轉(zhuǎn)化或清收商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的方法

轉(zhuǎn)化或清收商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的方法

當(dāng)前國有商業(yè)銀行正在面臨體制改革，入世的挑戰(zhàn)�？芍^機會與風(fēng)險并存，正確處理好方方面面的問題，是國有商業(yè)銀行改革成功的關(guān)鍵所在。目前較為突出的的問題是我國商業(yè)銀行普遍存在的比例較高不良資產(chǎn)問題。不良資產(chǎn)是銀行貸款后由于種種原因而形成的難以或無法收回的資產(chǎn)（資金）。目前我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)額巨大，不僅影響商業(yè)銀行體系改革的深化和發(fā)展，也給銀行自身乃至整個國民經(jīng)濟帶來的損失和影響不可低估。如果國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)巨大的不良資產(chǎn)處理不好，不僅可能導(dǎo)致國內(nèi)的金融危機，而且可能會把中國改革開放以來的成果者吞沒掉。因此，轉(zhuǎn)化或清收國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)是十分迫切了。盡管國家采取了大量措施降低商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例，但是由于產(chǎn)生不良資產(chǎn)的社會條件還沒有根本上消失，所以出現(xiàn)了不良資產(chǎn)一邊轉(zhuǎn)化、清收，一邊上升的現(xiàn)象。進一步加劇不良資產(chǎn)發(fā)生的可能性。隨著商業(yè)銀行運行機制的逐步完善，各銀行為了建立與之相適應(yīng)的金融運行機制，參與市場公正、公平、公開的有序競爭，各商業(yè)銀行均加大了通過法律途徑減少不良資產(chǎn)的力度。但是，當(dāng)前，各商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)存在的現(xiàn)象仍十分嚴重。所以，研究加快轉(zhuǎn)化或清收商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的方法，已成為當(dāng)今商業(yè)銀行面臨的主要問題。

一、不良資產(chǎn)形成的成因分析

導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生不良資產(chǎn)的因素很多，來自銀行自身的如金融信息局限、決策失誤以及監(jiān)管不力等，來自銀行外部的如政府過度介入、金融制度不適等都可能引致不良資產(chǎn)。但就近些年產(chǎn)生的不良資產(chǎn)分析，絕大部分可以直接或間接地歸結(jié)為：能力風(fēng)險和道德風(fēng)險。

一是經(jīng)營業(yè)主自身素質(zhì)較低。尤其是一些農(nóng)民企業(yè)家，他們在改革開放初期積累了一定的資本，然后通過投資擴張以期取得更大的效益。但由于市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)主的管理跟不上時代的步伐，家庭式管理、任人唯親致使經(jīng)營陷入困境。而對于集體企業(yè)、國有企業(yè)，由于經(jīng)理人的使用采取任命制，難免魚龍混雜，使一部分經(jīng)理人才疏學(xué)淺。目前，很多企業(yè)的經(jīng)理人是經(jīng)驗型，而由于建設(shè)市場經(jīng)濟是一項全新的事業(yè)，這些經(jīng)驗型的經(jīng)理人較多的是憑經(jīng)驗辦事，而對市場經(jīng)濟顯得束手無策，不注重產(chǎn)品的科技合量，造成產(chǎn)品競爭力下降，進而造成企業(yè)虧損而危及信貸資產(chǎn)的安全。

二是經(jīng)理人責(zé)任心不強。對于國有、集體等企業(yè)，由于企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，經(jīng)理人的待遇沒有與經(jīng)營業(yè)績掛鉤，經(jīng)理人干好干壞一樣，因此一些經(jīng)理人“事不關(guān)己，高高掛起”，責(zé)任心不強，他們也講究“有所為有所不為”，能給自己帶來好處的可為，能為企業(yè)發(fā)展帶來好處的可為不可為，有些入甚至為個人的蠅頭小利而不惜侵害企業(yè)的利益。

