關(guān)于加強和完善政府投融資管理的意見

關(guān)于加強和完善政府投融資管理的意見

為建立健全政府投融資體系，加強政府融資與債務(wù)管理工作，優(yōu)化政府資源配置職能，全面調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進全市經(jīng)濟社會發(fā)展，經(jīng)市政府研究，特提出以下意見。一、指導(dǎo)思想和原則

政府投融資是政府財政預(yù)算的重要補充，是實施政府經(jīng)濟政策和調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟的重要手段。采取政府主導(dǎo)和市場運作相結(jié)合的方式，由專門機構(gòu)統(tǒng)一管理全市的投融資以及債務(wù)管理工作，堅持統(tǒng)籌兼顧、控制規(guī)模、注重效益、量力而行的原則，做到投資按規(guī)劃，融資有計劃，償債有來源；整合政府資源，打造規(guī)模大、實力強、高效統(tǒng)一的政府融資平臺，增強政府融資能力，滿足基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金需求；堅持融資與經(jīng)營相結(jié)合，建立償債的長效機制，確保政府債務(wù)按期償還，維護政府信譽，防范債務(wù)風險。二、建立健全政府投融資與債務(wù)管理體制（一）成立機構(gòu)，加強領(lǐng)導(dǎo)

成立葫蘆島市投融資委員會，由市長任主任，主管財稅、城建、金融的副市長任副主任，協(xié)管財稅的副秘書長以及市人大財經(jīng)委，市發(fā)改委、建委、財政局、審計局、監(jiān)察局、國土局、金融辦、政府債務(wù)管理辦公室和融資平臺主要負責人為成員。投融資委員會辦公室設(shè)在市財政局，其執(zhí)行機構(gòu)即市政府融資與債務(wù)管理辦公室（以下簡稱融資辦），由市財政局長兼任主任，市融資辦負責投融資管理日常工作。（二）明確職責，分工協(xié)作投融資委員會主要職責是：

審批政府投融資計劃；確定政府建設(shè)資金的投向和融資方案；研究制定政府投融資政策和制度；制定并嚴格實行政府融資平臺年度考核制度；決策政府投融資工作中的重大事項。融資辦主要職責是：

1、代表市政府對全市投融資與政府債務(wù)實行統(tǒng)一管理，監(jiān)督指導(dǎo)縣（市）區(qū)政府債務(wù)與政府投融資管理工作，代表市政府統(tǒng)一對外出具政府融資擔保,辦理政府或有債務(wù)的反擔保手續(xù)。

2、負責擬定年度融資計劃，經(jīng)市投融資委員會審定并經(jīng)市人大常委會審議通過后下達到各融資平臺。

3、負責管理政府債務(wù)，編制年度市本級政府債務(wù)預(yù)算，制定償債計劃和平臺年度經(jīng)營性收入計劃。

4、管理全市“融資建設(shè)和償債資金”專戶（含還貸準備金專戶），適時調(diào)度融資資金與償債資金，實行跟蹤管理，確保�？顚Ｓ�。具體包括國債、地方債、國際國內(nèi)金融機構(gòu)貸款、外國政府貸款和其他方式融入的資金。

5、負責融資平臺的財務(wù)監(jiān)管，研究起草融資平臺年度考核制度，指導(dǎo)并考核融資平臺的工作。

6、編制政府債務(wù)信息統(tǒng)計報表。負責建立政府債務(wù)報告制度和風險評價預(yù)警機制。三、整合政府資源，擴大融資渠道

合理確定政府融資規(guī)模，拓寬融資渠道。要做好直接融資、間接融資、BOT融資、土地出讓收入融資工作。除加強政府與國際國內(nèi)金融機構(gòu)和外國政府的合作對接外，逐步通過資本市場融資和采用股權(quán)投資、證券投資、貸款、擔保、BOT等方式，實行投融資方式的多樣化，確保政府投融資運作目標的實現(xiàn)。（一）盤活資產(chǎn)，組建經(jīng)濟發(fā)展融資平臺

