應收賬款管理流程

應收賬款管理流程

客戶銷售部財務部1，審核合同，提單及財務開票信息文件與記錄合同復印件提單財務開票報表2，開發(fā)票，確認應收賬款發(fā)票3，編制應收賬款明細報告，賬齡報告應收賬款動態(tài)表賬齡表6，付款5，催收并控制后續(xù)發(fā)貨（見催款作業(yè)流程）電匯單據(jù)否4，檢查應收收賬款是否按時付款銀行匯票銀行承兌匯票是7，入賬，沖減應收賬款更新記錄8，總結(jié)應收賬款情況，遞交應收賬款管理報告月度應收賬款報告結(jié)束文件流程圖描述

123財務部審核合同，提單和財務開票報表上的數(shù)據(jù)財務部審核無誤后開發(fā)票，確認銷售收入和應收賬款財務部編制應收賬款明細報告和賬齡報告財務部檢查客戶是否按合同規(guī)定按時付款，如果逾期，轉(zhuǎn)到5；如果正常付款，轉(zhuǎn)到7銷售部催收賬款并控制后續(xù)發(fā)貨客戶付款財務部收到付款入賬，沖減應收賬款并更新記錄財務部總結(jié)應收賬款情況并遞交應收賬款管理報告45678

銷售部催款作業(yè)流程

逾期欠款15天打印二級催款單檢查是否已發(fā)送逾期欠款打印催款單

停止發(fā)貨及時向營銷總監(jiān)反饋三次催款仍不付款催款次數(shù)二次以內(nèi)否客戶付款是逾期欠款30天打印三級催款單否記錄原因是發(fā)出催款單并與客戶聯(lián)系結(jié)束協(xié)同財務部，行政辦清收編制：審核：批準：

附件：催款單

催款單

_______公司：

截至_____年__月31日，我公司帳面尚有貴公司欠款_____元(大寫人民幣_____元整)。按照與貴公司的有關合同協(xié)議的約定，貴公司應當在_____年__月__日之前支付上述款項，但我公司至今仍未受到該筆款項。因此，特請貴公司能夠在近期內(nèi)及時向我公司支付上述款項。

此致

公司(印章)

_____年___月___日

二級催款單

_______公司：

截至_____年__月31日，我公司帳面尚有貴公司欠款_____元(大寫人民幣_____元整)。按照與貴公司的有關合同協(xié)議的約定，貴公司應當在_____年__月__日之前支付上述款項，以上款項我們已經(jīng)提醒過貴司付款，但是截至年月日，我們?nèi)晕词盏劫F司的付款，希望貴司能在天內(nèi)安排付款。

如有其他原因請即書面回復，謝謝！

此致

公司(印章)

_____年___月___日

三級催款單

_______公司：

截至_____年__月31日，我公司帳面尚有貴公司欠款_____元(大寫人民幣_____元整)。按照與貴公司的有關合同協(xié)議的約定，貴公司應當在_____年__月__日之前支付上述款項，鑒于貴司以上款項經(jīng)多次催收仍不能正常安排付款，我司將暫時停止與貴司的所有交易，請務必及時安排付款。我們保留隨時向法院提請訴訟的權(quán)利。

特此通知，謝謝！此致

公司(印章)

_____年___月___日

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XX有限公司《應收賬款管理流程》文件編號：版本：A發(fā)文號：生效日期：制定：日期：審核：日期：批準：日期：文件更改頁

文件編號：項次更改內(nèi)容更改方式更改時間更改者備注應收賬款管理流程流程

一、【管理目的】

為加強公司對應收賬款的全面管理，真實、準確、完整核算應收款項，加速資金周轉(zhuǎn)和貨款回籠，減少壞賬損失，規(guī)范公司業(yè)務處理，特制定本管理流程；

應收款項處置符合國家有關法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。

二、【運作控制要點】

銷售收款與發(fā)票開具。財會部門依據(jù)銷售合同、發(fā)貨單據(jù)等確認收入，及時收取款項（通過金稅系統(tǒng)開具發(fā)票）并作賬務處理。銷售收款應當通過企業(yè)核定的賬戶進行結(jié)算；

