內(nèi)控合規(guī)樹(shù)農(nóng)行

合規(guī)文化建設(shè)教育活動(dòng)心得體會(huì)

通過(guò)七月份到十一月份的學(xué)習(xí)，我深刻的認(rèn)識(shí)到，合規(guī)文化教育活動(dòng)是在特定的時(shí)期形成的具有農(nóng)業(yè)銀行金融特點(diǎn)的教育方式及與之相適應(yīng)的管理制度和組織形式，是農(nóng)業(yè)銀行信奉和借鑒他行管理經(jīng)驗(yàn)方式并付諸實(shí)踐的價(jià)值觀念，集中體現(xiàn)了農(nóng)業(yè)銀行員工的價(jià)值準(zhǔn)則、經(jīng)營(yíng)觀念、行為規(guī)范、共同信念及創(chuàng)造力、凝聚力、戰(zhàn)斗力，是推動(dòng)農(nóng)業(yè)銀行改革與發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)政治保證和組織保證�？梢哉f(shuō)，這次活動(dòng)的開(kāi)展，讓我們進(jìn)一步認(rèn)清了崗位職責(zé)、凈化了了思想、提高了領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)控能力。下面，就這次學(xué)習(xí)的收獲，我談點(diǎn)我的見(jiàn)解。

第一，要把以“客戶為中心”的理念貫穿于我們工作的始終。“基礎(chǔ)牢固，穩(wěn)如泰山；基礎(chǔ)不牢，地動(dòng)山搖”。風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制，說(shuō)到底是人的因素起著重要作用，客戶創(chuàng)造市場(chǎng)，客戶創(chuàng)造價(jià)值，客戶是我們的效益之源，是我們的衣食父母，有了客戶，我們的業(yè)務(wù)才有發(fā)展，員工的價(jià)值才能夠體現(xiàn)。如果每個(gè)崗位的員工都能?chē)?yán)格要求、嚴(yán)格規(guī)范、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)得到有效的遏制。要在全體員工中大力倡導(dǎo)、深入宣傳價(jià)值最大化、資本約束、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念，讓全體員工了解資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)濟(jì)增加值、與薪酬分配的關(guān)系，自覺(jué)轉(zhuǎn)變觀念，將自身工作作為第一道防線納入到風(fēng)險(xiǎn)控制體系中，引導(dǎo)和帶領(lǐng)全行員工形成規(guī)范操作，防范風(fēng)險(xiǎn)的良好氛圍，真正把為前臺(tái)、為基層、為客戶服務(wù)當(dāng)作提升風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)管理水平的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，就能有效提高我行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控政策、法規(guī)、制度的執(zhí)行和落實(shí)，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)具有不可替代的重要作用。

第二，商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作目前還沒(méi)有真正開(kāi)展，其真正興起任重而道遠(yuǎn)。首先，合規(guī)尚未真正“從高層做起”；其次，尚未建立成熟有效的合規(guī)文化；

第三，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒(méi)有建立正向激勵(lì)機(jī)制。第四，專(zhuān)業(yè)合規(guī)人才匱乏。第五，合規(guī)工作遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)獨(dú)立性。

因此，如何借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)建設(shè)，成為農(nóng)業(yè)銀行及監(jiān)管部門(mén)的亟待研究和解決的課題。

為此，我們只有制定統(tǒng)一的合規(guī)政策，組建合規(guī)部門(mén)，提高合規(guī)管理透明度。合規(guī)建設(shè)是系統(tǒng)工程，沒(méi)有固定模式，不能“一勞永逸”，需要適時(shí)根據(jù)外部環(huán)境、法律法規(guī)、銀行改革等多種因素，持續(xù)改進(jìn)合規(guī)政策，包括：合規(guī)文化；董事會(huì)和高管層的合規(guī)責(zé)任；合規(guī)部門(mén)的職責(zé)；識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序、報(bào)告線路等。合規(guī)政策應(yīng)提交董事會(huì)審議并批準(zhǔn)，在全行廣泛宣傳和學(xué)習(xí)貫徹，成為銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的綱領(lǐng)性文件。同時(shí)，要制定和核準(zhǔn)一個(gè)符合商業(yè)銀行自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策，它是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件；通過(guò)實(shí)踐積累經(jīng)驗(yàn)，摸索出一條有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制和治理操作風(fēng)險(xiǎn)的治本良策。培育良好的合規(guī)文化，構(gòu)建綜合管理體系,建立主動(dòng)合規(guī)的激勵(lì)機(jī)制，提高合規(guī)建設(shè)水平。合規(guī)文化重塑是評(píng)價(jià)合規(guī)管理績(jī)效的重要標(biāo)志，要研究建立先進(jìn)的合規(guī)文化體系，通過(guò)加強(qiáng)全員合規(guī)培訓(xùn)，在銀行內(nèi)部樹(shù)立誠(chéng)信和正直的道德觀念，同時(shí)構(gòu)建業(yè)務(wù)合規(guī)制、崗位責(zé)任制和監(jiān)督考核制三位一體的管理體系,明晰各業(yè)務(wù)流程中主要操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)提示、準(zhǔn)入條件、限制條件、禁入條件、預(yù)警信號(hào)、問(wèn)題與危機(jī)處理等基本要求及退出條件等,使合規(guī)要求與相關(guān)業(yè)務(wù)線條、運(yùn)作單元和崗位職責(zé)形成映射關(guān)系,促進(jìn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作與管理。以上就是我的心得。

