財(cái)政專戶管理辦法0001

第一章總則

第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專戶管理，提高財(cái)政資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專戶管理的通知》（財(cái)辦201*12號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知》（財(cái)辦201*1號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的通知》（財(cái)庫201*1號(hào)）等有關(guān)制度規(guī)定，并參照《安徽省財(cái)政廳財(cái)政專戶管理辦法》（財(cái)庫201*844號(hào)），制定本辦法。

第二條本辦法所稱財(cái)政專戶，是指局屬各股室（單位）以國務(wù)院、財(cái)政部、安徽省人民政府或安徽省財(cái)政廳文件為依據(jù)，按照規(guī)定程序開立、以實(shí)存資金方式管理、具有專門用途的財(cái)政資金賬戶。

第三條財(cái)政專戶遵循“精簡(jiǎn)、統(tǒng)一、規(guī)范、高效”的原則設(shè)置，局屬各股室（單位）所有財(cái)政專戶一律歸口國庫股統(tǒng)一管理，實(shí)行財(cái)政資金集中收付、統(tǒng)一調(diào)度、分別核算。第二章專戶開立、變更、撤銷

第四條專戶開立依據(jù)：開立財(cái)政專戶，必須提供有效的開戶文件依據(jù)，包括：國務(wù)院、財(cái)政部、安徽省人民政府或安徽省財(cái)政廳文件。沒有有效文件依據(jù)的，一律不開立財(cái)政專戶。第五條專戶開立程序：各股室（單位）開立財(cái)政專戶，在提供有效文件依據(jù)的同時(shí)，向國庫股出具開戶申請(qǐng)表，由國庫股提出審核意見，報(bào)局長辦公會(huì)集體審定后，國庫股統(tǒng)一辦理開戶手續(xù)，并將新開專戶的資金性質(zhì)、開戶行、賬號(hào)報(bào)送財(cái)政監(jiān)督檢查局備案。

第六條專戶并戶管理：相同類型或相似性質(zhì)的資金須專戶管理的，除特殊情況外，不開立新的專戶，股室（單位）提供有效文件依據(jù)，向國庫股出具專戶管理開戶申請(qǐng)表，國庫股出具專戶管理意見報(bào)局長辦公會(huì)議審定后辦理并戶管理、分賬核算手續(xù)，并將原專戶新增的資金性質(zhì)報(bào)送財(cái)政監(jiān)督檢查局備案。第七條專戶變更程序：

1、因職能調(diào)整等原因，專戶管理權(quán)限在不同股室（單位）之間調(diào)整時(shí)，原股室（單位）出具書面意見，現(xiàn)股室（單位）簽字同意，由國庫股報(bào)局長辦公會(huì)議審定后辦理專戶變更手續(xù)。2、因政策執(zhí)行等因素，專戶資金政策執(zhí)行到期或資金使用完畢后，需要保留變更為其它性質(zhì)資金的，股室（單位）出具書面意見，并提供變更后的資金有效開戶文件依據(jù)，由國庫股報(bào)局長辦公會(huì)議審定后辦理專戶變更手續(xù)。

第八條專戶統(tǒng)一戶名：除有特殊規(guī)定外，開立財(cái)政專戶一律統(tǒng)一使用“壽縣財(cái)政局”戶名，以適應(yīng)統(tǒng)一管理的需要。第九條專戶撤銷程序：符合下列情況之一的，由股室（單位）出具撤銷申請(qǐng)表，國庫股報(bào)局長辦公會(huì)議審定后負(fù)責(zé)辦理專戶撤銷手續(xù)：

1、沒有有效文件依據(jù)的財(cái)政專戶；2、有效文件已廢止、政策執(zhí)行到期的財(cái)政專戶；3、有效文件尚未廢止、政策執(zhí)行尚未到期，但資金使用完畢的財(cái)政專戶；4、一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財(cái)政專戶；5、相同類型或相似性質(zhì)的資金，除保留一個(gè)專戶外的財(cái)政專戶；6、其它需要撤銷的財(cái)政專戶。第三章專戶管理

