機械制造企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制

機械制造企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制

1總則

本公司內(nèi)部財務(wù)管理實行總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各級職能部門分級管理、權(quán)責(zé)明確、科學(xué)管理、激勵和約束相結(jié)合的管理體制。

2總經(jīng)理在財務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

2.1遵守國家法律、法規(guī)，按市場經(jīng)濟規(guī)律的要求，根據(jù)公司股東大會和公司董事會的決議和規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)審定公司發(fā)展規(guī)劃和與之相適應(yīng)的公司財務(wù)目標(biāo)和預(yù)算方案，并為實現(xiàn)該目標(biāo)和預(yù)算方案對公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程進行組織和管理，并確保公司資產(chǎn)的保值、增值。

2.2根據(jù)公司的規(guī)劃及生產(chǎn)經(jīng)營需要，提請公司董事會批準(zhǔn)確定公司財務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置和變更；提請聘任或解聘公司財務(wù)負責(zé)人。

2.3按照國家《公司法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《股份制試點企業(yè)財務(wù)管理若干問題的暫行規(guī)定》的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，組織擬訂公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法，并報請公司董事會批準(zhǔn)。

2.4在執(zhí)行國家政策、法令和公司股東大會和董事會決議規(guī)定的前提下，按照正確處理國家、公司和職工(含股東)三者之間利益關(guān)系、正確處理投資者和被投資者之間的關(guān)系、正確處理局部和整體之間的關(guān)系、正確處理眼前利益和長遠利益之間的關(guān)系的原則，擬訂職工報酬和利潤分配方案。

2.5支持公司監(jiān)事會和公司審計機構(gòu)對公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程進行財務(wù)監(jiān)督。定期向職工代表大會和股東大會匯報公司財務(wù)運行狀況，接受財政、稅務(wù)、審計部門對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的監(jiān)督和檢查。

3分管財務(wù)副總在財務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

3.1宣傳、貫徹、執(zhí)行國家和各級政府的各項財稅法規(guī)和制度，審核公司的重要財務(wù)事項，使公司的各項財務(wù)活動在國家的有關(guān)規(guī)定和公司有關(guān)制度內(nèi)進行。

3.2建立、健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度和會計核算制度，使公司各項主要財務(wù)活動處于有法可依、有章可循、有據(jù)可查、有錯可究的規(guī)范之中。

3.3協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中各職能部門、基層部門、被投資企業(yè)與公司財務(wù)部門的關(guān)系；協(xié)調(diào)、監(jiān)督采購、儲備、生產(chǎn)、流通各環(huán)節(jié)資金的合理使用；協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司經(jīng)濟效益與國家各項經(jīng)濟政策、財政紀(jì)律在執(zhí)行中的矛盾和問題，確保財務(wù)預(yù)算如期完成。

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3.4根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)，組織制定年度財務(wù)預(yù)算方案，對各職能部門和基層單位(分廠)組織實施財務(wù)預(yù)算，督促財務(wù)部門根據(jù)財務(wù)預(yù)算下達、落實各相關(guān)部門成本、費用、利潤等考核指標(biāo)。

3.5檢查各部門財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，解決財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題和矛盾，仲裁執(zhí)行中出現(xiàn)的經(jīng)濟糾紛。

3.6組織財務(wù)、會計核算，審核并簽署財務(wù)會計預(yù)決算及財務(wù)、會計、內(nèi)部審計的專項報告。對財務(wù)活動和會計核算工作以及財務(wù)、會計、內(nèi)部審計報告的及時性、真實性、合法性、合理性負責(zé)。

4.日常管理

4.1.公司的日常財務(wù)管理工作,由分管財務(wù)副總直接負責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)，并對總經(jīng)理直接負責(zé)。

4.2公司財務(wù)部門負責(zé)公司財務(wù)活動的日常管理，在分管財務(wù)副總的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展公司理財活動。

