《商務(wù)部 國家外匯管理局關(guān)于境外投資聯(lián)合年檢工作有關(guān)事項的通知》的通知

《商務(wù)部國家外匯管理局關(guān)于境外投資聯(lián)合年檢工作有關(guān)事項的通知》的通知

各省轄市商務(wù)局、外匯管理局，有關(guān)企業(yè)：

現(xiàn)將《商務(wù)部國家外匯管理局關(guān)于境外投資聯(lián)合年檢工作有關(guān)事項的通知》（商合函[201*]60號文）轉(zhuǎn)發(fā)你們，請遵照執(zhí)行，并就有關(guān)事項通知如下：

一、請各省轄市商務(wù)局、外匯管理局接《通知》后及時轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)企業(yè)，按《通知》要求認(rèn)真填寫年檢報告書，在規(guī)定時間內(nèi)報送商務(wù)及外匯管理部門。

二、各省轄市商務(wù)及外匯管理部門負(fù)責(zé)收集本轄區(qū)內(nèi)境外投資企業(yè)的《年檢報告書》，并按《通知》要求對企業(yè)提交的《年檢報告書》進行初審和評分，匯總后，連同總結(jié)報告分別報送省商務(wù)廳和外匯局河南省分局。

省直屬企業(yè)的境外投資企業(yè)《年檢報告書》可直接分送省商務(wù)廳和外匯局河南省分局。

三、省商務(wù)廳和外匯局河南省分局對省轄市商務(wù)及外匯管理部門或省直屬企業(yè)報送的《年檢報告書》分別進行審核，并及時互相核對數(shù)據(jù)，確認(rèn)后由省商務(wù)廳在《年檢報告書》上加蓋聯(lián)合年檢審核專用章，由外匯局河南省分局加蓋“資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章(2)”，并通過省轄市商務(wù)及外匯管理部門退還企業(yè)留存。

四、省商務(wù)廳負(fù)責(zé)全省境外投資企業(yè)聯(lián)合年檢的統(tǒng)計匯總，并將綜合績效評價結(jié)果上報國家。

五、對于已在境外投資開辦企業(yè)，但未按要求辦理完備的國內(nèi)審核手續(xù)的企業(yè)，應(yīng)主動參加201*年聯(lián)合年檢，憑當(dāng)年《年檢證書》和有關(guān)材料，到當(dāng)?shù)厣虅?wù)及外匯管理部門補辦國內(nèi)審批手續(xù)。

六、對未按規(guī)定參加年檢的企業(yè)，商務(wù)及外匯管理部門將根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定予以查處，商務(wù)部門將暫�；蚪K止其享受的各項優(yōu)惠政策。

七、為便于商務(wù)及外匯管理部門掌握本轄區(qū)境外投資企業(yè)情況，更好地完成今年聯(lián)合年檢工作，現(xiàn)將全省境外投資企業(yè)目錄登錄在河南經(jīng)貿(mào)網(wǎng)（），請按“主頁下載公文河南省境外企業(yè)目錄”下載查閱。

此通知。

附件：商務(wù)部國家外匯管理局關(guān)于境外投資聯(lián)合年檢和綜合績效評價工作有關(guān)事項的通知

２省商務(wù)廳外經(jīng)處：

聯(lián)系人：李曉光李梅香

電話：0371-63576307，63576305傳真：0371-63576478省外匯局資本項目處：

聯(lián)系人：張大軍電話：

0371-65799813二一年二月五日

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商務(wù)部國家外匯管理局關(guān)于境外投資聯(lián)合年檢工作有關(guān)事項的通知

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市商務(wù)主管部門，國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，國家煙草專賣局，各中央企業(yè)：

境外投資聯(lián)合年檢工作開展以來，各省級商務(wù)主管部門和外匯管理部門、各中央企業(yè)高度重視，年檢工作取得了一定成效，但也存在年檢內(nèi)容和程序比較復(fù)雜等問題。為進一步做好此項工作，商務(wù)部、國家外匯管理局決定對年檢有關(guān)規(guī)定進行調(diào)整�，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、年檢時間和對象

每年6月1日至7月31日為年檢工作時間。

凡年檢年度以前由境內(nèi)投資主體以新設(shè)、并購（含參股）方式設(shè)立的境外企業(yè)（使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè)、金融類境外企業(yè)除外）均應(yīng)參加年檢。如201*年的年檢對象為201*年12月31日前設(shè)立的境外企業(yè)，依此類推。

二、年檢內(nèi)容

綜合績效評價不再作為年檢內(nèi)容，有關(guān)工作并入對外直接投資統(tǒng)計工作。自201*年起，年檢內(nèi)容及評分標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為：

（一）省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部評分（滿分60）.