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中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行文件農(nóng)銀吉規(guī)章〔２０１１〕１１號(hào)關(guān)于印發(fā)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定》的通知各市州分行，省分行營(yíng)業(yè)部：

現(xiàn)將《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)組織認(rèn)真學(xué)習(xí)，并貫徹執(zhí)行。

執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與省分行（內(nèi)控合規(guī)部）聯(lián)系。附件：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定二○一一年一月三十一日

１中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行內(nèi)控合規(guī)檢查管理規(guī)定第一章總則

第一條為明確全行內(nèi)控合規(guī)檢查程序，規(guī)范檢查行為，提高檢查質(zhì)量，統(tǒng)籌管理檢查監(jiān)督資源，加強(qiáng)對(duì)重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的檢查，有效防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)檢查管理辦法》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)盡職監(jiān)督管理工作的意見(jiàn)》等規(guī)定，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱(chēng)內(nèi)控合規(guī)檢查管理是指管理行對(duì)轄屬分支機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展的各類(lèi)檢查，但不包括業(yè)務(wù)主管部門(mén)日常監(jiān)測(cè)檢查和營(yíng)業(yè)單位的崗位制約檢查。

第三條內(nèi)控合規(guī)檢查分為綜合檢查和專(zhuān)項(xiàng)檢查兩類(lèi)。綜合檢查是指我行整合業(yè)務(wù)主管部門(mén)監(jiān)督檢查職能后每年固定開(kāi)展的綜合多項(xiàng)業(yè)務(wù)檢查，主要包括經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成真實(shí)性檢查、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和案件風(fēng)險(xiǎn)排查等。綜合檢查由省行內(nèi)控合規(guī)部按照總行、省行及外部監(jiān)管要求統(tǒng)一布置安排，在全行組織開(kāi)展。專(zhuān)項(xiàng)檢查是指針對(duì)特定業(yè)務(wù)或事項(xiàng)組織開(kāi)展的各種檢查，主要包括某個(gè)單項(xiàng)業(yè)務(wù)檢查、業(yè)務(wù)主管部門(mén)盡職監(jiān)督檢查、整體移位檢查、飛行專(zhuān)項(xiàng)檢查、行為排查、盡職調(diào)查和內(nèi)控合規(guī)部門(mén)組織實(shí)施的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。專(zhuān)項(xiàng)檢查可由內(nèi)控合規(guī)部門(mén)或其他有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)組織開(kāi)展。第四條內(nèi)控合規(guī)檢查組織開(kāi)展應(yīng)遵循下列原則：（一）統(tǒng)一管理原則。內(nèi)控合規(guī)檢查實(shí)施計(jì)劃管理，由省行及二級(jí)分行內(nèi)控合規(guī)部門(mén)統(tǒng)一規(guī)劃和統(tǒng)籌安排。內(nèi)控合規(guī)檢查應(yīng)遵循統(tǒng)一的工作程序和規(guī)范要求，確保各項(xiàng)檢查工作有序進(jìn)行。

（二）突出重點(diǎn)原則。內(nèi)控合規(guī)檢查要建立在對(duì)全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)綜合評(píng)估的基礎(chǔ)之上，突出對(duì)全行的重點(diǎn)單位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重要環(huán)節(jié)、重要崗位和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，以及監(jiān)管部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)進(jìn)行檢查。

（三）成本效益原則。內(nèi)控合規(guī)檢查項(xiàng)目安排應(yīng)綜合考慮實(shí)施成本與預(yù)期效益，加強(qiáng)檢查信息共享和檢查成果綜合利用，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。第二章各類(lèi)檢查管理

第五條檢查項(xiàng)目實(shí)行計(jì)劃管理。（一）編制年度檢查計(jì)劃。每年１２月底前，省行及二級(jí)分行各部門(mén)要將次年檢查需求報(bào)送本行內(nèi)控合規(guī)部門(mén)，報(bào)送內(nèi)容包括但不限于檢查目的、檢查內(nèi)容及重點(diǎn)、檢查依據(jù)、檢查對(duì)象、檢