三是故意逃避債務(wù)。有些地方領(lǐng)導(dǎo)人為追求政績，大肆上新項目新企業(yè)，指使銀行貸款老企業(yè)(當(dāng)然是效益較好的)破產(chǎn)，由新企業(yè)收購，這種“假破產(chǎn)真逃債”的現(xiàn)象，中央電視臺《焦點訪談》已作過報道。有些私營業(yè)主也采取這種方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃避債務(wù)，使銀行的貸款懸空。據(jù)中國人民銀行調(diào)查統(tǒng)計，201*年末，在工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行5家商業(yè)銀行開戶的62656戶改制企業(yè)，涉及貸款本息5792億元，其中經(jīng)過金融債權(quán)管理機構(gòu)認定的逃廢債企業(yè)32140戶，占改制企業(yè)的5129％，逃廢銀行貸款本息1851億元，占改制企業(yè)貸款本息的31．96％。

二、轉(zhuǎn)化或清收不良資產(chǎn)必須確立一個指導(dǎo)思想、把握好二個“切入點”。

國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，不僅降低了資產(chǎn)盈利性、安全性和流動性，成為橫亙在重組上市之路上的巨大屏障，而且，隨著外資銀行涌入，股份制銀行迅猛擴張，非銀行金融機構(gòu)不斷進行金融創(chuàng)新，國有商業(yè)銀行的生存空間受到威脅，使得不良資產(chǎn)引爆經(jīng)濟社會問題的可能性逐漸增大。能對中國經(jīng)濟安全產(chǎn)生最大威脅的是由銀行壞帳形成的金融隱患。結(jié)合工作實踐，快速、有效處置不良資產(chǎn)必須確立一個指導(dǎo)思想、把握好二個“切入點”。

首先，確立一個指導(dǎo)思想，即：處置不良資產(chǎn)，清戶是上策。單純地講求降低不良貸款比率，不是根本目的，不良資產(chǎn)絕對額的下降是關(guān)鍵。據(jù)201*年1月7日發(fā)行的一期英國《金融時報》援引中國官員的話稱：“中行、建行獲得國家外匯儲備注資之后，下一個獲得注資的將是中國工商銀行注資的前提條件是，所有者權(quán)益沖抵不良資產(chǎn)后要大于0�！眹鴦�(wù)院態(tài)度明確，注資只能用于提高資本金，而不能用于沖銷壞帳。只有這樣，新的資本金才能變?yōu)檎嬲龓�來收益的投資。通過擴大貸款組合來創(chuàng)造更多收入，從而吸引外國戰(zhàn)略投資者投資。中行、建行正是因為率先符合條件而“奪標(biāo)”試點銀行，獲得450億美元“輸血”，并以此使各自的核心資本充足率提高4個百分點以上。而工行201*年年報顯示，其資本充足率只有5.54%，不良資產(chǎn)合計有7598億元，所有者權(quán)益數(shù)卻只有1782億元。盡管到201*年底，工行的不良貸款率已降低到21%，不良貸款總量也減為6930億元，但“缺口”依然較大，距離國家外匯儲備注資的“門檻”依然遙遠。由此足見，不良資產(chǎn)絕對額的下降，對工商銀行的改革發(fā)展“性命悠關(guān)”。有一則“吃蘋果理論”講述的內(nèi)容是：有一筐蘋果，有好的和壞的。有人先吃好的，等好的蘋果吃完了，把壞的毫不可惜的扔掉了。有人先吃壞的，等壞的吃完了，好的蘋果又擱壞了，所以吃的一直是壞蘋果。兩種吃法，孰優(yōu)孰劣？不言而喻。在我們處置不良資產(chǎn)的現(xiàn)實中，“吃蘋果理論”寓示出來的現(xiàn)象不乏其例，我們習(xí)慣于先向或只向經(jīng)濟基礎(chǔ)差的、瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)清收，而對經(jīng)濟基礎(chǔ)較強、生產(chǎn)經(jīng)營基本正常暫時還能還息的企業(yè)則不愿清收或很少清收，憐惜“暫時的利息收入”。到頭來，往往是花大力氣清收那些差的企業(yè)，但成效不明顯，無起色；而對那些較好的企業(yè)則錯過了清收乃至清戶的大好時機，以致行業(yè)和市場發(fā)生波動后，反而造成新的不必要的損失。究其原因，主要還是指導(dǎo)思想有偏差，陷入了“吃蘋果理論”的誤區(qū)。在清收不良貸款的實踐中，我們一直都在規(guī)避道德風(fēng)險，一直在道德風(fēng)險的邊沿徘徊。對于某一企業(yè)，凡是上級政策規(guī)定了的現(xiàn)金清收的比例（一次性了斷或還本免息），比如70%或50%，明明看得出政策規(guī)定與現(xiàn)實價值的差距，從不敢越雷池半步。實際上，該企業(yè)每100元的凈值，到底能值多少錢呢？恐怕不值70%或50%，因為都怕承擔(dān)所謂的道德風(fēng)險，所以寧愿看著“資產(chǎn)”變化，不敢采取果斷對策。因噎廢食，只會坐失機遇，到頭來，滿目皆是“爛蘋果”，長痛不如短疼，清戶是上策。根據(jù)工行現(xiàn)行的內(nèi)部資金配置利率測算，每100萬元的不良貸款每年要向上級行支付17100元的利息，帳面上不良貸款的余額越高，留存的時間越長，應(yīng)支付的利息越多，這是正比例關(guān)系，不良資產(chǎn)不但不會升值，反而削減了銀行贏利的空間。因此，我們要從根本上解決僅僅滿足收息、保全、忽略清戶的思想，針對具體企業(yè)，一戶一策，洞察企業(yè)“浮華的背后”，解決好重眼前利益、輕長遠利益的近視行為，少一些借新還舊、多一些本金凈收回、多一些“清理門戶”，要時刻記住“靚女先嫁”的原則，能退則早退，落袋方為安。