第十條局屬各股室（單位）管理職責(zé)：

1、根據(jù)有關(guān)規(guī)定填制《財(cái)政專戶開立、變更、撤銷申請(qǐng)表》；2、根據(jù)有關(guān)規(guī)定管理財(cái)政專戶資金的收支分配，做好收支預(yù)算下達(dá)或項(xiàng)目計(jì)劃的審定。3、根據(jù)有關(guān)文件提出書面報(bào)告，經(jīng)局長審批后開出《撥款通知單》將資金從國。庫支付到財(cái)政專戶。4、經(jīng)辦人負(fù)責(zé)適時(shí)維護(hù)收款人戶名、開戶行、賬號(hào)，經(jīng)股室（單位）負(fù)責(zé)人審核把關(guān)后存入專戶管理系統(tǒng)。5、財(cái)政專戶資金實(shí)際付款時(shí)，經(jīng)辦人負(fù)責(zé)通過專戶管理系統(tǒng)，錄入《壽縣財(cái)政局財(cái)政專戶資金付款通知單》信息，內(nèi)容包括：付款賬戶、預(yù)算項(xiàng)目、資金性質(zhì)、付款金額、申請(qǐng)事由、撥款用途、撥款依據(jù)、收款單位、收款銀行、收款賬號(hào)等，經(jīng)股室（單位）負(fù)責(zé)人審核把關(guān)后打印紙質(zhì)憑單，由股室（單位）負(fù)責(zé)人簽字后，與電子憑單同時(shí)傳送國庫股辦理付款手續(xù)。6、根據(jù)《壽縣財(cái)政局財(cái)政專戶資金收款通知單》、《壽縣財(cái)政局財(cái)政專戶資金付款通知單》、銀行收付款等憑證復(fù)印件，及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，按月與國庫股核對(duì)銀行存款余額，并按規(guī)定編制各種相關(guān)報(bào)表。7、負(fù)責(zé)年度同級(jí)審計(jì)以及各種專項(xiàng)審計(jì)的賬簿、憑證、報(bào)表等數(shù)據(jù)資料提供和具體情況解釋、審計(jì)意見答復(fù)等工作。8、建立健全財(cái)政專戶資金跟蹤問效制度。對(duì)已撥出的專項(xiàng)資金和重大建設(shè)資金實(shí)施事前、事中、事后全過程跟蹤檢查，確保財(cái)政資金使用安全、合理、規(guī)范。第十一條國庫股管理職責(zé)：

1、及時(shí)審核股室（單位）的《財(cái)政專戶開立、變更、撤銷申請(qǐng)表》，提出審核意見，報(bào)局長辦公會(huì)審定。2、及時(shí)將專戶資金名稱、開戶行、賬號(hào)等信息維護(hù)至專戶管理系統(tǒng)中。3、根據(jù)股室傳遞的《撥款通知單》，將資金從國庫撥付至財(cái)政專戶。4、對(duì)股室傳遞的《壽縣財(cái)政局財(cái)政專戶資金付款通知單》進(jìn)行審核，審核無誤后將資金從財(cái)政專戶支付到收款單位。審核有誤的退回股室（單位）重新辦理。財(cái)政專戶撥款屬同城結(jié)算的，一律使用《壽縣財(cái)政專戶資金撥款憑證》，屬異地結(jié)算的使用銀行匯兌票據(jù)。5、收到國庫或其他渠道轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶的專項(xiàng)資金，及時(shí)填制《壽縣財(cái)政局財(cái)政專戶資金收款通知單》傳送至相關(guān)股室（單位）。6、根據(jù)《壽縣財(cái)政局財(cái)政專戶資金付款通知單》、銀行收付款等憑證，登記銀行存款日記賬，并及時(shí)將銀行收付款憑證復(fù)印件傳遞至各股室（單位），按月與銀行、股室（單位）核對(duì)銀行存款余額。7、統(tǒng)一財(cái)政專戶印鑒章管理，并分人分別保管資金專用章等公章和個(gè)人名章，嚴(yán)格實(shí)行AB崗和離崗交接制度，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，確保印章安全。8、負(fù)責(zé)年度同級(jí)審計(jì)以及有關(guān)專項(xiàng)審計(jì)的銀行存款及相關(guān)資料的提供。