盤活市直機關(guān)事業(yè)單位有效資產(chǎn)，組建市直經(jīng)濟發(fā)展融資平臺。各縣（市）區(qū)要結(jié)合總體發(fā)展規(guī)劃，組建縣域經(jīng)濟發(fā)展融資平臺，解決發(fā)展中資金不足的矛盾。（二）完善土地經(jīng)營方式，充分發(fā)揮土地融資功能

制訂統(tǒng)一的土地儲備規(guī)劃和計劃，統(tǒng)籌經(jīng)營土地，統(tǒng)一土地出讓，將所有經(jīng)營性土地統(tǒng)一納入政府儲備，按計劃供地，確保土地收益最大化。市本級融資項目土地收益全部上繳市財政（含葫蘆島經(jīng)濟開發(fā)區(qū)北港工業(yè)區(qū)和葫蘆島國家專利技術(shù)園區(qū)），進入融資建設(shè)與償債資金專戶，增強市財政融資和防范風險能力。

（三）建立還債準備金，增強財政融資和防范風險能力

建立還債準備金既是防范債務(wù)風險，同時也是增強財政融資能力的一項重要措施。各級人民政府要根據(jù)債務(wù)規(guī)模的一定比例，在財政部門建立還貸準備金。還貸準備金來源包括：預(yù)算安排，在編制年度預(yù)算時根據(jù)財力的增長情況適當安排償債準備金；政府性基金；融資平臺經(jīng)營凈收益；項目單位上繳收入；處置國有資產(chǎn)的收入；政府融資項目的土地收益和稅收。

為防范葫蘆島經(jīng)濟開發(fā)區(qū)北港工業(yè)區(qū)和葫蘆島國家專利技術(shù)園區(qū)的政府債務(wù)風險，葫蘆島經(jīng)濟開發(fā)區(qū)北港工業(yè)區(qū)和葫蘆島國家專利技術(shù)園區(qū)每年要按照債務(wù)余額的一定比例安排還債準備金，還債準備金進入市融資辦“融資建設(shè)與償債資金專戶”。四、完善政府投融資的運行機制，形成償債和融資的良性循環(huán)（一）明確投資方向

政府投融資資金是政策性資金,主要用于社會效益大和具有一定經(jīng)濟效益的產(chǎn)業(yè)及部門,主要是基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施等建設(shè)性投資。具體包括：農(nóng)業(yè)、交通運輸、原材料等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的建設(shè)；兼有公共投資和民間投資雙重特性的公共設(shè)施項目的投資；需要進行政策性鼓勵和資助的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的開發(fā)和出口創(chuàng)匯型企業(yè)、中小企業(yè)；改善民生的居民購房和建房；支持國有經(jīng)濟的技術(shù)改造、提高國有經(jīng)濟的技術(shù)水平和競爭力,支持工業(yè)企業(yè)技術(shù)進步和產(chǎn)業(yè)升級,著重支持重大的技術(shù)創(chuàng)新項目。（二）規(guī)范投資方式

政府投資應(yīng)采取以下幾種方式:一是直接投資,即對市場機制無法發(fā)揮作用的領(lǐng)域采取直接投資方式;二是資本金和投資補助,在市場機制能夠發(fā)揮作用、但存在瓶頸矛盾的領(lǐng)域,投資項目應(yīng)按公司制要求組建企業(yè),政府投資以資本金或投資補助的形式注入,以引導(dǎo)投資、培育市場;三是貼息，對國家確定給予扶持的投資項目的貸款給予貼息補助,發(fā)揮政府融通社會資金的作用；四是政策支持,支持和引導(dǎo)民間的剩余資金投向高新技術(shù)企業(yè),開辟財源新渠道。