1.境外企業(yè)狀況（滿分5分）。凡境外企業(yè)正常經(jīng)營，得5分；境外企業(yè)破產(chǎn)、清算、關(guān)閉、暫停營業(yè)等，得0分。

2.遵守我國境外投資有關(guān)規(guī)定情況（滿分35分）

（1）境外投資事項（含變更、終止、境外企業(yè)再投資等）是否經(jīng)過商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門核準(zhǔn)或備案并在“境外投資管理系統(tǒng)”中及時、完整、準(zhǔn)確填寫了相關(guān)數(shù)據(jù)和信息（滿分10分）。所有境外投資事項均已履行手續(xù)，得10分；凡有境外投資事項未履行手續(xù)的情況，得0分。

（2）是否按《對外直接投資統(tǒng)計制度》要求報送統(tǒng)計資料（滿分10分）。凡按要求報送統(tǒng)計資料的，得10分；未按要求報送統(tǒng)計資料的，得0分。

（3）境外企業(yè)是否向我駐外使（領(lǐng)）館經(jīng)商處（室）報到登記并落實境外企業(yè)各項人員和財產(chǎn)安全防范措施、建立突發(fā)事件預(yù)警機制和應(yīng)急預(yù)案（滿分10分）。凡按要求完成上述工作的，得10分；未按要求完成的，得0分。

（4）是否遵守省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部規(guī)定（滿分5分）。得分標(biāo)準(zhǔn)由各省級商務(wù)主管部門和中央企業(yè)總部根據(jù)境外企業(yè)和投資主體情況自行確定。

3.遵守東道國有關(guān)規(guī)定情況（滿分20分）。

（1）境外企業(yè)及其中方派出人員是否因違反東道國有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定而受到處罰（滿分10分）。凡無上述情形者，得10分；有上述情形之一者，得0分。

（2）境外企業(yè)經(jīng)營中是否出現(xiàn)過質(zhì)量、安全、環(huán)保、勞資關(guān)系等方面的問題或糾紛（滿分10分）。凡無上述情形者，得10分；有上述情形之一者，得0分。

（二）外匯管理部門評價（滿分40分）

1.投資款現(xiàn)匯匯出是否符合外匯局規(guī)定。凡投資款現(xiàn)匯匯出按外匯局規(guī)定辦理的，得5分；未按外匯局規(guī)定辦理的，得0分。

2.設(shè)備、材料等實物投資是否辦理登記、核銷手續(xù)。凡按規(guī)定辦理外匯登記及核銷手續(xù)的，得5分；未按規(guī)定辦理上述手續(xù)的，得0分。

3.境外企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況的填寫是否與財務(wù)報表一致。凡填寫完全一致的，得10分；有任何不一致的得0分。

4.是否按規(guī)定履行為境外企業(yè)提供擔(dān)保或放款的批準(zhǔn)手續(xù)。凡為境外企業(yè)提供擔(dān)保或放款經(jīng)過外匯局批準(zhǔn)的，得5分；未經(jīng)批準(zhǔn)的，得0分。

5.是否按照外匯局規(guī)定對重大事項進行備案。凡按外匯局規(guī)定對重大事項進行備案的，得10分；未按照外匯局規(guī)定進行備案的，得0分。

6.是否按規(guī)定參加外匯年檢。凡按規(guī)定參加外匯年檢的，得5分；未按規(guī)定參加外匯年檢的，得0分。三、年檢程序

（一）境內(nèi)投資主體

1、每年6月1日開始，投資主體從商務(wù)部網(wǎng)站（）合作司子站和國家外匯管理局網(wǎng)站（）下載調(diào)整后的《年檢報告書》（見附件），統(tǒng)一用A4紙打印，并根據(jù)境外企業(yè)有關(guān)情況如實填寫一式兩份，其中一份報送省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部，另一份報送地方外匯管理部門并同時提供上一年度境外企業(yè)財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表的中文譯件。

2、投資主體通過國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺（網(wǎng)址：）下載國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)企業(yè)客戶端軟件，并通過登陸該系統(tǒng)客戶端填寫電子版報告書中的表二后，直接向所在地外匯管理部門提交報告書，并保證所提交的電子數(shù)據(jù)與書面材料對應(yīng)內(nèi)容嚴(yán)格一致。