第十二條股室（單位）和國庫股應(yīng)按照各自的管理職責(zé)，實(shí)行相互分離、相互制約的崗位責(zé)任制。各崗位人員必須加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，嚴(yán)把每個(gè)關(guān)口，確保資金安全。第四章開戶銀行選擇

第十三條財(cái)政專戶開立應(yīng)充分考慮商業(yè)銀行的經(jīng)營資信、資金安全、管理水平、服務(wù)水平以及對(duì)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展支持貢獻(xiàn)等情況，通過簽訂開戶協(xié)議，規(guī)范和厘清財(cái)政、銀行之間的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系。

第十四條不斷完善財(cái)政專戶開戶銀行的選擇方式，嚴(yán)格規(guī)范審批程序，增強(qiáng)公開性和透明度，應(yīng)當(dāng)實(shí)行招投標(biāo)的逐步采用招投標(biāo)方式。

第五章專戶檔案、報(bào)告、檢查制度

第十五條在定期或不定期清理的基礎(chǔ)上，建立健全財(cái)政專戶管理檔案制度，全面、及時(shí)登記《財(cái)政專戶基本情況表》，對(duì)財(cái)政專戶實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

第十六條國庫股和各股室（單位）的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料，應(yīng)及時(shí)建立檔案，妥善保管，保證會(huì)計(jì)檔案資料的連續(xù)性、完整性、嚴(yán)肅性。會(huì)計(jì)資料每滿五年向局檔案室移交一次。

第十七條國庫股負(fù)責(zé)按月向局領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送《財(cái)政專戶資金余額表》，按年向財(cái)政廳報(bào)送財(cái)政專戶開立、變更、撤銷等管理情況以及《財(cái)政專戶備案表》。

第十八條建立健全財(cái)政專戶監(jiān)督檢查制度。由局監(jiān)督檢查局牽頭，國庫股和各股室（單位）參加，定期或不定期地對(duì)財(cái)政專戶的開立、變更、撤銷以及資金撥付情況實(shí)行監(jiān)督檢查，對(duì)撤戶工作實(shí)行必查，確保財(cái)政專戶資金安全、規(guī)范、有效運(yùn)行。第六章附則

第十九條本辦法由國庫股負(fù)責(zé)解釋。第二十條本辦法自201*年9月1日起實(shí)行。

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財(cái)政專戶資金管理制度

為了進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政專戶資金撥付流程，明確股室間職責(zé)分工，加強(qiáng)財(cái)政專戶資金的管理與監(jiān)督,確保財(cái)政專戶資金安全，特制定本管理辦法。一、業(yè)務(wù)股室主要職責(zé)

1、根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算安排情況，負(fù)責(zé)向國庫股提出調(diào)撥項(xiàng)目預(yù)算資金計(jì)劃的申請(qǐng)，把項(xiàng)目預(yù)算資金調(diào)撥到相應(yīng)財(cái)政專戶。

2、根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和相關(guān)管理要求，負(fù)責(zé)向國庫股（支付中心）提出支付財(cái)政專戶資金的申請(qǐng)，把財(cái)政專戶資金支付給相關(guān)收款單位。

3、負(fù)責(zé)接收國庫股（支付中心）移交的收入和支付票據(jù)，并按項(xiàng)目管理要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，每月及時(shí)與國庫股對(duì)賬。