其次，把握好二個“切入點”，也就是兩個最有效的工作手段，即：地方政府和地方法院。

一是地方政府。處置不良資產(chǎn)，要協(xié)調(diào)好地方政府關(guān)系，發(fā)展融洽的銀政關(guān)系，借助地方政府的行政手段。中國人民銀行行長周小川在“201*北京國際金融論壇”上表示，國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)大體來自五個方面：大約有30%來自于各級政府直接的行政命令和行政干預(yù)；大約有30%來自為支持國有企業(yè)所造成的；大約有10%來自于地方的行政環(huán)境和司法環(huán)境；大約有10%左右來自于國家主導(dǎo)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，包括主動關(guān)停并轉(zhuǎn)有些企業(yè)；另約有20%左右來自于銀行自身經(jīng)營管理的問題。從這個角度來看，大約有80%的不良資產(chǎn)直接或間接來自于地方政府，可以說，導(dǎo)致銀行不良資產(chǎn)的一個重要原因是政府指令和行政干預(yù)，因此由政府來承擔(dān)損失也是合理的。與國外銀行的不良資產(chǎn)相比，我國銀行不良資產(chǎn)有其自身的特殊性，就其特殊的利益關(guān)系來看，在國外，企業(yè)和銀行都是獨立的市場經(jīng)濟主體，銀企關(guān)系比較清楚，而在我國，由于國有商業(yè)銀行和國有企業(yè)都是國有的，國有商業(yè)銀行的不良債權(quán)和國有企業(yè)的債務(wù)是同一問題的兩個方面，銀行處置不良資產(chǎn)的過程其實也是政府解脫企業(yè)沉重包袱的過程，是地方企業(yè)煥發(fā)生機、輕裝上陣的過程，“解鈴還需系鈴人”，銀行處置不良資產(chǎn)，無論是時間上、還是空間上都不可能越離地方政府。借助地方政府的行政手段，實則是“借雞下蛋”，往往能取得事半功倍的社會經(jīng)濟效益。