（三）加強資金監(jiān)管

一是融資辦設(shè)立“融資建設(shè)與償債資金專戶”，市本級融入資金（含葫蘆島經(jīng)濟開發(fā)區(qū)北港工業(yè)區(qū)和葫蘆島國家專利技術(shù)園區(qū)）原則上全部進入市財政的“融資建設(shè)與償債資金專戶”（金融機構(gòu)有特殊政策要求的采取預(yù)留印鑒的方式監(jiān)管），由融資辦根據(jù)項目需要統(tǒng)一調(diào)度，調(diào)劑余缺。二是根據(jù)融資來源渠道，制定各類融資資金管理辦法，嚴格資金支出審批程序，提高資金使用效益。三是加強工程概預(yù)算和決算審查，規(guī)范預(yù)決算行為。（四）落實償債來源，加大償債力度，維護政府信譽

按照“誰用款、誰還款，誰擔保、誰負責”的原則，落實還債責任。融資辦根據(jù)年度融資余額和到期債務(wù)情況，編制年度債務(wù)預(yù)算，落實償債資金來源，確保年度債務(wù)預(yù)算的收支平衡。

（五）規(guī)范投資主體，化解運作風險

一是實行投建分離，各融資平臺除經(jīng)營性項目外主要任務(wù)是融資、償債和自身經(jīng)營工作，完成投融資委員會下達的融資計劃、償債計劃和經(jīng)營性收入計劃，不作為項目業(yè)主參與項目建設(shè)；二是實行投資項目法人責任制。實行投資項目法人責任制是強化政府投融資投資風險約束機制的重要措施，投資項目要明確投資責任主體，由企業(yè)法人對投資項目的籌劃、融資、建設(shè)實施直到生產(chǎn)經(jīng)營、償還貸款以及資產(chǎn)的保值增值，實行全過程的負責，承擔投資風險。

二○○九年六月二日

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常州市人民政府文件

常政規(guī)〔201*〕7號

市政府關(guān)于進一步加強和完善市級政府城市建設(shè)投融資管理的若干意見

各轄市、區(qū)人民政府，市各委辦局，市各公司、直屬單位：

為進一步加強和完善市級政府城市建設(shè)投融資管理，充分發(fā)揮市級各投融資主體投融資功能，規(guī)范各投融資主體市場運作行為，有效加快城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加速產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化，服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》精神，結(jié)合本市實際情況，現(xiàn)就市級政府城市建設(shè)投融資管理提出如下意見：一、完善政府城市建設(shè)投融資管理聯(lián)席會議制度

（一）政府城市建設(shè)投融資管理聯(lián)席會議（以下簡稱聯(lián)席會議）由市政府領(lǐng)導(dǎo)牽頭，市發(fā)改、財政、國土資源、城鄉(xiāng)建設(shè)、交通運輸、水利、審計、規(guī)劃、住房保障、體育、民防、國資等職能部門參加。聯(lián)席會議下設(shè)辦公室，由市政府秘書長任主任，市發(fā)改、財政部門主要領(lǐng)導(dǎo)任副主任，其他職能部門為組成成員。

（二）聯(lián)席會議每半年召開一次，重點研究、審議政府城市建設(shè)項目年度投融資計劃和年度、中期（三年）資金動態(tài)平衡預(yù)算方案，并報市政府審批；根據(jù)市政府確定的年度建設(shè)項目投資計劃及指令性項目任務(wù)，協(xié)調(diào)推進項目建設(shè)進度，統(tǒng)籌論證投融資方案，督促落實重大投融資計劃；審議各投融資主體資產(chǎn)經(jīng)營情況及年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題；聽取財務(wù)總監(jiān)工作匯報。（三）聯(lián)席會議辦公室原則上每季度召開一次工作例會，根據(jù)實際情況可召開臨時工作例會。聯(lián)席會議辦公室主要職責：

1.初步審查政府投融資計劃、資金動態(tài)平衡方案；

2.具體解決投融資主體經(jīng)營過程中發(fā)生的重大問題，建立健全各投融資主體之間的聯(lián)動機制；

3.加強對財務(wù)總監(jiān)日常監(jiān)管及年度考核，并提出獎懲建議；4.落實聯(lián)席會議的決策；5.承辦聯(lián)席會議交辦的其他事項。二、建立投融資主體財務(wù)預(yù)算管理制度