4、根據(jù)項(xiàng)目管理要求，負(fù)責(zé)監(jiān)督財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目的實(shí)施，確保財(cái)政專戶資金的使用安全，充分發(fā)揮財(cái)政專戶資金的使用效益。

二、國庫股（支付中心）主要職責(zé)

1、根據(jù)業(yè)務(wù)股室提出的項(xiàng)目預(yù)算資金調(diào)撥計(jì)劃申請(qǐng)，負(fù)責(zé)進(jìn)行審核和辦理調(diào)撥業(yè)務(wù)，把項(xiàng)目預(yù)算資金調(diào)撥到相應(yīng)財(cái)政專戶。2、根據(jù)業(yè)務(wù)股室提出的財(cái)政專戶資金支付申請(qǐng)，負(fù)責(zé)進(jìn)行審核、支付票據(jù)的打印、核對(duì)，并送銀行辦理轉(zhuǎn)賬，把財(cái)政專戶資金支付給相關(guān)收款單位。

3、負(fù)責(zé)到銀行領(lǐng)取財(cái)政專戶資金收入和支出票據(jù)回單，及時(shí)登記財(cái)政專戶資金日記賬后，并交業(yè)務(wù)股室做賬。

4、負(fù)責(zé)辦理各類財(cái)政專戶資金的往來結(jié)算，每月按時(shí)與銀行、業(yè)務(wù)股室對(duì)賬，確保財(cái)政專戶資金安全。三、財(cái)政專戶資金支付流程

1、歸口管理業(yè)務(wù)股室根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算安排情況，登錄大平臺(tái)，錄入項(xiàng)目預(yù)算資金的調(diào)撥計(jì)劃申請(qǐng)，并打印紙質(zhì)調(diào)撥計(jì)劃申請(qǐng)書，經(jīng)股室負(fù)責(zé)人、領(lǐng)導(dǎo)審簽后，提交國庫股相關(guān)人員進(jìn)行計(jì)劃審批，把項(xiàng)目預(yù)算資金調(diào)撥到相應(yīng)財(cái)政專戶。

2、歸口管理業(yè)務(wù)股室根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和項(xiàng)目管理要求，登錄財(cái)政專戶業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，錄入并打印《財(cái)政專戶資金支付申請(qǐng)書》，經(jīng)股室負(fù)責(zé)人、領(lǐng)導(dǎo)簽批后，提交國庫股（支付中心）。

3、國庫股（支付中心）財(cái)政專戶資金支付經(jīng)辦人審核并打印《財(cái)政資金支付憑證》，提交復(fù)核和稽核崗位工作人員核對(duì)并蓋齊銀行預(yù)留印鑒，送交銀行轉(zhuǎn)賬。

4、國庫股（支付中心）財(cái)政專戶資金支付經(jīng)辦人到銀行領(lǐng)取財(cái)政專戶資金收入和支出票據(jù)回單，及時(shí)登記財(cái)政專戶資金日記賬后，移交給業(yè)務(wù)股室。5、業(yè)務(wù)股室根據(jù)項(xiàng)目管理要求，及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算，督促財(cái)政專戶資金的支付和項(xiàng)目的實(shí)施。

6、國庫股（支付中心）財(cái)政專戶資金支付經(jīng)辦人每月按時(shí)與銀行核對(duì)各財(cái)政專戶存款后，打印紙質(zhì)《財(cái)政專戶資金對(duì)賬單》，送交業(yè)務(wù)股室對(duì)賬。

附：財(cái)政專戶資金支付流程圖

①調(diào)撥申請(qǐng)（國支付庫中股心）業(yè)務(wù)股室②辦理調(diào)撥國庫預(yù)外資金專戶③調(diào)撥項(xiàng)目預(yù)算資金④支付申請(qǐng)收款單位⑤辦理支付財(cái)政專戶⑥財(cái)政專戶資金支付

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