢)。

3、印章保管登記簿登記不全面。如營業(yè)部所有印章只有啟用日期，已經(jīng)更換的舊印章沒有注銷日期，個人使用的印鑒章未登記，沒有保管員的簽章記錄；**信用社印章保管登記簿201*年5月29日更換新印章后無負責(zé)人和保管員簽章，主任印鑒章未登記。

4、會計人員交接手續(xù)不全。經(jīng)檢查聯(lián)社營業(yè)部會計人員交接情況，對公業(yè)務(wù)專柜會計人員201*年1-7月份沒有一次交接手續(xù)；儲蓄會計201*年1月31日、2月19日辦理交接時無接交人簽章。

5、計算機工作日志記載存在不規(guī)范。經(jīng)檢查**信用社日志記載，發(fā)現(xiàn)沖賬、抹帳沒有內(nèi)勤主管的批準記錄；如201*年4月5日抹賬一筆現(xiàn)金借方1500元，7月25日抹賬一筆現(xiàn)金借方200元，只有經(jīng)辦人簽字。6、賬務(wù)核對不及時。經(jīng)檢查聯(lián)社營業(yè)部帳務(wù)核對情況；（1）201*年6月底單位活期存款108戶，未發(fā)出對賬單72戶，收回對賬單10戶，無核對人簽章；（2）存放其它同業(yè)款項對賬單未進行雙人核對和簽章，存放中行款項6月底外帳少23元（購買支票手續(xù)費和工本費未出賬），存放農(nóng)行款7月底內(nèi)外賬不符528305.10元，對賬單未注明未達款項筆數(shù)和金額（8月10日電話核對相符）；存出保證金帳戶6月底外賬少104.50元（手續(xù)費未出賬）；（3）社內(nèi)往來:**社7月15日一筆115元款項未入賬；***社7月4日上劃養(yǎng)老金款5591元營業(yè)部未出賬；7月4日**社與**社串戶一筆款項5755.23元。

7、掛失手續(xù)不符合規(guī)定。如**信用社201*年5月25日沈某活期儲蓄存折掛失，金額400元，于5月26日補發(fā)。（七）信貸方面存在的問題

1、貸款操作程序不規(guī)范，操作風(fēng)險較大（1）201*年前貸款基本未簽訂借款合同、保證合同，也無借款人身份證復(fù)印件等相關(guān)資料。檢查營業(yè)部

（2）貸款未嚴格執(zhí)行審貸分離制度，貸款發(fā)放時無調(diào)查、審查意見。如營業(yè)部借款人***，201*年5月8日貸款3萬元，信貸員、主任為**一人，借款人***，201*年1月12日貸款1萬元，責(zé)任人：***，無審查意見。（3）借款人簽章不規(guī)范，貸款手續(xù)不嚴密。營業(yè)部如**貸款，經(jīng)手人為***（據(jù)稱為其妻子），借款人***，201*年3月20日貸款1萬元，責(zé)任人：***，保證人：***，無擔(dān)保承諾書或保證合同，貸款經(jīng)手人為***簽字，蓋章為***，但章為篆體，簽字也較草，均難以辨認，易產(chǎn)生歧義。借款人***，201*年3月20日貸款7000元，責(zé)任人：***;在辦理時，本人簽字為許**（其子），柜面未能審查。以上個人貸款均未見有效身份證明。

（4）貸款合同簽訂不規(guī)范。營業(yè)部：借款人***，201*年7月21日，貸款5萬元，201*年7月21日到期，責(zé)任人:***;貸款人名稱不全，合同未蓋貸款人章，對中長期貸款利率調(diào)整等事宜未在合同中約定；借款人***，法定代表人為***，201*年6月22日貸款45萬元，201*年6月22日到期，用途：農(nóng)產(chǎn)品收購，合同無法人代表簽字，未約定結(jié)息方法。**信用社：①****貸款1萬元，期限為201*年1月16日到201*年1月15日，責(zé)任人***，未見貸款方簽章；②***貸款3萬元，期限為201*年10月17日到201*年10月16日，用途購鏟車，保證人：***，無保證人身份證復(fù)印件及保證承諾書。2、抵押貸款辦理不合規(guī)，易引發(fā)道德風(fēng)險