查方式、檢查范圍、檢查時(shí)間等內(nèi)容。內(nèi)控合規(guī)部門(mén)在匯總、分

析和整合的基礎(chǔ)上，確定綜合檢查和專(zhuān)項(xiàng)檢查項(xiàng)目，制定年度檢

查工作計(jì)劃，經(jīng)主管行長(zhǎng)審批后下發(fā)相關(guān)部門(mén)統(tǒng)一執(zhí)行。（二）臨時(shí)增加檢查項(xiàng)目。因工作需要，上級(jí)行安排、本行行長(zhǎng)指令和外部監(jiān)管要求、有關(guān)部門(mén)臨時(shí)需在年度檢查計(jì)劃外組織開(kāi)展的檢查項(xiàng)目，應(yīng)填寫(xiě)檢查需求申報(bào)表，報(bào)主管行長(zhǎng)審批后，報(bào)送內(nèi)控合規(guī)部門(mén)審查。由內(nèi)控合規(guī)部門(mén)整合檢查需求后，報(bào)主管行長(zhǎng)審批安排。特殊情況下，可由行長(zhǎng)或其他主管長(zhǎng)審批安排，然后報(bào)內(nèi)控合規(guī)部門(mén)備案。第六條檢查報(bào)告路徑管理。

（一）總行安排的綜合檢查和專(zhuān)項(xiàng)檢查，省行將組織開(kāi)展情況和發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題形成匯總報(bào)告和統(tǒng)計(jì)表，經(jīng)省行行長(zhǎng)或主管行長(zhǎng)審批后，按要求上報(bào)總行。

（二）省行自行安排的綜合檢查和專(zhuān)項(xiàng)檢查，將匯總報(bào)告經(jīng)省行行長(zhǎng)或主管行長(zhǎng)審批后，抄報(bào)總行相關(guān)部門(mén)。（三）二級(jí)分行自行安排的綜合檢查和專(zhuān)項(xiàng)檢查，將匯總報(bào)告抄報(bào)省行內(nèi)控合規(guī)及相關(guān)部門(mén)。第七條檢查工作質(zhì)量管理。

（一）主辦部門(mén)實(shí)施檢查項(xiàng)目時(shí)，要對(duì)編制檢查方案、收集檢查證據(jù)、編寫(xiě)檢查日記和工作底稿、出具檢查報(bào)告、歸集檢查檔案等全過(guò)程實(shí)行質(zhì)量控制。

（二）檢查人員參加項(xiàng)目檢查時(shí)，檢查組長(zhǎng)必須與主辦部門(mén)、檢查組成員與檢查組長(zhǎng)簽訂《檢查項(xiàng)目責(zé)任書(shū)》，以明確工作目標(biāo)，提出工作要求，規(guī)范工作行為，落實(shí)檢查責(zé)任。（三）檢查組成員組成應(yīng)具有符合檢查項(xiàng)目要求的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)，

檢查人員應(yīng)具備職業(yè)謹(jǐn)慎性和良好的專(zhuān)業(yè)勝任能力。（四）檢查組長(zhǎng)應(yīng)對(duì)檢查人員進(jìn)行必要的指導(dǎo)或培訓(xùn)，檢查時(shí)要加強(qiáng)督導(dǎo)，確保嚴(yán)格遵守檢查工作程序，保證工作質(zhì)量。（五）進(jìn)行檢查抽樣時(shí)，檢查人員應(yīng)以合理方式選取樣本，嚴(yán)格控制樣本誤差，并對(duì)抽樣結(jié)果進(jìn)行必要的評(píng)估，以確保抽樣結(jié)果具有較高的置信度，降低抽樣風(fēng)險(xiǎn)。第八條檢查工作成果管理。

（一）由內(nèi)控合規(guī)部門(mén)組織開(kāi)展的檢查項(xiàng)目，內(nèi)控合規(guī)部門(mén)應(yīng)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題按業(yè)務(wù)類(lèi)型進(jìn)行分類(lèi)匯總，并將其送達(dá)有關(guān)業(yè)

務(wù)部門(mén)，提示相關(guān)部門(mén)改進(jìn)管理。

（二）由其他部門(mén)主辦組織開(kāi)展的各項(xiàng)檢查，在檢查工作結(jié)束后，要將檢查方案、檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題底稿和檢查報(bào)告等重要資料報(bào)送內(nèi)控合規(guī)部，檢查成果統(tǒng)一管理。

（三）有關(guān)部門(mén)經(jīng)主管行長(zhǎng)批示后，可向內(nèi)控合規(guī)部門(mén)調(diào)閱各項(xiàng)檢查成果，形成成果共享機(jī)制。第三章檢查工作程序

第九條檢查立項(xiàng)。各行各部門(mén)根據(jù)年度檢查工作計(jì)劃或經(jīng)審批程序確定臨時(shí)增加的檢查項(xiàng)目立項(xiàng)，并明確具體檢查的主辦部門(mén)和協(xié)辦部門(mén)。