從我國現(xiàn)行的社會體制來看，國有商業(yè)銀行所處的社會地位，由計劃經(jīng)濟時代的賣方市場，演變?yōu)楫?dāng)今市場經(jīng)濟時代的買方市場，處置不良資產(chǎn)，銀行能利用多少杠桿和手段呢？信貸資金投入時企業(yè)百依百順的夢境一去不復(fù)返了，企業(yè)聽誰的話呢？銀行的政策雖好，若企業(yè)不理睬豈不是“對牛彈琴”。企業(yè)可以不聽銀行的話，但不能不聽地方政府的話，企業(yè)負責(zé)人的烏紗帽是地方政府給予的，在某種程度上，政府一句話，勝似我們跑十趟路，有效處置不良資產(chǎn)，這是首要的工作“切入點”。我們縣支行近幾年處置不良資產(chǎn)的工作實踐，也正好印證了這個道理，我們的信貸員夜以繼日地奔波于企業(yè)之間，天天都在尋找處置不良資產(chǎn)的突破口，可收效甚微，企業(yè)給我們開出的都是“空頭支票”，毫無辦法，根源在于我們銀行沒有強硬的手段。201*年12月201*年5月，我們支行全額清收各公司呆滯5年之久的貸款本金90萬元，完全得益于當(dāng)?shù)乜h委、縣政府的幫助。因此，銀行必須加大對地方政府的公關(guān)力度，爭得地方政府大力支持，借助地方政府的威力。二是地方法院。銀行要協(xié)調(diào)好地方法院關(guān)系，要善于借助法律手段威懾難纏企業(yè)，威懾拒不還貸還息的企業(yè)，威懾逃廢銀行債務(wù)行為，利用法律手段維護和實現(xiàn)銀行的合法權(quán)益，“法為我用”。我國目前還沒有一部有關(guān)處置不良資產(chǎn)的專門法律，還沒有從法律上明確國有商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的主體地位和自主權(quán)利，還沒有賦予更多的處置不良資產(chǎn)的手段。例如：不良貸款本息的折扣回收；以市場價格出售各類不良資產(chǎn)，包括向境外投資人出售；重組盤活中的階段性持股或委托持股；以打包出售、信托方式、證券化等手段出售，等等。多種可運用的手段還沒有從法律角度上予以確認。銀行處置不良資產(chǎn)必須依靠現(xiàn)行的法律、法規(guī)，必須遵循現(xiàn)行的法律程序。當(dāng)前商業(yè)銀行資產(chǎn)處置工作面臨種種法律困境，具體表現(xiàn)為：惡意逃廢債現(xiàn)象嚴重，法律對惡意逃廢債行為的制裁缺乏應(yīng)有的懲治力度；商業(yè)銀行的資產(chǎn)處置工作在準入資格和經(jīng)營能力方面受到諸多限制；法院判決的結(jié)果往往與商業(yè)銀行改善資產(chǎn)質(zhì)量的意愿相悖；資產(chǎn)處置中的多重行政制約和高額費用造成“處置即損失”現(xiàn)象發(fā)生。這些法律困境嚴重制約著銀行資產(chǎn)處置工作。另一方面，良好的社會信用秩序和信用道德尚未形成，誠信社會還只是理想，調(diào)整社會債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的有效手段還只是法律。這些復(fù)雜因素的交織，決定了有效處置國有銀行不良資產(chǎn)的艱巨性。因此，有效處置不良資產(chǎn)，銀行自身“勢孤力單”，手段單調(diào)，必須借助法律威力，銀行要和當(dāng)?shù)胤ㄔ航�立相濡以沫的魚水關(guān)系，要舍得下功夫和當(dāng)?shù)胤ㄔ涸鰪姼星橥顿Y，要利用一切可以利

用的法律手段，在追索債權(quán)、制定資產(chǎn)處置方案、簽訂資產(chǎn)處置有關(guān)協(xié)議方面千方百計征得法院的大力支持，在資產(chǎn)處置的具體執(zhí)行過程中，要征得當(dāng)?shù)胤ㄔ悍e極配合，主動接受法律保護，只有這樣，銀行才能充分發(fā)揮好自己出臺的各項處置政策，保障取得圓滿的實實在在的社會經(jīng)濟效果。

三、以“介入經(jīng)營法”轉(zhuǎn)化或清收不良資產(chǎn)