5財務(wù)部門在財務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

5.1根據(jù)公司發(fā)展要求，協(xié)同相關(guān)部門共同擬訂公司中長期發(fā)展規(guī)劃中有關(guān)財務(wù)管理部分的內(nèi)容，具體編制財務(wù)預(yù)算，經(jīng)上報審批后按時、按序?qū)Ω鞑块T下達經(jīng)濟指標(biāo)和考核要求，對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行日常檢查、監(jiān)督，按月進行財務(wù)預(yù)算完成情況分析。根據(jù)分析情況，在分管財務(wù)副總授權(quán)下召開財務(wù)管理專業(yè)會議，協(xié)調(diào)、平衡財務(wù)活動中的問題，促使公司順利完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

5.2會同有關(guān)部門具體擬訂公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法草案。在分廠、部門的配合下，組織、指導(dǎo)各基層單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作，劃小核算單位，搞好內(nèi)部承包，負責(zé)公司價格管理，制訂定額成本，推動公司增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支、降低消耗、增加盈利。

5.3合理籌措資金，組織資金供應(yīng)，降低籌資成本，保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進行所需資金。

5.4嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，加強財務(wù)監(jiān)督，制止違反財政制度和財經(jīng)紀(jì)律的行為并及時報請總會計師裁定，必要時可向公司股東大會、董事會、監(jiān)事會等報告請示作出處理。

5.5正確核算公司材料、產(chǎn)品成本；正確進行銷售、利潤核算，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算并及時繳納各種稅費，根據(jù)制度規(guī)定編制并上報財務(wù)決算。

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5.6負責(zé)公司財務(wù)會計體系的業(yè)務(wù)建設(shè)，提高體系內(nèi)財會人員的業(yè)務(wù)水平，對體系內(nèi)財會人員進行業(yè)績考評。

6職能部門（分廠）在財務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

6.1公司各相關(guān)職能部門(分廠)應(yīng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)配合財務(wù)部門搞好財務(wù)管理工作，根據(jù)財務(wù)管理要求填報各種原始記錄和報表，落實財務(wù)預(yù)算，檢查并分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。建立自身的財務(wù)控制制度。

6.2公司銷售部門應(yīng)按時提供月、季、年度銷售計劃，以便財務(wù)部門據(jù)以編制財務(wù)預(yù)算。根據(jù)財務(wù)預(yù)算要求組織落實銷售計劃，如期完成銷售任務(wù)，按時按量組織資金回籠，記錄好應(yīng)收帳款同時應(yīng)做好產(chǎn)品庫和零售庫的銷售核算及帳帳相符、帳實相符工作，做好產(chǎn)品“三包”損失核算工作，節(jié)約銷售費用，降低銷售成本。

6.3公司生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)預(yù)算要求，制定明細帳及負責(zé)該帳的清對工作和月度生產(chǎn)作業(yè)計劃編制，嚴(yán)格控制在制品資金在生產(chǎn)過程中的占用時間；按產(chǎn)品報交要求編制外協(xié)配套計劃并督促協(xié)作廠按時交貨，以保證產(chǎn)品按時成套，如期報交。同時，要做好毛坯庫及有關(guān)庫房的核算工作并配合財務(wù)部門搞好外協(xié)價格的制定工作，負責(zé)公司在制品管理、定期組織在制品盤點，負責(zé)外協(xié)擴散零件的扎口管理工作。在財務(wù)部門核定價格的前提下負責(zé)對外簽訂有關(guān)經(jīng)濟合同。制訂、修訂生產(chǎn)期量標(biāo)準(zhǔn)。

6.4公司物資管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要按期編制物資供應(yīng)計劃，實行比價采購，降低采購成本；積極處理超儲積壓物資，制訂物資最高、最低儲備標(biāo)準(zhǔn)，壓縮物資儲存量，減少儲備資金的占用。負責(zé)低值易耗及備件的采購與管理，控制辦公用品的發(fā)放。

6.5公司勞動人事部門要嚴(yán)格執(zhí)行工資管理制度，負責(zé)應(yīng)付工資的合理使用；按時編報工資使用計劃和費用工用工計劃；負責(zé)公司農(nóng)民工的扎口管理工作，組織制定并定期修改產(chǎn)品工時定額(含外協(xié)擴散零件工時定額)和各種勞動定額，定期分析定額實行情況，保證定額的先進合理，以不斷降低工費，提高勞動生產(chǎn)率。