第十條組建檢查組。主辦部門(mén)按照檢查項(xiàng)目的需要選配合適的檢查人員，組成檢查組，并確定檢查組長(zhǎng)。

第十一條制定檢查方案。在檢查方案中要明確檢查工作的目標(biāo)、范圍、時(shí)間、時(shí)限、對(duì)象、內(nèi)容、重點(diǎn)、組織分工和工作要求等。

第十二條開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)檢查。查閱有關(guān)報(bào)表、內(nèi)外部監(jiān)管資料等，或利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行研究分析，搜尋問(wèn)題線索。

第十三條下發(fā)檢查通知書(shū)。各行各部門(mén)對(duì)下開(kāi)展的各項(xiàng)檢查，必須下發(fā)檢查通知書(shū)，檢查通知書(shū)統(tǒng)一由內(nèi)控合規(guī)部門(mén)下達(dá)。一般在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查三日前，向被查單位下達(dá)《檢查通知書(shū)》，也可根據(jù)需要由檢查組進(jìn)駐時(shí)送達(dá)。

第十四條開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查前的一切準(zhǔn)備工作按規(guī)定程序完成以后，開(kāi)始實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。具體有以下幾個(gè)步驟：（一）組織進(jìn)點(diǎn)會(huì)談。在現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)點(diǎn)會(huì)談中，檢查組應(yīng)向被查單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員通報(bào)來(lái)意，講明檢查的目的、內(nèi)容、范圍和要求，爭(zhēng)取被查單位的支持和配合。

（二）調(diào)閱相關(guān)資料�，F(xiàn)場(chǎng)檢查操作中，檢查組就需要調(diào)閱的原始憑證、會(huì)計(jì)賬簿、管理報(bào)表和有關(guān)文件等，填寫(xiě)《現(xiàn)場(chǎng)檢

查調(diào)閱資料清單》，規(guī)范資料交接手續(xù)。

（三）審核檢查資料。檢查組首先要對(duì)被查單位提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料的真實(shí)性、完整性和合法性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審查。然后，根據(jù)檢

查方案，按檢查內(nèi)容采用各種檢查方法對(duì)被查單位的有關(guān)業(yè)務(wù)資

料進(jìn)行審查，對(duì)實(shí)際運(yùn)行狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘。

（四）編制工作記錄。在現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中，每個(gè)檢查人員都要按照時(shí)間順序建立《現(xiàn)場(chǎng)檢查工作日記》，并在工作日記中逐日記載當(dāng)天檢查工作的全部過(guò)程，包括檢查開(kāi)展情況、非現(xiàn)場(chǎng)檢查提供線索的核實(shí)情況和發(fā)現(xiàn)被查單位的違法、違規(guī)事項(xiàng)等。

（五）編寫(xiě)工作底稿。檢查人員對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要編制檢查工作底稿，并附足夠的檢查證據(jù)；工作底稿應(yīng)客觀地描述檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)和缺陷及有關(guān)證據(jù)，經(jīng)檢查人員簽字后交檢查組長(zhǎng)，檢查組長(zhǎng)審核簽字后，交被查單位經(jīng)辦責(zé)任人及負(fù)責(zé)人簽字并蓋單位公章確認(rèn)。如檢查事實(shí)清楚但被檢查單位拒絕簽章認(rèn)定的，不影響底稿的引用，但檢查人員要在工作底稿上注明原因。

（六）檢查組長(zhǎng)審核。檢查組長(zhǎng)全面評(píng)估、檢查現(xiàn)場(chǎng)工作完成情況，審核、整理各項(xiàng)檢查取證資料，并在與檢查人員交流后

做出初步檢查意見(jiàn)。初步檢查意見(jiàn)可與被查單位進(jìn)行溝通。（七）撰寫(xiě)檢查報(bào)告。檢查組應(yīng)在匯總工作底稿和檢查統(tǒng)計(jì)表的基礎(chǔ)上，撰寫(xiě)檢查報(bào)告，檢查報(bào)告按著規(guī)范格式，措辭嚴(yán)謹(jǐn)、表述清晰、結(jié)論準(zhǔn)確，報(bào)告的正文應(yīng)包括檢查范圍、時(shí)限、總體評(píng)價(jià)、檢查發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)及建議等。

（八）檢查總結(jié)會(huì)談。檢查報(bào)告完成后，檢查組長(zhǎng)要與被查單位總結(jié)會(huì)談。總結(jié)會(huì)談?dòng)蓹z查組長(zhǎng)主持，被查單位主要負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加。檢查總結(jié)會(huì)談應(yīng)重點(diǎn)對(duì)事實(shí)的評(píng)價(jià)進(jìn)行討論，而不是事實(shí)的判斷。如被查單位對(duì)檢查報(bào)告有異議，并提出充分證據(jù)和理由的，檢查組應(yīng)在進(jìn)一步核實(shí)后合理調(diào)整檢查報(bào)告有關(guān)內(nèi)容。