（1）抵押貸款手續(xù)操作不規(guī)范。營業(yè)部：如***有限公司，201*年4月21日抵押貸款30萬元，于201*年4月21日到期，無公司股東同意抵押決議；借款人***，201*年11月7日貸款12萬元（結(jié)欠1萬元），責(zé)任人***，抵押人***未在抵押合同中簽字。借款人***，201*年3月11日抵押貸款10萬元（結(jié)欠4201*元），責(zé)任人***，抵押合同無抵押人簽字，印章不規(guī)范。

（2）抵押合同無效。營業(yè)部：①借款人***，201*年4月8日，抵押貸款40萬元，于201*年3月17日到期，責(zé)任人***，以房屋作抵押，抵押合同簽訂日期201*年4月6日至201*年4月5日，與借據(jù)日期不吻合，導(dǎo)致合同無效；201*年3月14日，該戶又以同樣抵押物再貸款6萬元，責(zé)任人***，于201*年1月9日到期，由于未簽訂最高額抵押合同，重復(fù)抵押導(dǎo)致合同無效；②***廠，201*年10月14日抵押貸款40萬元，以***有限公司房產(chǎn)（評估價328萬元）作抵押，無抵押人股東決議，該抵押物已于201*年12月30日辦理了一般抵押貸款100萬元，重復(fù)抵押直接導(dǎo)致后一筆貸款抵押無效。**信用社：①***貸款6萬元，期限為201*年4月20日到201*年3月22日；用途挖掘機，責(zé)任人***，無借款合同及抵押合同、評估報告，抵押合同簽訂日期為201*年3月27日到201*年3月17日,該筆轉(zhuǎn)貸后未重新辦理抵押手續(xù)，未簽訂抵押合同，抵押無效；②***貸款13萬元，期限為201*年9月30日到201*年9月22日，責(zé)任人***，用途龜苗，無借款合同,無評估報告，抵押合同日期為201*年9月30日到201*年9月29日，借款期限與抵押期限不一致,抵押無效。（3）對抵押物品價值審查不嚴，存在風(fēng)險隱患。營業(yè)部：①抵押品無權(quán)威評估報告，價值認定不準確，如***有限公司，法定代表人：***，201*年3月29日抵押貸款230萬元，于201*年3月15日到期，用途；購設(shè)備，其中80萬元于201*年3月15日到期，該抵押物為動產(chǎn)鉑金鍋8臺，估價350萬元，存在一定信用風(fēng)險和市場風(fēng)險；借款戶***，201*年10月26日以李*房產(chǎn)（面積66.3平方米）抵押,認定價45萬元,缺乏依據(jù)。②評估單位在評估時根據(jù)借款戶抵押權(quán)利值的需要對評估標的進行虛評抵押物價值，如借款人王*,201*年6月26日,抵押貸款48萬元,于201*年6月26日到期,用途為購門面房,該抵押物為02年門面房,二間共97.29平方,經(jīng)評估價為97.29萬元,經(jīng)參照現(xiàn)購房協(xié)議價每平米3280元,其評估價存在虛高。③評估單位**誠信房地產(chǎn)評估有限公司在出具評估報告時未提供資格證明，對抵押物評估估價方法簡單，報告內(nèi)容較草率，信用社在審查時未能很好履行職責(zé)，提出異議。（4）發(fā)放抵押貸款，抵押物不足值。營業(yè)部：如借款人***，201*年11月4日抵押貸款80萬元，至201*年10月24日到期，責(zé)任人：***，該貸款抵押物為**房產(chǎn)（抵押人***有限公司，法人代表**），面積699.6平米、***房產(chǎn)，面積37.8平米,經(jīng)查該筆貸款無借款合同,無評估報告,抵押合同認定價值為95萬元,抵押物不足值。

（5）質(zhì)押貸款不足值，手續(xù)不全。如**信用社：①**貸款0.4萬元，以自有存單0.2萬元及方金達活存201*.24元一并質(zhì)押，不足值，無身份證復(fù)印件,兩人存單未凍結(jié)；②陳*貸款1萬元，以***美元存單1295.23元質(zhì)押,不足值,無身份證復(fù)印件。3、貸款科目使用不當(dāng)，貸款期限與用途不匹配

（1）貸款科目核算不準確。營業(yè)部：如借款人***，201*年5月15日貸款3萬元，于201*年5月15日到期，將中長期貸款放入1234短期貸款科目中核算；借款人***，201*年1月20日貸款9萬元，于201*年12月30日到期，放入1231短期貸款科目；借款人***，于201*年9月20日抵押貸款2萬元，將其放在1231信用貸款中。