6.6公司設(shè)備管理部門要加強設(shè)備管理，提高設(shè)備利用率，建立固定資產(chǎn)臺帳，按時向財務(wù)部門提供設(shè)備更新及大修理計劃。工程部門要按時提供設(shè)備用款計劃，正確計算風(fēng)、電、水、汽成本。

6.7公司房產(chǎn)管理部門要建立公司房屋、建筑物臺帳，劃清房屋、建筑物日常維修支出和投資性支出；按時編制并向財務(wù)部門提供房屋、建筑物的維修和拆搭建計劃；協(xié)助財務(wù)、審計部門做好建筑及維修工程的財務(wù)預(yù)決算審計。

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6.8公司采購部門和工具分廠要按各生產(chǎn)部門需要組織外購標(biāo)準(zhǔn)工具的采購和自制非標(biāo)工具的制造，定期制訂（修正）各生產(chǎn)部門工具消耗定額，定期核算并編報各類工具的采購成本和制造成本以及庫存資金情況。努力壓縮庫存，降低資金占用。加強自制工具成本核算。

6.9公司基建管理部門在按公司生產(chǎn)經(jīng)營需要進行新增設(shè)備的采購時，應(yīng)采取各種措施降低設(shè)備安裝成本，正確核算在建工程項目成本，嚴(yán)格在建工程項目管理，對竣工設(shè)備及時辦理移交手續(xù)；根據(jù)規(guī)定,及時向上級各有關(guān)部門編報基建財務(wù)報表。

6.10三產(chǎn)管理部門對受國資部門委托的非經(jīng)營性國有資產(chǎn)進行專項管理；公用事業(yè)管理部門對有償使用的非經(jīng)營國有資產(chǎn)要合法使用并確保該類資產(chǎn)的完整、安全和保值。要定期向公司財務(wù)部門提供該類資產(chǎn)的現(xiàn)狀和對該類資產(chǎn)的更新維修計劃和實施結(jié)果。公司財務(wù)部門要定期向國有資產(chǎn)管理部門報送報表并報告工作，接受國有資產(chǎn)管理部門派駐企業(yè)的國有股權(quán)代表的檢查監(jiān)督。

6.11公司后勤部門要嚴(yán)格控制醫(yī)療費用支出,合理控制福利費用使用,加強環(huán)境治理費、綠化費、環(huán)衛(wèi)費的合理使用,及時辦理財務(wù)結(jié)算。

7對外投資

7.1為謀求公司最優(yōu)化使用投入資金或使投出資金取得最佳回報，應(yīng)對對外投資或外來投資方案進行可行性研究，并提交可行性研究報告。

7.2當(dāng)公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，對外投資投出后，應(yīng)按我方投資額占投資總額的不同比例，行使相應(yīng)的收益權(quán)和其他各種權(quán)益，當(dāng)投資比例超過50％時，財務(wù)管理方法應(yīng)按本公司的有關(guān)財務(wù)管理辦法進行。

7.3要定期對被投資企業(yè)進行財務(wù)檢查，以確保企業(yè)經(jīng)濟效益如實反映和投資按期回報。

8其它

8.1本公司與有投資關(guān)系的成員單位之間,按投資比例確定相互的財務(wù)關(guān)系,與無投資關(guān)系的成員單位,按威孚公司章程和協(xié)議確定相互間財務(wù)結(jié)算與分配關(guān)系。

8.2公司下屬獨立核算的子(分)公司應(yīng)按本制度規(guī)定的方法，制定內(nèi)部財務(wù)管理制度和會計核算辦法,但應(yīng)接受公司財務(wù)部門的監(jiān)督和指導(dǎo)；與公司財務(wù)往來應(yīng)按公司財務(wù)管理制度執(zhí)行,及時辦理和公司之間的財務(wù)結(jié)算,按期編制報表,向公司財務(wù)部門報送。

8.3按本公司章程設(shè)立的監(jiān)事會對本公司財務(wù)活動行使監(jiān)督權(quán)，可以檢查公司業(yè)務(wù)、財務(wù)狀況，查閱帳薄和其他會計資料，查核會計報告，營業(yè)報告和利潤分配等財務(wù)資料,并在其職權(quán)范圍內(nèi)作出相應(yīng)的處理。

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機械制造企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制

1總則

本公司內(nèi)部財務(wù)管理實行總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各級職能部門分級管理、權(quán)責(zé)明確、科學(xué)管理、激勵和約束相結(jié)合的管理體制。