介入企業(yè)經(jīng)營法，就是銀行介入產(chǎn)生不良貸款的企業(yè)，參與經(jīng)營管理，以期收回銀行債權(quán)的一種化解不良資產(chǎn)的方法。應(yīng)該說，選擇介入企業(yè)經(jīng)營，主要是基于以下考慮：如果對已形成不良資產(chǎn)的企業(yè)進行起訴，進而查封、拍賣，則企業(yè)的設(shè)備可能會變成一堆廢鐵，而且銀行也不可能收回全部貸款本息，則這樣的結(jié)果于社會、企業(yè)、銀行都是不利的。銀行介入企業(yè)經(jīng)營，一方面可以充分利用原有設(shè)備，合理地組織企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營，另一方面可以盡可能回避經(jīng)營者的能力風(fēng)險和道德風(fēng)險。造成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難的原因，大多數(shù)是由于企業(yè)經(jīng)營者的能力風(fēng)險和道德風(fēng)險造成。由于銀行介入企業(yè)經(jīng)營，經(jīng)營者由銀行選派并由銀行管理，這樣以上兩種風(fēng)險就會進一步降低。《商業(yè)銀行法》規(guī)定：商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得投資于非自用不動產(chǎn)，不得向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資。同時又規(guī)定：商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或股票，應(yīng)當(dāng)自取得之日起一年內(nèi)予以處置。這就是說，現(xiàn)有法律只是禁止銀行直接從事投資，并沒有禁止銀行為維護自己的權(quán)益而參與產(chǎn)權(quán)市場中有關(guān)交易和服務(wù)。近期央行的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》指出：商業(yè)銀行可以開辦金融衍生業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)以及投資基金托管、信息咨詢、財務(wù)顧問等投資銀行業(yè)務(wù)。這就為銀行克服制度制約介入企業(yè)經(jīng)營留出了空間。銀行可以以現(xiàn)有的不良資產(chǎn)清收中心為基礎(chǔ)，成立資產(chǎn)經(jīng)營公司或財務(wù)顧問公司(以下統(tǒng)稱財務(wù)顧問公司)。這樣，銀行就有一個可以介入企業(yè)參與運作的機構(gòu)。由于產(chǎn)生不良貸款企業(yè)的情況千差萬別，本文擬采用列舉的方法來探討進入企業(yè)的幾種形式。

(一)對于已產(chǎn)生不良貸款但還在維持生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，在財務(wù)顧問公司主持下進行股份改造，銀行的貸款實行債轉(zhuǎn)股，由財務(wù)顧問公司派人進入股份公司的董事會并擔(dān)當(dāng)董事長。這種形式必須在銀行能成為控股股東的前提下才能進行。(二)對于已停產(chǎn)企業(yè)，可以委托財務(wù)顧問公司與企業(yè)進行協(xié)商，成立有限責(zé)任公司，或者在不改制的情況下，通過協(xié)議或合同形式，明確雙方責(zé)任義務(wù)，由財務(wù)顧問公司派員進入企業(yè)并掌握經(jīng)營權(quán)。

(三)對資不抵債企業(yè)，由銀行把抵押物全部交給財務(wù)顧問公司處置，由財務(wù)顧問公司進行經(jīng)營。

在實際工作中，對產(chǎn)生不良貸款企業(yè)的處置非常復(fù)雜，這就要求各級行要深入調(diào)查，分析研究，采取有效的對策。在銀行向法律未明確禁止的資本市場空間發(fā)展時，要努力爭取銀行監(jiān)管機構(gòu)的理解和支持。這是銀行積極向資本市場廣闊領(lǐng)域進行拓展的重要方法。當(dāng)然，國有銀行在從事這些業(yè)務(wù)之前最好能有較詳細而完整的可行性報告，并有針對風(fēng)險采取的防范措施及規(guī)范管理的具體制度，以便為銀行監(jiān)管當(dāng)局所理解。介入經(jīng)營法，其核心是要介入企業(yè)進行有支配權(quán)的經(jīng)營，如果進入企業(yè)不能獲得控制權(quán)，不能按照銀行的意愿進行生產(chǎn)經(jīng)營，則介入經(jīng)營就沒有實際意義了。

四、轉(zhuǎn)化或清收商業(yè)銀行不良資產(chǎn)需要建立相應(yīng)的對策。

１．嚴格貸款項目的審查。銀行要建立嚴格的貸款審查制度并切實履行。貸前審查是防范貸款風(fēng)險重要的關(guān)口，要認真做好貸款前的各項可行性研究，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，深入調(diào)查企業(yè)的資產(chǎn)、效益和信譽，調(diào)查企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)供銷及發(fā)展前景，重大貸款事項應(yīng)聽取各有關(guān)方面包括社會有關(guān)咨詢機構(gòu)及其專家的意見；各級貸款管理部門要認真做好貸前調(diào)查的審核審批工作，對效益不佳、前景不明的企業(yè)或項目堅決不貸，貸款后要進行跟蹤檢查和管理。要加強內(nèi)部審計稽核和貸款風(fēng)險預(yù)警，及時有效地采取貸款風(fēng)險應(yīng)對措施。