（2）未根據(jù)借款人實際用途確定貸款期限，將大量的短期流動資金貸款進行中長期發(fā)放，加大了貸款的流動性風(fēng)險。營業(yè)部：如***有限公司，201*年7月3日貸款160萬元，用途購材料，于201*年7月3日到期；借款人***，201*年6月21日貸款20萬元，用途為新建**賓館，于201*年6月20日到期，根據(jù)調(diào)查情況，該項目已近尾聲，其貸款期限與項目收益期明顯不符。**信用社：如***貸款11.7萬元，期限為201*年12月23日到201*年11月13日，用途飼料，收回原貸款11.7萬元，流動資金貸款長期占用，僅201*年3月29日收息1000元，風(fēng)險已呈現(xiàn)；***貸款5萬元，期限為201*年7月3日到201*年7月2日，責(zé)任人***，該貸款用于店內(nèi)流動資金，期限不合理。4、存在多種形式違規(guī)貸款

（1）超比例發(fā)放貸款。經(jīng)檢查有***有限公司，于201*年4月30日貸款600萬元，201*年4月29日到期，目前結(jié)欠500萬元。

（2）一戶多貸。營業(yè)部借款人***與**，于201*年4月11日，分別貸款1萬元，201*年4月11日到期，責(zé)任人***，二戶住址均為西門中路5號。

（3）貸款主體不合規(guī)。營業(yè)部：201*年8月17日，向國家事業(yè)單位**文化館發(fā)放貸款8萬元，201*年8月3日到期，現(xiàn)結(jié)欠3萬元，用途購房；201*年4月18日，經(jīng)聯(lián)社審批向國家公務(wù)員***發(fā)放貸款20萬元，于201*年4月17日到期，用途為煤炭經(jīng)營；201*年8月1日，向縣農(nóng)委干部**發(fā)放貸款3萬元，用途為購烘干機，201*年8月1日到期，責(zé)任人：***。（4）多人貸款，一人使用。營業(yè)部：如借款人***貸款40萬元，***貸款40萬元，***貸款80萬元，為***一人所用，用途為水電站，該電站設(shè)計年凈收益為41.7萬元,第一還款來源難以保證貸款按期收回,目前該貸款利息僅結(jié)至201*年6月20日,貸款風(fēng)險已呈現(xiàn)。（5）個貸企用。營業(yè)部：如201*年9月15日，借款人**貸款50萬元（結(jié)欠2萬元），于201*年9月13日到期，借款方蓋有***有限公司公章；借款人**，201*年7月4日貸款80萬元，于201*年6月30日到期，實際使用者為***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。

（6）逆程序發(fā)放貸款。營業(yè)部：如借款人***，201*年1月18日，貸款75萬元，201*年1月18日到期，用途購房，后展期至201*年1月17日，息結(jié)至201*年6月20日，該筆貸款為****賓館法人代表***所貸，以***有限公司轉(zhuǎn)讓給**出讓土地（2172.8平米,協(xié)議轉(zhuǎn)讓價75萬元,201*年1月18日轉(zhuǎn)讓）,作價130萬元抵押,于201*年1月19日辦理抵押登記手續(xù)，其貸款風(fēng)險已顯現(xiàn);借款人***，201*年3月30日轉(zhuǎn)貸19.5萬元，201*年3月30日到期,責(zé)任人***,聯(lián)社批復(fù)日期為201*年4月28日。

（7）存在大量貸款以據(jù)換據(jù)，掩蓋了貸款的風(fēng)險真實性。聯(lián)社在大量的大額貸款審批中，均有同意貸款，同時收回原貸款字樣；檢查**信用社:如①***貸款5萬元，期限為201*年11月3日到201*年10月25日；責(zé)任人***，用途購山場，該戶為轉(zhuǎn)貸，聯(lián)社計劃信貸股審批為同意貸款5萬元，期限1年，同時收回原貸款；②***貸款5萬元，期限為201*年11月15日到201*年11月3日，責(zé)任人***，為轉(zhuǎn)據(jù)貸款，聯(lián)社批復(fù)意見同上。5、信貸管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)