2總經(jīng)理在財務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

2.1遵守國家法律、法規(guī)，按市場經(jīng)濟規(guī)律的要求，根據(jù)公司股東大會和公司董事會的決議和規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)審定公司發(fā)展規(guī)劃和與之相適應(yīng)的公司財務(wù)目標(biāo)和預(yù)算方案，并為實現(xiàn)該目標(biāo)和預(yù)算方案對公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程進行組織和管理，并確保公司資產(chǎn)的保值、增值。

2.2根據(jù)公司的規(guī)劃及生產(chǎn)經(jīng)營需要，提請公司董事會批準(zhǔn)確定公司財務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置和變更；提請聘任或解聘公司財務(wù)負責(zé)人。

2.3按照國家《公司法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《股份制試點企業(yè)財務(wù)管理若干問題的暫行規(guī)定》的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，組織擬訂公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法，并報請公司董事會批準(zhǔn)。

2.4在執(zhí)行國家政策、法令和公司股東大會和董事會決議規(guī)定的前提下，按照正確處理國家、公司和職工(含股東)三者之間利益關(guān)系、正確處理投資者和被投資者之間的關(guān)系、正確處理局部和整體之間的關(guān)系、正確處理眼前利益和長遠利益之間的關(guān)系的原則，擬訂職工報酬和利潤分配方案。

2.5支持公司監(jiān)事會和公司審計機構(gòu)對公司生產(chǎn)經(jīng)營全過程進行財務(wù)監(jiān)督。定期向職工代表大會和股東大會匯報公司財務(wù)運行狀況，接受財政、稅務(wù)、審計部門對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的監(jiān)督和檢查。

3分管財務(wù)副總在財務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

3.1宣傳、貫徹、執(zhí)行國家和各級政府的各項財稅法規(guī)和制度，審核公司的重要財務(wù)事項，使公司的各項財務(wù)活動在國家的有關(guān)規(guī)定和公司有關(guān)制度內(nèi)進行。

3.2建立、健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度和會計核算制度，使公司各項主要財務(wù)活動處于有法可依、有章可循、有據(jù)可查、有錯可究的規(guī)范之中。

3.3協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中各職能部門、基層部門、被投資企業(yè)與公司財務(wù)部門的關(guān)系；協(xié)調(diào)、監(jiān)督采購、儲備、生產(chǎn)、流通各環(huán)節(jié)資金的合理使用；協(xié)調(diào)、監(jiān)督公司經(jīng)濟效益與國家各項經(jīng)濟政策、財政紀(jì)律在執(zhí)行中的矛盾和問題，確保財務(wù)預(yù)算如期完成。

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3.4根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)，組織制定年度財務(wù)預(yù)算方案，對各職能部門和基層單位(分廠)組織實施財務(wù)預(yù)算，督促財務(wù)部門根據(jù)財務(wù)預(yù)算下達、落實各相關(guān)部門成本、費用、利潤等考核指標(biāo)。

3.5檢查各部門財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，解決財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題和矛盾，仲裁執(zhí)行中出現(xiàn)的經(jīng)濟糾紛。

3.6組織財務(wù)、會計核算，審核并簽署財務(wù)會計預(yù)決算及財務(wù)、會計、內(nèi)部審計的專項報告。對財務(wù)活動和會計核算工作以及財務(wù)、會計、內(nèi)部審計報告的及時性、真實性、合法性、合理性負責(zé)。

4.日常管理

4.1.公司的日常財務(wù)管理工作,由分管財務(wù)副總直接負責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)，并對總經(jīng)理直接負責(zé)。

4.2公司財務(wù)部門負責(zé)公司財務(wù)活動的日常管理，在分管財務(wù)副總的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展公司理財活動。

5財務(wù)部門在財務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

5.1根據(jù)公司發(fā)展要求，協(xié)同相關(guān)部門共同擬訂公司中長期發(fā)展規(guī)劃中有關(guān)財務(wù)管理部分的內(nèi)容，具體編制財務(wù)預(yù)算，經(jīng)上報審批后按時、按序?qū)Ω鞑块T下達經(jīng)濟指標(biāo)和考核要求，對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行日常檢查、監(jiān)督，按月進行財務(wù)預(yù)算完成情況分析。根據(jù)分析情況，在分管財務(wù)副總授權(quán)下召開財務(wù)管理專業(yè)會議，協(xié)調(diào)、平衡財務(wù)活動中的問題，促使公司順利完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