（二）地方外匯管理部門

地方外匯管理部門應(yīng)在收到投資主體完備的年檢材料15個工作日內(nèi)，按以下步驟進行年檢：

1.對投資主體提交的書面材料和電子數(shù)據(jù)進行審核。對于報表二，要結(jié)合系統(tǒng)數(shù)據(jù)，重點對該項境外投資的外匯管理的真實性和合規(guī)性進行審核，并審核投資主體填報數(shù)字是否與其報送的境外企業(yè)財務(wù)報表一致。對投資主體提交的相關(guān)數(shù)據(jù)確認(rèn)無誤后才可正式在系統(tǒng)中記錄。

2.根據(jù)對年檢材料的審核情況和年檢評分標(biāo)準(zhǔn)對參檢企業(yè)進行評分，并將分值填入《年檢報告書》報表四的“外匯部門評價”欄，在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章（2）”。

地方外匯管理部門對年檢材料進行審核及評分，并在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)章（2）”。

3.打印一份系統(tǒng)審核通過的報告書退交投資主體，由其轉(zhuǎn)送給省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部，其余材料留存。

（三）省級商務(wù)主管部門或各中央企業(yè)總部

省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部在收到外匯管理部門的《年檢報告書》后，按以下步驟進行年檢：

1.省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部主要根據(jù)本通知年檢內(nèi)容第一條的相關(guān)規(guī)定進行檢查并打分。省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部應(yīng)認(rèn)真調(diào)查、客觀評價，必要時，可向我駐外使領(lǐng)館經(jīng)商處（室）了解有關(guān)情況。

2.省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部將上述評分計入《年檢報告書》報表四中的“商務(wù)部門或中央企業(yè)總部評價”欄，并在“年檢部門”欄中加蓋公章。

3.省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)總部依據(jù)各項分值得出的總分確定境外企業(yè)年檢等級，在《年檢證書》上簽注等級，同時加蓋年檢專用章，并將《年檢證書》交投資主體持有。

（四）年檢數(shù)據(jù)交叉核對和共享

省級商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)在每年8月31日前互相提供并核對年檢匯總數(shù)據(jù)。

四、工作要求

（一）省級商務(wù)主管部門、地方外匯管理部門和中央企業(yè)總部應(yīng)做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，每年通過在當(dāng)?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告等形式，通知投資主體及時參加該年度聯(lián)合年檢，并認(rèn)真核對所轄企業(yè)的參檢情況。

（二）年檢工作結(jié)束后，省級商務(wù)主管部門和中央企業(yè)總部應(yīng)在9月15日前形成年檢工作報告（主要包括境外企業(yè)參檢情況、境外企業(yè)等級等）報商務(wù)部（合作司），地方外匯管理部門應(yīng)將年檢工作報告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表于9月15日前上報國家外匯管理局。

（三）省級商務(wù)主管部門和地方外匯管理部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定保管境外投資聯(lián)合年檢檔案，將前三年度聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應(yīng)投資主體的境外企業(yè)檔案或境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為3年。

（四）對于不按規(guī)定參加年檢的企業(yè)，商務(wù)主管部門不予受理其本年度對外經(jīng)濟技術(shù)合作專項資金的申請。對于未經(jīng)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)，已在境外投資設(shè)立的企業(yè)，可按有關(guān)規(guī)定參加聯(lián)合年檢，并持本年度年檢證書及時補辦相應(yīng)的核準(zhǔn)手續(xù)。

對應(yīng)當(dāng)參加聯(lián)合年檢而未參檢的企業(yè)，年檢結(jié)束后外匯局將在國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標(biāo)記為“未參檢”狀態(tài)，此狀態(tài)將影響該企業(yè)年檢結(jié)束后包括變更登記、業(yè)務(wù)核準(zhǔn)及備案等后續(xù)外匯業(yè)務(wù)的辦理；對不參加聯(lián)合年檢、申報年檢信息的企業(yè)，外匯局可依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條有關(guān)規(guī)定，對違規(guī)企業(yè)及責(zé)任人分別予以相應(yīng)處罰。（五）境內(nèi)投資主體申請對外經(jīng)濟技術(shù)合作專項資金政策扶持時，須提供與申請內(nèi)容相關(guān)的本年度境外企業(yè)年檢證書，年檢等級一級（年檢得分80以上）方可享受扶持政策。

（六）201*年度年檢工作不再單獨進行。

特此通知

附件：調(diào)整后的《年檢報告書》

商務(wù)部國家外匯管理局二00九年十二月二十八日

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