（1）信貸資料收集不全，重要法律文書缺失嚴重。營業(yè)部；如***有限公司，201*年12月16日貸款45萬元，201*年10月9日到期，檔案中調(diào)查簡單，僅一次貸后檢查，無借款合同、抵押合同，無公司章程、股東決議以及評估報告等；個人貸款，大多無借款人身份證、戶口簿復(fù)印件以及借款合同等。**信用社：**貸款45萬元，期限為201*年5月20日到201*年9月19日，責(zé)任人***，用途龜苗，對該戶貸款審查意見較簡單，僅為情況屬實，可以支持，該筆貸款無貸后檢查；***3萬元，期限為201*年2月4日到201*年2月3日，責(zé)任人***，用途購材料，結(jié)欠款27000元，該戶于201*年1月27日展期到201*年1月25日，保證人***，檔案中調(diào)查表該戶為辦玻纖廠，缺相關(guān)資料，審查意見僅情況屬實。無借款合同、保證合同等。如***貸款15萬元，期限為201*年3月30日到201*年3月26日，用途原料，責(zé)任人**，公司動產(chǎn)抵押無股東會決議，無公司章程；***貸款10萬元，期限為201*-6-24到201*-6-23，責(zé)任人***，借款合同簽訂不規(guī)范、抵押合同無貸款方責(zé)任人簽章。無評估報告。

（2）貸后檢查工作落實不到位，貸款催收不及時。營業(yè)部：如**有限公司201*年6月8日貸款100萬元，201*年6月7日到期，后延期至201*年6月6日，僅見一次貸后檢查；對逾期貸款大多未見有效貸款催收回執(zhí)。

（3）辦理貸款展期不合規(guī)。營業(yè)部：如借款人***，201*年10月15日貸款5萬元，201*年10月7日到期，201*年9月28日展期至201*年10月15日，借款人***，201*年1月20日貸款9萬元，至201*年12月30日到期，展期至201*年12月30日到期，違反了短期貸款展期期限不得超過原期限的規(guī)定。**信用社：如***貸款1萬元，期限為201*年11月9日到201*年11月9日，責(zé)任人***，用途開店，該戶于201*年11月8日申請展期到201*年11月7日，但無審批意見；貸款未經(jīng)有權(quán)人批準展期，**電站。貸款日期為201*年12月10日到201*年10月20日，無貸款合同及審批小組會議記錄,貸款展期超權(quán)限未報聯(lián)社審批。（4）小額農(nóng)戶貸款管理不規(guī)范。經(jīng)查**信用社小額農(nóng)戶檔案為201*年建，未進行動態(tài)管理，201*年新發(fā)生貸款未建檔案，僅有借款合同及身份證復(fù)印件少量信息資料。6、承兌匯票業(yè)務(wù)辦理不夠規(guī)范（1）經(jīng)查營業(yè)部，借款人***，于201*年6月29日用8萬元承兌匯票申請質(zhì)押貸款8萬元，7月29日到期，存在：①質(zhì)押率不足，違反不低于1.2倍規(guī)定;②未見最后背書人書面同意質(zhì)押承諾;③未按結(jié)算規(guī)定做成背書質(zhì)押。

（2）營業(yè)部：***有限公司于201*年6月27日，以銀行承兌匯票申請貼現(xiàn)130876.70元，存在問題:①無貸款卡查詢相關(guān)資料②違規(guī)簽訂遠期借款合同一份,號碼為1917917,貸款期限自201*年201*年10月1日至201*年12月31日,用途為購材料。7、收回已核銷呆帳入帳不及時經(jīng)檢查營業(yè)部，借款戶3。8、抵債資產(chǎn)存在風(fēng)險隱患

（1）原**集團將位于開發(fā)區(qū)的土地55.89畝,用于抵償營業(yè)部2600萬元貸款債務(wù),由于該地段目前地價較低,處置風(fēng)險較大。

（2）抵債資產(chǎn)未辦理過戶手續(xù)。營業(yè)部：①借款人***以該公司房產(chǎn)、土地協(xié)議抵還貸款60萬元，土地已過戶，房產(chǎn)未辦理過戶手續(xù)；②**公司以土地、房產(chǎn)協(xié)議抵債28.33萬元,未辦理過戶手續(xù)。**信用社；借款戶***以位于房產(chǎn)抵貸18萬元,另支付現(xiàn)金9.38萬元,還**貸款本金27萬元,利息3800元,該房屋未辦理房產(chǎn)證過戶手續(xù)。