5.2會同有關(guān)部門具體擬訂公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法草案。在分廠、部門的配合下，組織、指導(dǎo)各基層單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作，劃小核算單位，搞好內(nèi)部承包，負責(zé)公司價格管理，制訂定額成本，推動公司增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支、降低消耗、增加盈利。

5.3合理籌措資金，組織資金供應(yīng)，降低籌資成本，保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進行所需資金。

5.4嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的各項開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，加強財務(wù)監(jiān)督，制止違反財政制度和財經(jīng)紀(jì)律的行為并及時報請總會計師裁定，必要時可向公司股東大會、董事會、監(jiān)事會等報告請示作出處理。

5.5正確核算公司材料、產(chǎn)品成本；正確進行銷售、利潤核算，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算并及時繳納各種稅費，根據(jù)制度規(guī)定編制并上報財務(wù)決算。

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5.6負責(zé)公司財務(wù)會計體系的業(yè)務(wù)建設(shè)，提高體系內(nèi)財會人員的業(yè)務(wù)水平，對體系內(nèi)財會人員進行業(yè)績考評。

6職能部門（分廠）在財務(wù)管理中的權(quán)責(zé)

6.1公司各相關(guān)職能部門(分廠)應(yīng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)配合財務(wù)部門搞好財務(wù)管理工作，根據(jù)財務(wù)管理要求填報各種原始記錄和報表，落實財務(wù)預(yù)算，檢查并分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。建立自身的財務(wù)控制制度。

6.2公司銷售部門應(yīng)按時提供月、季、年度銷售計劃，以便財務(wù)部門據(jù)以編制財務(wù)預(yù)算。根據(jù)財務(wù)預(yù)算要求組織落實銷售計劃，如期完成銷售任務(wù)，按時按量組織資金回籠，記錄好應(yīng)收帳款同時應(yīng)做好產(chǎn)品庫和零售庫的銷售核算及帳帳相符、帳實相符工作，做好產(chǎn)品“三包”損失核算工作，節(jié)約銷售費用，降低銷售成本。

6.3公司生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)預(yù)算要求，制定明細帳及負責(zé)該帳的清對工作和月度生產(chǎn)作業(yè)計劃編制，嚴(yán)格控制在制品資金在生產(chǎn)過程中的占用時間；按產(chǎn)品報交要求編制外協(xié)配套計劃并督促協(xié)作廠按時交貨，以保證產(chǎn)品按時成套，如期報交。同時，要做好毛坯庫及有關(guān)庫房的核算工作并配合財務(wù)部門搞好外協(xié)價格的制定工作，負責(zé)公司在制品管理、定期組織在制品盤點，負責(zé)外協(xié)擴散零件的扎口管理工作。在財務(wù)部門核定價格的前提下負責(zé)對外簽訂有關(guān)經(jīng)濟合同。制訂、修訂生產(chǎn)期量標(biāo)準(zhǔn)。

6.4公司物資管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要按期編制物資供應(yīng)計劃，實行比價采購，降低采購成本；積極處理超儲積壓物資，制訂物資最高、最低儲備標(biāo)準(zhǔn)，壓縮物資儲存量，減少儲備資金的占用。負責(zé)低值易耗及備件的采購與管理，控制辦公用品的發(fā)放。

6.5公司勞動人事部門要嚴(yán)格執(zhí)行工資管理制度，負責(zé)應(yīng)付工資的合理使用；按時編報工資使用計劃和費用工用工計劃；負責(zé)公司農(nóng)民工的扎口管理工作，組織制定并定期修改產(chǎn)品工時定額(含外協(xié)擴散零件工時定額)和各種勞動定額，定期分析定額實行情況，保證定額的先進合理，以不斷降低工費，提高勞動生產(chǎn)率。