２．進一步完善貸款擔(dān)保制度。貸款擔(dān)保是規(guī)避銀行風(fēng)險的有效措施：一是貸款前要對擔(dān)保人的擔(dān)保資格及能力進行嚴格審查，重大的貸款事項至少應(yīng)有兩個以上的擔(dān)保人，對不符合擔(dān)保條件的單位和個人要堅決否定。二是對擔(dān)保人進行動態(tài)審查，擔(dān)保責(zé)任期間，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)向銀行報送本企業(yè)有關(guān)效益等資料，銀行應(yīng)當(dāng)定期或不定期地進行調(diào)查核實，一旦發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人不具備擔(dān)保資格和能力時，應(yīng)及時要求貸款人更換擔(dān)保人。三是對無力還貸的貸款人，立即追索擔(dān)保人的連帶責(zé)任，以免擔(dān)保人逃避責(zé)任，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或超過法院訴訟時效而脫保。

３．實行不良貸款責(zé)任追究制。只有對造成不良貸款的責(zé)任者進行追究，才能加強責(zé)任心和減少違規(guī)違法行為。銀行要對貸款設(shè)置嚴密的報批程序和手續(xù)，每筆貸款的提出、調(diào)研、上報和審批等都要有詳細的記錄，以便在發(fā)生不良貸款時能分清責(zé)任和進行追究。一旦確定為不良貸款，應(yīng)立即啟動責(zé)任追究機制。對造成不良貸款的，要查明形成的原因和造成的損失，在此基礎(chǔ)上分清和落實責(zé)任。無論涉及銀行工作人員、企業(yè)單位或是政府官員，都要按照不同的情形和性質(zhì)，嚴肅追究直接責(zé)任人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，涉嫌違法犯罪的移送司法機關(guān)處理，決不手軟。

４．建立全社會貸款信用體系。貸款信用體系是對貸款人信用情況進行登記的管理系統(tǒng)。對有不誠信貸款記錄的法人和個人，要列入貸款信用體系作為“黑名單”登記在冊。一是今后對其貸款要慎重。二是對未償還的債務(wù)進行追索。三是對曾逃廢銀行債務(wù)的法人和個人，今后再新辦企業(yè)要予以限制。同時，對法人和個人向銀行貸款信用進行記錄，還有利于銀行在辦理貸款時，可以查詢到其在各金融機構(gòu)總共貸款的種類、金額和用途等，便于銀行對其還款能力進行全面綜合的審查。全社會貸款信用體系由銀行、工商和稅務(wù)等部門在全國范圍內(nèi)構(gòu)建，運用計算機數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)管理，做到記錄及時、信息共享、形成網(wǎng)絡(luò)，滿足銀行監(jiān)管部門和銀行貸款查詢的需要。

５．提高銀行員工的政治業(yè)務(wù)責(zé)任。提高人員素質(zhì)是提高銀行經(jīng)濟效益、防范不良資產(chǎn)和做好銀行各項工作的根本保證。一是要進行黨風(fēng)廉政和職業(yè)道德教育。二是要加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高對貸款效益的調(diào)研能力，提高對貸款項目的管理能力。三是要建立科學(xué)用人機制，積極選拔優(yōu)秀人才，調(diào)動和激發(fā)全體員工的積極性、創(chuàng)造性，建設(shè)一支政治強、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正、紀律嚴的高素質(zhì)銀行員工隊伍。

總之，商業(yè)銀行只有按照上述方法緊緊抓住盤活存量不良資產(chǎn)和控制增量不良資產(chǎn)這兩道關(guān)，才能有效地降低不良資產(chǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，才能迅速提高資本充足率，有效地實施貨幣政策促進我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級，推動國民經(jīng)濟持續(xù)健康有序地發(fā)展。

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轉(zhuǎn)化和清收不良資產(chǎn)過程中的法律時效問題淺析

目前，轉(zhuǎn)化和清收不良資產(chǎn)工作，已成為各商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重中之重，其中最為普通的清收手段就是運用法律手段依法進行清收，但在實際的清收過程中，銀行工作人員往往對法律時效問題容易產(chǎn)生混淆與誤解，下面筆者就這個問題作一些淺析：