（3）抵債資產(chǎn)自用未見報批手續(xù)。朱振球以門面房46.66平米,抵債38萬元,該門面現(xiàn)改作營業(yè)部外勤辦公室。

（4）抵債資產(chǎn)處置款收回不及時。營業(yè)部：**集團抵債資產(chǎn)60萬元，201*年5月20日被處置，價格為60萬元，201*年12月29日僅收回25萬元，目前尚有35萬元未收回。9、違規(guī)擔(dān)保造成風(fēng)險

經(jīng)查營業(yè)部*****。另據(jù)調(diào)查，***有限公司與***有限責(zé)任公司簽訂價值1000萬元的采購合同為虛假合同，***有限公司提供價值674萬元的抵押也是虛假抵押，并無真實交易和庫存藥品，其行為已構(gòu)成金融欺詐，***貸款160萬元存在較大損失風(fēng)險。三、內(nèi)控評價

***聯(lián)社目前實行縣聯(lián)社一級法人獨立核算，建立了比較完善的多項內(nèi)控制度，其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)部分工符合內(nèi)控要求，從實際執(zhí)行過程上來看，也比較有程序和序時，形成了一些值得借鑒的如會計互查互審等好的工作作法和工作經(jīng)驗，但也發(fā)現(xiàn)有些檢查內(nèi)容是流于形式，走過場，較格式化，且整改不夠及時，處罰不到位，實際約束力不強，對易形成風(fēng)險的信貸及操作流程等重點環(huán)節(jié)，未能很好形成有效的制約。同時通過本次對**聯(lián)社案件專項治理工作的抽查，我們發(fā)現(xiàn)**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，會計基礎(chǔ)工作和信貸工作存在相當(dāng)多的薄弱環(huán)節(jié)，且有一定的違規(guī)現(xiàn)象。聯(lián)社對違章違規(guī)行為未能及時處理，自身也存在一定違規(guī)，如信貸審批、截留收入、違反財經(jīng)制度等，我們對該聯(lián)社的綜合評價為內(nèi)控基本健全。四、意見和建議

（一）全面建立風(fēng)險防范體系，扎實深入地開展案件專項治理工作案件專項治理工作是一項常抓不懈的持久工作，要扎實地開展好此項工作，就必須建立一整套有利于案件專項治理的長效機制，將案件專項治理工作擺上重要的議事日程，將風(fēng)險防范放在與業(yè)務(wù)經(jīng)營同等重要的位置，要有聯(lián)社一把手親自掛帥，落實好案件的防范和查處制度，建立領(lǐng)導(dǎo)辦案制度。要將風(fēng)險控制從對案件事后查處提高到事前的風(fēng)險預(yù)警，將對內(nèi)控制度的有效執(zhí)行貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程，建立起風(fēng)險布控的全面防范體系，將風(fēng)險防范的思想教育工作與信合文化的建設(shè)緊密結(jié)合起來，樹立全員防范風(fēng)險意識，要緊繃風(fēng)險防范這根弦不放松，努力樹立風(fēng)險為本、審慎經(jīng)營的管理理念。

（二）嚴格執(zhí)行會計、出納、財務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，切實防范操作風(fēng)險

1、核算不準確、坐支費用問題違反了財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度的規(guī)定，建議辦事處督促**聯(lián)社盡快對機關(guān)房租收入和利息收入按照財務(wù)制度規(guī)定進行帳務(wù)處理，責(zé)成**聯(lián)社**信用社對房租收入進行核實后正確入帳，對坐支部分查明原因，進行處理，并對有關(guān)當(dāng)事人作出適當(dāng)處罰。

2、存款利率執(zhí)行違反了中國人民銀行有關(guān)利率政策和《反不正當(dāng)競爭法》以及其他一些法律法規(guī)，建議辦事處督促***聯(lián)社對營業(yè)部和**社的利率執(zhí)行再進行全面檢查，對查出問題責(zé)成其全面整改，根據(jù)問題性質(zhì)對相關(guān)責(zé)任人作出處罰。

3、固定資產(chǎn)購置問題應(yīng)盡快以報告形式進行請示，并按照會計和財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定做好帳務(wù)處理。對聯(lián)社機關(guān)墊付的個人所得稅和水電費應(yīng)根據(jù)制度規(guī)定及時收回處理，并將情況反饋至辦事處。