第十五條發(fā)送整改意見(jiàn)書(shū)。主辦部門(mén)應(yīng)根據(jù)檢查報(bào)告反映問(wèn)題形成《檢查整改意見(jiàn)書(shū)》，明確陳述檢查發(fā)現(xiàn)的重要違法違規(guī)事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)和缺陷，提出整改意見(jiàn)、整改期限和書(shū)面回復(fù)整改情況等要求，并督促被查單位整改。第四章問(wèn)題整改及后續(xù)檢查第十六條根據(jù)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)程度，檢查主辦部門(mén)要將檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題分類(lèi)為重大類(lèi)、嚴(yán)重類(lèi)和一般類(lèi)，并建立問(wèn)題整改臺(tái)賬。

（一）重大類(lèi)是指檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題已經(jīng)形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)造成重大損失，嚴(yán)重違反中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行規(guī)章制度或法律法規(guī)，造成重大不良影響。

（二）嚴(yán)重類(lèi)是指檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題尚未形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)或損失，但存在的問(wèn)題多次發(fā)生，問(wèn)題較為典型，情節(jié)較為嚴(yán)重。（三）一般類(lèi)是指檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題尚未形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)或損失，問(wèn)題不普遍且較為輕微。第十七條問(wèn)題整改。

（一）問(wèn)題整改及后續(xù)檢查工作堅(jiān)持“誰(shuí)主辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則。由檢查主辦部門(mén)下發(fā)整改意見(jiàn)書(shū)，問(wèn)題所在行負(fù)責(zé)整改。

（二）全行綜合類(lèi)檢查，主辦部門(mén)要將檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題除按行下發(fā)整改意見(jiàn)書(shū)外，橫向要按專(zhuān)業(yè)下達(dá)整改意見(jiàn)書(shū)；專(zhuān)項(xiàng)檢查由主辦部門(mén)負(fù)責(zé)下達(dá)整改意見(jiàn)書(shū)。各專(zhuān)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本專(zhuān)業(yè)條線問(wèn)題整改督辦，并對(duì)整改結(jié)果把關(guān)確認(rèn)；問(wèn)題所在行要制定整改方案，并負(fù)責(zé)落實(shí)對(duì)責(zé)任人追究處理。（三）綜合類(lèi)檢查、專(zhuān)項(xiàng)檢查主辦部門(mén)要及時(shí)將被查單位在規(guī)定時(shí)限內(nèi)整改結(jié)果形成報(bào)告報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)報(bào)送內(nèi)控合規(guī)部門(mén)。

第十八條問(wèn)題整改認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。分為已整改、部分整改、未整改三種。

（一）符合以下四種情況之一的認(rèn)定為已整改：１．被檢查單位已按照檢查意見(jiàn)的要求進(jìn)行了整改；２．因制度不健全或缺陷導(dǎo)致的問(wèn)題，由于時(shí)間等因素致使問(wèn)題本身已無(wú)法直接糾正，被檢查單位已制定相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范，從而避免此類(lèi)問(wèn)題再次產(chǎn)生；

３．因制度執(zhí)行不到位或沒(méi)有執(zhí)行制度，由于時(shí)間等因素致使問(wèn)題本身已無(wú)法直接糾正，被檢查單位已采取補(bǔ)償性措施并對(duì)責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任追究；

４．受被檢查單位職責(zé)權(quán)限所限，致使被檢查單位無(wú)法自行落實(shí)整改，需上級(jí)主管單位制定措施才能解決的問(wèn)題，被檢查單位已采取正式書(shū)面形式向上級(jí)主管單位進(jìn)行了情況匯報(bào)。

（二）符合以下兩種情況之一的認(rèn)定為部分整改：１．正在整改。被檢查單位依照檢查意見(jiàn)的要求正在落實(shí)整改，因時(shí)間關(guān)系尚未整改完畢；

２．局部整改。被檢查單位在整改期限內(nèi)整改不徹底、未能全面落實(shí)整改意見(jiàn)。

（三）符合以下兩種情況之一的認(rèn)定為未整改：

１．檢查意見(jiàn)中已提出明確整改意見(jiàn)，被檢查單位對(duì)整改意見(jiàn)未采取任何整改措施，問(wèn)題依然存在；

２．檢查意見(jiàn)中未提出明確整改意見(jiàn)，被檢查單位也未采取任何措施。

第十九條后續(xù)檢查程序。

（一）接收檢查項(xiàng)目資料。內(nèi)部檢查項(xiàng)目收工后，主辦部門(mén)應(yīng)通過(guò)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)或電子介質(zhì)接收檢查項(xiàng)目相關(guān)資料，包括《檢查工作底稿》、《檢查報(bào)告》、《檢查結(jié)論書(shū)》、《檢查意見(jiàn)書(shū)》、《檢查處罰處理決定書(shū)》及其它必要的附件資料等。外部監(jiān)管檢查項(xiàng)目資料通過(guò)正式函件及其它方式接收，包括《工作底稿》或《事實(shí)確認(rèn)書(shū)》等資料的原件或復(fù)印件。