一、關(guān)于不良資產(chǎn)的訴訟時效問題

根據(jù)《民法通則》中關(guān)于訴訟時效的規(guī)定，對于一般債權(quán)的訴論時效為兩年，商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)清收過程中應(yīng)十分注意時效問題，以維護銀行信貸資產(chǎn)的安全。一方面要加強對不良貸款的管理，對于不良貸款要根據(jù)逾期時間的長短，風(fēng)險大小進行排隊，加強清收；另一方面對于訴訟時效期間內(nèi)無法收回的貸款，各商業(yè)銀行應(yīng)爭取訴訟時效期間的中止、中斷、延長的法定事由。在實際工作中，各商業(yè)銀行常常通過要求借款人在催收通知書上簽字、蓋章以此來達到中斷訴訟時效的目的，但這種做法卻常常遭到借款人的拒簽，從而使作為債權(quán)人的銀行無法掌握已向債務(wù)人主張過權(quán)利的書面證據(jù)。這在未來的訴訟中將處于極為不利的局面。筆者認為，如果遇到這種情況，可參考以下作法：作為債權(quán)人的銀行可通過郵寄特快專遞的做法以此來達到中斷訴訟時效的目的，但在運用這種方法的時候，應(yīng)特別注意必須填寫好郵寄委托書每一項內(nèi)容，尤其是在郵寄物品一欄，填寫時須寫明內(nèi)件為貸款催收通知書，對借款人的名稱、貸款金額、貸款時間等內(nèi)容也務(wù)力求詳細、清楚，同時必須妥善保管好郵寄委托書及其回執(zhí)。這些在未來的法律訴訟中，將是很有效的催收證據(jù)。運用這種方法就避開了借款人不在催收通知書上簽字、蓋章，銀行就無法掌握有效的催收證據(jù)的難題。

二、關(guān)于保證期間、保證訴訟時效間的關(guān)系在不良貸款清收過程中，分清保證期間與保證訴訟時效間的關(guān)系，對于保護銀行債權(quán)具有十分重要的意義，然而在實際的工作中，銀行信貸人員往往對兩者的性質(zhì)及其關(guān)系產(chǎn)生混淆。

（一）關(guān)于一般保證。

根據(jù)《擔(dān)保法》第二十五條規(guī)定，一般保證的債權(quán)人，須在保證期間內(nèi)對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁，債權(quán)人已提起訴訟或者申請仲裁的，保證期間適用訴訟時效中斷的規(guī)定。對于《擔(dān)保法》此條“保證期間適用訴訟時效中斷的規(guī)定”在實際工作中，銀行工作人員往往對此條的理解容易產(chǎn)生誤解：認為既然法律規(guī)定“保證期間”適用訴訟時效中斷的規(guī)定，就說明保證期間仍然存在，并且仍然在起作用，只是按照處理訴例如：如果當(dāng)事人沒有約定保證期間，則按照法律規(guī)定，保證期間為主債務(wù)行期限屆滿后六個月，當(dāng)債權(quán)人在此期間內(nèi)主張了權(quán)力，引起保證期間的中斷，此后債權(quán)人仍需每隔六個月主張一次權(quán)利。按照這種理解，債權(quán)人必須不斷地主張自己的權(quán)利，以使自己主張權(quán)利的期限得以延續(xù)，如果債權(quán)人稍有疏忽則有可能錯過機會，這顯然不利于保護債權(quán)人的利益。實際上保證期間從性質(zhì)上屬于一種除斥期間，它并不發(fā)生中止、中斷、延長的法律后果。擔(dān)保法規(guī)定此條的目的是旨在說明在債權(quán)人對債務(wù)人提起訴訟時，保證期間已經(jīng)轉(zhuǎn)換為訴訟時效，此后所發(fā)生的法律行為則按照有關(guān)訴訟時效的規(guī)定來處理，即適用中止、中斷的規(guī)定。舉例說明：如若一份借款合同，借款期限一年，從201*年3月1日至201*年3月1日，保證合同的期限為6個月，合同到期后債務(wù)人沒有履行還款義務(wù)，債權(quán)人在規(guī)定的保證期間內(nèi)即201*年9月1日前對債務(wù)人依法提起訴訟，同年12月1日法院下達了判決通知書，那么在下達判決通知書的那刻起，保證期間就轉(zhuǎn)換為訴訟時效，在兩年的訴訟時效內(nèi)即在201*年12月1日前，債權(quán)人只須向