4、對在財務(wù)制度和會計制度執(zhí)行中存在的貸款利息計收不準和會計帳務(wù)處理等有關(guān)問題，建議辦事處督促**信用聯(lián)社對各信用社制度執(zhí)行情況開展全面檢查，并積極加以整改。對檢查中查出的問題要給予有關(guān)當(dāng)事人適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟處罰，對檢查情況進行通報。

5、對**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的相關(guān)問題，建議**聯(lián)社加強對信用社職工的崗位培訓(xùn)和制度的規(guī)范執(zhí)行，對照**聯(lián)社所制訂的各崗位的操作流程，補缺補差，完善手續(xù)，進一步規(guī)范操作行為。并對聯(lián)社營業(yè)部存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)重點進行整改，查糾并處，強化管理。（三）加強信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險

1、對***聯(lián)社存在的貸款操作程序不夠規(guī)范，操作風(fēng)險較大的問題，建議辦事處督促***聯(lián)社加強對問題的重視程度，責(zé)成轄內(nèi)各社全面開展自查工作，盡可能補齊完善操作手續(xù)，明確相關(guān)責(zé)任人，對造成風(fēng)險的要追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任。

2、對***聯(lián)社在辦理抵押貸款時手續(xù)不規(guī)范、抵押合同無效、抵押值不足額、對抵押物審查不嚴等較大風(fēng)險隱患，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對轄內(nèi)各社抵押貸款逐筆檢查，對照制度整改，完善有關(guān)手續(xù)，落實好每筆貸款責(zé)任人，發(fā)現(xiàn)暴露風(fēng)險，并作出相關(guān)的責(zé)任認定和處理意見。3、對超比例貸款建議旌德聯(lián)社要按照風(fēng)險防范處置預(yù)案的目標要求，制訂切實可行的方案，逐步壓縮達到比例要求。

4、對一戶多貸、多人貸款，一人使用、個貸企用、逆程序發(fā)放貸款以及貸款主體不合規(guī)等多種違規(guī)形式貸款，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對***聯(lián)社營業(yè)部和***信用社存在的違規(guī)問題進行徹查，明確責(zé)任人，制訂清收計劃，根據(jù)違規(guī)責(zé)任和風(fēng)險大小，對照《**省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》的規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人一定的經(jīng)濟處罰和紀律處分。5、對***聯(lián)社信貸管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，如審貸不分離、三查制度不落實、貸款期限與用途不匹配，信貸資料不齊全、小額貸款管理不規(guī)范、貸款展期不合規(guī)等，建議辦事處督促***聯(lián)社從制度梳理入手，完善審貸分離、授權(quán)授信、貸款責(zé)任追究等各項規(guī)章制度，規(guī)范信貸操作流程，以貸款五級分類工作為契機，全面反映貸款風(fēng)險真實狀況，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，提高經(jīng)營管理水平。建議旌德縣聯(lián)社加強對轄內(nèi)網(wǎng)點的檢查輔導(dǎo)工作力度，加大稽核檢查的工作頻率和檢查深度，對違規(guī)問題及時進行處罰，以提高稽核檢查工作的效率和約束力。6、對已核銷呆帳貸款收回入帳不及時的問題，違反了權(quán)責(zé)發(fā)生制和會計核算的制度規(guī)定，也嚴重違反呆帳貸款核銷的有關(guān)程序，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社查明原因，說明事情發(fā)生經(jīng)過，并對涉及的有關(guān)責(zé)任人員進行處罰。

7、對**聯(lián)社抵債資產(chǎn)問題，建議辦事處督促旌德縣聯(lián)社及早制定處置方案，完善相關(guān)合法手續(xù)，防范風(fēng)險發(fā)生。

8、**聯(lián)社違規(guī)擔(dān)保問題，雖然屬于歷史遺留問題，但其中反映了**聯(lián)社在內(nèi)部控制管理相互制約以及單位公章管理和內(nèi)外帳核對的多方面不足之處，還涉及了**與***公司以價值1000萬元的虛假采購合同，向中行**分理處申請440萬元銀行承兌匯票的金融欺詐嫌疑，給信用社造成了一定的經(jīng)濟損失和較大的潛在風(fēng)險損失。建議辦事處要就該事件發(fā)生責(zé)令***聯(lián)社作出深刻的反思，并對相關(guān)的責(zé)任人員作出嚴肅處理。人罪帶著軍隊玩穿越都市全異能大師步步生蓮一劍驚仙重生之官道免費文檔網(wǎng)

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