6.6公司設(shè)備管理部門要加強設(shè)備管理，提高設(shè)備利用率，建立固定資產(chǎn)臺帳，按時向財務(wù)部門提供設(shè)備更新及大修理計劃。工程部門要按時提供設(shè)備用款計劃，正確計算風(fēng)、電、水、汽成本。

6.7公司房產(chǎn)管理部門要建立公司房屋、建筑物臺帳，劃清房屋、建筑物日常維修支出和投資性支出；按時編制并向財務(wù)部門提供房屋、建筑物的維修和拆搭建計劃；協(xié)助財務(wù)、審計部門做好建筑及維修工程的財務(wù)預(yù)決算審計。

共4頁第3頁第A版（04.2.28修訂）職責(zé)范圍與規(guī)章制度財務(wù)-3A-17-001

6.8公司采購部門和工具分廠要按各生產(chǎn)部門需要組織外購標(biāo)準(zhǔn)工具的采購和自制非標(biāo)工具的制造，定期制訂（修正）各生產(chǎn)部門工具消耗定額，定期核算并編報各類工具的采購成本和制造成本以及庫存資金情況。努力壓縮庫存，降低資金占用。加強自制工具成本核算。

6.9公司基建管理部門在按公司生產(chǎn)經(jīng)營需要進行新增設(shè)備的采購時，應(yīng)采取各種措施降低設(shè)備安裝成本，正確核算在建工程項目成本，嚴(yán)格在建工程項目管理，對竣工設(shè)備及時辦理移交手續(xù)；根據(jù)規(guī)定,及時向上級各有關(guān)部門編報基建財務(wù)報表。

6.10三產(chǎn)管理部門對受國資部門委托的非經(jīng)營性國有資產(chǎn)進行專項管理；公用事業(yè)管理部門對有償使用的非經(jīng)營國有資產(chǎn)要合法使用并確保該類資產(chǎn)的完整、安全和保值。要定期向公司財務(wù)部門提供該類資產(chǎn)的現(xiàn)狀和對該類資產(chǎn)的更新維修計劃和實施結(jié)果。公司財務(wù)部門要定期向國有資產(chǎn)管理部門報送報表并報告工作，接受國有資產(chǎn)管理部門派駐企業(yè)的國有股權(quán)代表的檢查監(jiān)督。

6.11公司后勤部門要嚴(yán)格控制醫(yī)療費用支出,合理控制福利費用使用,加強環(huán)境治理費、綠化費、環(huán)衛(wèi)費的合理使用,及時辦理財務(wù)結(jié)算。

7對外投資

7.1為謀求公司最優(yōu)化使用投入資金或使投出資金取得最佳回報，應(yīng)對對外投資或外來投資方案進行可行性研究，并提交可行性研究報告。

7.2當(dāng)公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，對外投資投出后，應(yīng)按我方投資額占投資總額的不同比例，行使相應(yīng)的收益權(quán)和其他各種權(quán)益，當(dāng)投資比例超過50％時，財務(wù)管理方法應(yīng)按本公司的有關(guān)財務(wù)管理辦法進行。

7.3要定期對被投資企業(yè)進行財務(wù)檢查，以確保企業(yè)經(jīng)濟效益如實反映和投資按期回報。

8其它

8.1本公司與有投資關(guān)系的成員單位之間,按投資比例確定相互的財務(wù)關(guān)系,與無投資關(guān)系的成員單位,按威孚公司章程和協(xié)議確定相互間財務(wù)結(jié)算與分配關(guān)系。

8.2公司下屬獨立核算的子(分)公司應(yīng)按本制度規(guī)定的方法，制定內(nèi)部財務(wù)管理制度和會計核算辦法,但應(yīng)接受公司財務(wù)部門的監(jiān)督和指導(dǎo)；與公司財務(wù)往來應(yīng)按公司財務(wù)管理制度執(zhí)行,及時辦理和公司之間的財務(wù)結(jié)算,按期編制報表,向公司財務(wù)部門報送。

8.3按本公司章程設(shè)立的監(jiān)事會對本公司財務(wù)活動行使監(jiān)督權(quán)，可以檢查公司業(yè)務(wù)、財務(wù)狀況，查閱帳薄和其他會計資料，查核會計報告，營業(yè)報告和利潤分配等財務(wù)資料,并在其職權(quán)范圍內(nèi)作出相應(yīng)的處理。

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