賒銷款的監(jiān)控。銷售部門應建立賒銷管理臺賬，及時與財會部門核對款項到賬情況，會同財會部門及時監(jiān)控賒銷回款，結(jié)清賒銷事項。財會部門應對逾期欠款及時向銷售部門提出預警；

欠款催收。對逾期欠款，銷售部門應會同財會部門制訂相應措施，落實催收責任，及時催收。

三、【部門權(quán)責】

負責部門：財務部，

1、負責應收賬款的核算和確認；

2、負責保管銷售合同文本，督促收集對賬文件，回復客戶對賬和查詢；3、建立和登記應收款合同臺賬，開具銷售發(fā)票；

4、核對應收賬款，編制應收賬款計劃，督促和檢查應收應收賬款計劃的完成情況。。

連責部門：銷售部門，

1、負責對客戶的信用進行管理；

2、辦理銷售合同及有關對賬文件的審核審批手續(xù)和文本交接；3、辦理開具銷售發(fā)票申請的審核、發(fā)票簽收等；

4、建立和登記應收款合同臺賬，按月與財務部應收款合同臺賬和會計賬核對；5、核對《應收賬款計劃表》，落實和督促完成計劃。

配合部門：公司高層領導，負責賒銷款項的審核，批準賒銷款信用額度、回款時間等工作。監(jiān)督部門：總經(jīng)理辦公室，負責對應收賬款產(chǎn)生過程和結(jié)果的監(jiān)督工作。

四、【支持文件】

●應收賬款管理流程●成品出庫流程

五、【引用文件】

●無

文件編號：版本：A日期：頁數(shù)：3-六、【流程圖示】

應收帳款管理流程客戶銷售部財務部管理高層、相關部門開始簽訂銷售合同審批銷售合同建立付款是是否先收款后發(fā)貨否登記銷售臺帳、開票并進行帳務處理成品出庫流程應收款項管理進行應收賬款分析報表匯總應收賬款賬齡分析業(yè)務經(jīng)辦人催款完成結(jié)算催收欠款完成結(jié)算帳務處理

文件編號：版本：A日期：頁數(shù)：3-七、【流程說明】

序號流程步驟工作內(nèi)容及要求1、銷售部應建立客戶檔案，做好客戶的資信調(diào)查，為信用評價提供完整的科學的依據(jù)。主要調(diào)查客戶的品質(zhì)、能力、資產(chǎn)、持續(xù)經(jīng)營等要素，并進行綜合信用等級評價。2、按規(guī)定流程辦理合同審批，財務部經(jīng)理對合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開票約定、違約責任等條款要認真審核，嚴格把關。1、財務部審核合同、發(fā)貨單及做銷售臺帳報表；應收款2、財務部審核無誤后開發(fā)票，確認銷售收入和應收賬款，做憑證記帳；成本會計銷售臺帳報表輸入總帳系統(tǒng)銷售發(fā)票銷售部財務部負責人輸出（記錄、報表及文件）銷售銷售合同一合同建立二項管理3、客戶付款，財務部收到付款入賬，沖減應收賬款并更新記錄；4、財務部門組織業(yè)務部門每月與外部單位或個人對賬賬齡分析財務部編制應收賬款明細、賬齡報表三財務部財務部銷售部財務部銷售臺帳報表四催收欠款財務部檢查客戶是否按合同規(guī)定按時付款，如果逾期，轉(zhuǎn)銷售部催收賬款并控制后續(xù)發(fā)貨維護等銷售臺帳報表五完成結(jié)算結(jié)算完成帳務處理銷售臺帳報表輸入總帳系統(tǒng)八、【主要涉及文檔/信息流程】

文檔名稱編制部門/人員主要內(nèi)容提交部門/人員提交時限/頻率銷售合同銷售臺帳報表銷售發(fā)票銷售部財務部財務部合同數(shù)據(jù)銷售有關數(shù)據(jù)銷售數(shù)據(jù)銷售秘書成本會計財務部隨時每月5日前隨時文件編號：版本：A日期：頁數(shù)：3-

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