（二）建立后續(xù)檢查項(xiàng)目臺(tái)賬。內(nèi)部檢查主辦部門(mén)要根據(jù)接收的項(xiàng)目資料設(shè)立《后續(xù)檢查臺(tái)賬》。《后續(xù)檢查臺(tái)賬》屬于動(dòng)態(tài)報(bào)表，要素信息包括原檢查項(xiàng)目要素信息、被檢查單位整改反饋信息和后續(xù)檢查項(xiàng)目要素信息三部分組成。（三）制定后續(xù)檢查方案。后續(xù)檢查方案應(yīng)明確以下主要事項(xiàng)：

１．后續(xù)檢查對(duì)象、后續(xù)檢查項(xiàng)目組合；２．后續(xù)檢查重點(diǎn)和思路；

３．根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)程度確定的后續(xù)檢查方式；４．后續(xù)檢查時(shí)間和人員組成，職責(zé)、分工安排。（四）發(fā)送后續(xù)檢查通知。內(nèi)部檢查主辦部門(mén)應(yīng)向被檢查單位發(fā)送《后續(xù)檢查通知書(shū)》和《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改一覽表》。

１．《后續(xù)檢查通知書(shū)》應(yīng)包含的基本要素：標(biāo)題、接收機(jī)構(gòu)、檢查項(xiàng)目描述、需落實(shí)整改的問(wèn)題、整改完成時(shí)限、發(fā)送機(jī)構(gòu)、發(fā)送時(shí)間等。

２．《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改一覽表》屬于動(dòng)態(tài)報(bào)表，所包括的要素信息由原檢查項(xiàng)目要素信息和被檢查單位整改反饋信息兩部分組成。

（五）開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)后續(xù)檢查。內(nèi)部檢查主辦部門(mén)應(yīng)根據(jù)整改標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)限要求，或被檢查單位反饋的整改計(jì)劃，分階段不定期地向被檢查單位追蹤整改落實(shí)情況，掌握整改進(jìn)度。在整改落實(shí)的最后時(shí)限，內(nèi)部檢查主辦部門(mén)通過(guò)收集《被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改一覽表》監(jiān)督整改落實(shí)情況。（六）開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)后續(xù)檢查。內(nèi)部檢查主辦部門(mén)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)后續(xù)檢查方式核查相關(guān)資料，驗(yàn)證、評(píng)價(jià)整改落實(shí)效果，包括驗(yàn)證處理處罰以及整改依據(jù)的真實(shí)性、評(píng)價(jià)補(bǔ)償措施的有效性等方面。

（七）持續(xù)督辦未整改、部分整改事項(xiàng)。對(duì)于被檢查單位未整改、部分整改的問(wèn)題，內(nèi)部檢查主辦部門(mén)須持續(xù)監(jiān)督被檢查單位繼續(xù)整改，直至可接受為止。（八）后續(xù)檢查情況反饋。

１．后續(xù)檢查主辦部門(mén)須將后續(xù)檢查結(jié)果及時(shí)反饋給被檢查單位；被檢查單位對(duì)未按要求進(jìn)行整改的問(wèn)題，要追究相關(guān)人員責(zé)任，并繼續(xù)落實(shí)整改，直至整改到位為止。２．后續(xù)檢查主辦部門(mén)須將后續(xù)檢查結(jié)果及時(shí)報(bào)告給主管行領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)報(bào)內(nèi)控合規(guī)部門(mén)。

（九）編制《后續(xù)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告》。內(nèi)部檢查主辦部門(mén)在實(shí)施后續(xù)檢查后，應(yīng)編制、提交《后續(xù)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告》。多個(gè)檢查項(xiàng)目合并組織實(shí)施后續(xù)檢查的，只需編制一份《后續(xù)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告》�！逗罄m(xù)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告》是對(duì)被檢查單位落實(shí)檢查結(jié)果及時(shí)性、真實(shí)性、有效性的總結(jié)和評(píng)價(jià)，主要包括以下內(nèi)容：

１．后續(xù)檢查項(xiàng)目概況；

２．被檢查單位整改情況，處理處罰有關(guān)責(zé)任人情況；３．被檢查單位采取補(bǔ)償措施情況；４．后續(xù)檢查新發(fā)現(xiàn)問(wèn)題情況；

５．有關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的意見(jiàn)和建議；６．被檢查單位就《后續(xù)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告》簽署的意見(jiàn)。被檢查單位拒不簽字的不影響報(bào)告的使用；

７．附件：被檢查單位檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后續(xù)檢查整改情況清單；后續(xù)檢查新發(fā)現(xiàn)問(wèn)題清單及底稿原件；