（四）財務(wù)預(yù)算主要包括年度資金平衡預(yù)算、中長期債務(wù)動態(tài)平衡預(yù)算、年度項目資金籌資預(yù)算和費用預(yù)算。具體按市財政部門制訂的《常州市市級城市投融資主體財務(wù)預(yù)算管理制度》執(zhí)行。

（五）財務(wù)預(yù)算應(yīng)當在投融資主體主管部門指導(dǎo)下，經(jīng)投融資主體董事會討論通過，由投融資主體法定代表人和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽，并經(jīng)主管部門初審，報經(jīng)聯(lián)席會議審定和市財政部門批復(fù)后執(zhí)行。

（六）加強對預(yù)算期內(nèi)各投融資主體資金取得和投放、各項收入和支出的監(jiān)管。監(jiān)管的內(nèi)容主要包括預(yù)算的編制、預(yù)算的執(zhí)行、預(yù)算的調(diào)整和預(yù)算的考評等。三、實行政府委派財務(wù)總監(jiān)制度

（七）財務(wù)總監(jiān)是由市財政部門推薦、市政府委派的根據(jù)有關(guān)規(guī)定對投融資主體的經(jīng)濟活動獨立履行資產(chǎn)與財務(wù)監(jiān)督職能的管理人員。財務(wù)總監(jiān)主要職責：

1.監(jiān)督投融資主體建立健全內(nèi)部控制制度并監(jiān)督其執(zhí)行，審核投融資主體的財務(wù)報表、報告；

2.審核、監(jiān)督投融資主體財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行；3.審核、監(jiān)督投融資主體融資、投資和擔保等重大事項；4.市政府賦予的其他職責。（八）實行財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度。投融資主體重大決策事項應(yīng)當由董事長或總經(jīng)理與財務(wù)總監(jiān)共同審核并簽署書面意見后，投融資主體方可實施。聯(lián)簽事項包括投融資主體重大融資方案、對外擔保行為、土地開發(fā)方案和大額資金（包括現(xiàn)金）支付等。

（九）建立財務(wù)總監(jiān)報告制度。財務(wù)總監(jiān)向聯(lián)席會議或聯(lián)席會議辦公室報告年度履職情況及相關(guān)建議。對投融資主體重大決策事項或其他可能對投融資主體產(chǎn)生重大影響的事項不定期向聯(lián)席會議辦公室提交專題報告。四、切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)

（十）發(fā)改部門負責城市建設(shè)項目審批，審核投融資主體主管部門提出的年度投資建設(shè)計劃。

（十一）財政部門負責對投融資主體財務(wù)進行監(jiān)督管理，建立投融資主體財務(wù)預(yù)算制度；經(jīng)市政府批準，下達年度融資計劃；加強對政府城市建設(shè)項目中介機構(gòu)審計質(zhì)量的跟蹤管理；加強城市建設(shè)風險準備金管理和債務(wù)風險預(yù)警。

（十二）國土資源部門按照市政府要求對土地的儲備和出讓實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一管理，負責相關(guān)建設(shè)用地收購、儲備、前期開發(fā)和供應(yīng)，對市政府明確由各投融資主體進行前期開發(fā)的地塊按照規(guī)定做好相關(guān)工作。

（十三）國有資產(chǎn)管理部門代表政府對投融資主體履行國有資產(chǎn)出資人職責，指導(dǎo)投融資主體建立健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，負責投融資主體經(jīng)營管理人員業(yè)績考核，會同主管部門和組織部門任免投融資主體董事長。

（十四）審計部門依法對投融資主體以及政府城市建設(shè)項目實施審計監(jiān)督。

（十五）投融資主體主管部門根據(jù)市政府確定的城市建設(shè)發(fā)展總體規(guī)劃，提出年度投資建設(shè)計劃和資金平衡計劃，指導(dǎo)投融資主體制訂年度及中長期資金預(yù)算動態(tài)平衡計劃，加強投融資主體日常經(jīng)營管理監(jiān)管，協(xié)調(diào)處理融資相關(guān)事項。

二○一○年八月三十日

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