保證人主張一次權(quán)利，就能使自己主張權(quán)利的期限得以延續(xù)。所以在一般保證的情況下；銀行工作人員應(yīng)該把好兩個時間段，第一，要在保證期間內(nèi)，對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁，使保證人不能根據(jù)《擔(dān)保法》第二十五條的規(guī)定而免除保證責(zé)任。第二，要注意保證期間和保證訴訟時效的轉(zhuǎn)換時間，注意在規(guī)定的時間內(nèi)對保證人主張權(quán)利。

（二）關(guān)于連帶責(zé)任保證。在連帶責(zé)任保證中，債權(quán)人主張權(quán)利的方式比較獨立，它并不像一般保證中要求債權(quán)人必須對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁，債權(quán)人在債務(wù)人不能按期履行還款義務(wù)時，可以直接向保證人主張權(quán)利。正因為此，在保證訴訟時效制度上也有別于一般保證，根據(jù)《擔(dān)保法若干問題的解釋》第三十六條規(guī)定：連帶責(zé)任保證中，主債務(wù)的訴訟時效中斷，保證債務(wù)的訴訟時效并不隨之而中斷。因此銀行工作人員在不良資產(chǎn)的清收過程中不僅要對債務(wù)人主張權(quán)利，也要對連帶責(zé)任保證中的保證人主張權(quán)力，使主合同的訴訟時效和保證訴訟時效得以延續(xù)，以保障銀行授信資產(chǎn)的安全。

（三）關(guān)于擔(dān)保法生效前發(fā)生保證行為的保證期間問題。

對于擔(dān)保法生效前發(fā)生保證行為的保證期間問題，最高人民法院于201*年8月1日以法[201*]144號文的形式下發(fā)了《關(guān)于處理擔(dān)保法生效前發(fā)生保證行為的保證期間問題的通知》（以下簡稱《通知》），為解決這類問題提供了法律依據(jù)。該《通知》明確規(guī)定：“對于當(dāng)事人在擔(dān)保法生效前簽訂的保證合同中沒有約定保證期間或者約定不明的，如果債權(quán)人已經(jīng)在法定的訴訟時效期限內(nèi)向主債務(wù)人主張了自己的權(quán)利，使主債務(wù)沒有超過訴訟時效期間，但是未向保證人主張權(quán)利的，債權(quán)人可以自該《通知》發(fā)布之日起6個月即（201*年8月1日至201*年1月31日）內(nèi)，向保證人主張自己的權(quán)利，逾期不主張的，保證人將不再承擔(dān)責(zé)任”。銀行工作人員除應(yīng)在201*年1月31日前向保證人主張權(quán)利外，還應(yīng)注意從主張權(quán)利的那刻起，保證期間已轉(zhuǎn)化為保證訴訟時效，其后進行的催收按保證訴訟時效的原理進行處理。同時該《通知》對于主債務(wù)人進入破產(chǎn)程序，債權(quán)人沒有申報債權(quán)的情況也作了說明，債權(quán)人亦可以在上述期間內(nèi)向保證人主張債權(quán)，如果債權(quán)人已經(jīng)申報了債權(quán)，對其在破產(chǎn)程序中未受清償?shù)牟糠謧鶛?quán)，債權(quán)人可以在破產(chǎn)程序終結(jié)后6個月內(nèi)向保證人主張權(quán)利。該《通知》的下發(fā)為解決發(fā)生在《擔(dān)保法》生效前的保證行為提供了法律依據(jù)，對保護銀行債權(quán)具有十分重要的意義。

對于在不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化與清收過程中存在的這些法律期間問題，銀行工作人員特別是資產(chǎn)保全人員應(yīng)站在全局的高度，加強對相關(guān)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，熟悉法律。同時要加強對不良資產(chǎn)的監(jiān)控，特別注意法律時效的時間點、時間區(qū)段，在規(guī)定的時間內(nèi)主張權(quán)利，維護銀行權(quán)益，最大限度的保障銀行投信資產(chǎn)的安全。

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