８．編制《后續(xù)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告》的內(nèi)部檢查主辦部門(mén)名稱(chēng)、后續(xù)檢查項(xiàng)目組成員名單及分工、時(shí)間等。

（十）報(bào)送《后續(xù)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告》。后續(xù)檢查項(xiàng)目主辦部門(mén)應(yīng)將《后續(xù)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)，并抄送被檢查單位。被檢查單位應(yīng)當(dāng)自接到《后續(xù)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告》之日起１０個(gè)工作日內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)；逾期不提出的，視為無(wú)異議。第二十條再監(jiān)督部門(mén)實(shí)施抽查。省行及二級(jí)分行內(nèi)控合規(guī)部門(mén)，要對(duì)綜合檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已分解給專(zhuān)業(yè)條線及被檢查單位后續(xù)檢查問(wèn)題整改情況、專(zhuān)項(xiàng)檢查主辦部門(mén)開(kāi)展的后續(xù)檢查問(wèn)題整改情況進(jìn)行抽查，將抽查結(jié)果報(bào)告本級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)，并抄送有關(guān)部門(mén)，納入年度內(nèi)控評(píng)價(jià)及年終考核內(nèi)容。第五章檢查工作權(quán)利義務(wù)及紀(jì)律第二十一條檢查組可行使下列權(quán)利：

（一）檢查組在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)被查單位的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)施檢查監(jiān)督，并根據(jù)查證的需要可實(shí)施延伸檢查，擴(kuò)大檢查范圍；

（二）檢查組有權(quán)要求被查單位報(bào)送業(yè)務(wù)資料、會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理性文件。根據(jù)工作需要可以暫時(shí)封存相關(guān)的文件和資料；

（三）檢查組就檢查事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題有權(quán)向被查單位和有關(guān)工作人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢(xún)、取證。對(duì)口頭詢(xún)問(wèn)的重要事項(xiàng)應(yīng)做筆錄，并由檢查人員和被詢(xún)問(wèn)人員分別簽字確認(rèn)；（四）檢查組有權(quán)勸阻或制止被查單位正在進(jìn)行的違法、違規(guī)、違紀(jì)行為。必要時(shí)可建議暫時(shí)停止有關(guān)人員的工作，被查單位必須無(wú)條件接受；（五）對(duì)拒絕接受或不配合檢查、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報(bào)復(fù)或陷害檢查人員的單位和人員，檢查組有權(quán)向其上級(jí)行反映，并要求及時(shí)采取必要措施予以制止和處理，保證檢查工作的順利進(jìn)行；

（六）檢查組認(rèn)為被查單位的內(nèi)部控制制度與有關(guān)法律、法規(guī)和農(nóng)業(yè)銀行的現(xiàn)行規(guī)章制度相抵觸，有權(quán)要求被查單位停止執(zhí)行，并同時(shí)報(bào)告其上級(jí)行。

第二十二條檢查人員對(duì)已知悉的被檢查單位的商業(yè)信息應(yīng)當(dāng)保密，并不得私自利用其相關(guān)信息。

第二十三條檢查人員應(yīng)履職盡責(zé)。在檢查工作中要堅(jiān)持原則，客觀公正，實(shí)事求是，不徇私情。

第二十四條檢查人員要廉潔自律，自覺(jué)遵守廉潔自律有關(guān)規(guī)定。（一）不準(zhǔn)接受被檢查對(duì)象的禮品、禮金和各種有價(jià)證券；

（二）不準(zhǔn)在被檢查對(duì)象報(bào)銷(xiāo)因公、因私費(fèi)用；（三）不準(zhǔn)泄露應(yīng)保密的檢查信息；

（四）不準(zhǔn)向被檢查對(duì)象提出任何與檢查工作無(wú)關(guān)的要求；（五）不準(zhǔn)接受被檢查對(duì)象安排的旅游、宴請(qǐng)。第二十五條被查單位必須做到：

（一）被查單位及有關(guān)人員必須接受檢查組在其職責(zé)范圍內(nèi)實(shí)施的檢查，并為檢查人員提供必要的工作條件。（二）被查單位應(yīng)支持、配合檢查工作，接受檢查人員的詢(xún)問(wèn)，協(xié)助檢查人員進(jìn)行查證，及時(shí)提供有關(guān)文件和資料，并對(duì)其

準(zhǔn)確性、真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

（三）被檢查單位不準(zhǔn)向檢查人員贈(zèng)送禮品、禮金和各種有價(jià)證券；不準(zhǔn)給檢查人員報(bào)銷(xiāo)因公、因私費(fèi)用；不準(zhǔn)安排檢查人員旅游；不準(zhǔn)安排檢查人員到高檔娛樂(lè)場(chǎng)所消費(fèi)、宴會(huì)；不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)安排檢查人員食宿。第二十六條被查單位享有下列權(quán)利：１．申請(qǐng)有利害關(guān)系的檢查人員回避；２．對(duì)檢查事項(xiàng)進(jìn)行必要的說(shuō)明或解釋?zhuān)?/p>

３．向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)反映檢查人員的不正當(dāng)行為；４．申請(qǐng)對(duì)某檢查事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)議。第六章責(zé)任追究

第二十七條對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)行為，依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。應(yīng)進(jìn)行罰款處理的，交由內(nèi)控合規(guī)部門(mén)依據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)處罰處理暫行規(guī)定》標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行罰款處理；應(yīng)違規(guī)積分處理的，交由內(nèi)控合規(guī)部門(mén)依據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行違規(guī)行為積分管理辦法（試行）》進(jìn)行積分處理；應(yīng)組織處理的，交由人力資源部門(mén)處理；應(yīng)給予紀(jì)律處分的，交由監(jiān)察部門(mén)依據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法》進(jìn)行處理；應(yīng)追究刑事責(zé)任的，交由監(jiān)察或保衛(wèi)部門(mén)移送司法機(jī)關(guān)處理。第二十八條被檢查單位在問(wèn)題整改中存在弄虛作假、違規(guī)違紀(jì)、拒不整改的行為，按照規(guī)定移送有關(guān)部門(mén)處理的。第二十九條被檢查單位在整改過(guò)程中有下列行為之一的，給予單位負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人從重處罰處理。（一）提供虛假整改證明材料的；（二）用違規(guī)違紀(jì)的方法整改的；

（三）在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)整改不到位且不做出承諾的；（四）存在其他弄虛作假、違規(guī)違紀(jì)行為的。第三十條移送一般程序。

（一）對(duì)經(jīng)檢查認(rèn)定的違法違規(guī)違章行為，按照規(guī)定，需要給予經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分或其他處理的，由內(nèi)部檢查主辦部門(mén)經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后，移送內(nèi)控合規(guī)、監(jiān)察、保衛(wèi)或人事部門(mén)處理。

（二）移送處理時(shí)，應(yīng)備齊以下資料：１．業(yè)務(wù)檢查報(bào)告；

２．對(duì)認(rèn)定事實(shí)的意見(jiàn)和責(zé)任的建議；３．違法違規(guī)違章事實(shí)的證據(jù)材料；

４．對(duì)有關(guān)責(zé)任人和被查單位所持不同意見(jiàn)的說(shuō)明。（三）移送處理時(shí)，應(yīng)履行以下手續(xù)：

１、移送部門(mén)：填寫(xiě)《違反規(guī)章制度行為移送處理登記表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《登記表》）一式兩份，移送部門(mén)和受理部門(mén)各持一份；２、受理部門(mén)：在收到移送部門(mén)送達(dá)的《登記表》后，應(yīng)對(duì)移送材料進(jìn)行審查，符合移送規(guī)定的，應(yīng)予受理；不符合規(guī)定的，可以退回補(bǔ)充有關(guān)材料；需要進(jìn)一步了解情況的，移送部門(mén)應(yīng)積極配合，協(xié)助調(diào)查；不需要給予經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分或其他處理的，退回移送部門(mén)。第三十一條特殊情況處理程序。

檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)、重大案件線索、重大責(zé)任事故時(shí)，應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，主管領(lǐng)導(dǎo)要及時(shí)安排內(nèi)控合規(guī)、監(jiān)察、保衛(wèi)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)組成工作組，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核查，及時(shí)處置。第七章建立檢查檔案

第三十二條內(nèi)部檢查主辦部門(mén)要建立完整的檢查檔案。（一）各級(jí)行開(kāi)展的各項(xiàng)檢查相關(guān)資料，都要裝訂成冊(cè)，歸檔管理，以備查證。

（二）檢查檔案包括：《檢查方案》、《檢查通知書(shū)》、《檢查報(bào)告》、《檢查工作日記》、《檢查工作底稿》、《檢查臺(tái)賬》、《被檢查單位整改報(bào)告或反饋意見(jiàn)》、《承諾書(shū)》、《處罰處理決定書(shū)》及需要保存的其它資料等。

（三）檔案保管。哪級(jí)行主辦的檢查項(xiàng)目，檔案由哪級(jí)行檔案管理部門(mén)按“檔案管理”的有關(guān)規(guī)定及保管年限進(jìn)行保管。（四）檢查檔案的利用。建立檢查檔案能夠清晰界定、鑒別檢查人員在開(kāi)展檢查工作中履職盡責(zé)情況。檢查中應(yīng)該發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)該上報(bào)未上報(bào)，釀成經(jīng)濟(jì)、刑事案件或造成經(jīng)濟(jì)損失的，檢查人員要負(fù)檢查事項(xiàng)的歷史責(zé)任。（五）檔案調(diào)閱，須經(jīng)有權(quán)審批人審批簽字后方可調(diào)閱。第八章附則

第三十三條本規(guī)定由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行吉林省分行負(fù)責(zé)解釋。第三十四條

本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

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