水東財政所嚴(yán)格規(guī)范票據(jù)管理制度

水東財政所嚴(yán)格規(guī)范票據(jù)管理制度

財政票據(jù)是財務(wù)收入活動的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)，是預(yù)算外資金管理的源頭。加強財政票據(jù)監(jiān)管是從源頭上防治亂收費、濫罰款和各種攤派的有力措施，是保護(hù)公民、法人和其它組織合法權(quán)益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要手段。我鄉(xiāng)歷來十分重視財政票據(jù)管理工作，在近年的票據(jù)管理工作中，根據(jù)《財政票據(jù)管理辦法》，結(jié)合本鄉(xiāng)實際情況，逐步形成了一套有效的管理模式，對我鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展、反腐防腐、促進(jìn)“三農(nóng)”工作，起到積極的作用。

一、鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立票證管理小組

為嚴(yán)格規(guī)范財政票據(jù)管理工作，我鄉(xiāng)成立了以鄉(xiāng)長尹廣慧為組長，人大主席劉繼東為副組長，財政所干部為成員的票證管理小組，任務(wù)明確到人、責(zé)任落實到人，形成齊抓共管合力。

二、抓好財政票據(jù)管理制度、規(guī)章的建設(shè)

制度是保障工作正常運行的有力措施，是規(guī)范化管理的前提條件。我所根據(jù)實際工作需要，循序漸進(jìn)，逐步建立了《財政票據(jù)管理制度》、《票證員制度》，為票據(jù)管理工作程序化、規(guī)范化、制度化、科學(xué)化提供了理論依據(jù)。

三、做好財政票據(jù)管理制度、規(guī)章的實施工作

我們在抓制度、規(guī)章建設(shè)的同時，更注重規(guī)章、制度的實施、執(zhí)行，而不是束之高閣。

一是依據(jù)財政票據(jù)管理制度，確定本所票據(jù)管理工作的職責(zé)和內(nèi)

容，嚴(yán)格按照票據(jù)驗收入庫、建帳登記、票據(jù)核銷、消查盤點以及管理人員移交手續(xù)等工作程序辦事，對票據(jù)實行專人管理、專庫管理、專帳管理。

二是嚴(yán)格票據(jù)發(fā)放，建立臺帳。

三是依據(jù)《票據(jù)員制度》，明確一名專職或兼職票據(jù)員，專門負(fù)責(zé)票據(jù)的購領(lǐng)、開具、保管和繳銷等日常管理工作，避免多頭領(lǐng)票、多人管票、錯領(lǐng)、冒領(lǐng)、錯開、亂開等現(xiàn)象的發(fā)生。

四、從實際出發(fā)，抓特色管理

一是從實際工作出發(fā)，不同的對象采取不同的管理模式，針對不同情況區(qū)別對待，做到合情合理。

二是堅持“少量多次，核舊領(lǐng)新，限量供應(yīng)”的原則，提倡用完一本票據(jù)再領(lǐng)用一本新票據(jù)，核舊領(lǐng)新，避免票據(jù)遺失現(xiàn)象，便于及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題，確保達(dá)到“收繳徹底，上繳及時，支用合理，管理規(guī)范”的要求。

水東財政所：陳彥成

201*年11月16日

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財政所內(nèi)部各項管理制度

現(xiàn)金管理制度

第一條財政所設(shè)置專職出納會計，非出納會計不得經(jīng)管現(xiàn)金。第二條現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格支出范圍、收入及時繳存。

第三條庫存現(xiàn)金限額原則上以三天的日常公務(wù)開支所需確定，月末現(xiàn)金余額控制在1000元以內(nèi)，嚴(yán)禁“白條”抵庫。

第四條現(xiàn)金收付必須符合法律法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定，否則會計人員有權(quán)拒絕辦理。

第五條現(xiàn)金支付原始憑證應(yīng)加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

第六條個人不得因私借用公款，因公臨時借用現(xiàn)金要及時辦理報支手續(xù)，否則，要及時入賬。

第七條建立健全現(xiàn)金管理制度，完善保管措施，確�，F(xiàn)金安全。

非稅收入管理制度

第一條非稅收入包括行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資產(chǎn)有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、主管部門集中收入、經(jīng)營服務(wù)性收入及利息收入等。

第二條非稅收入實行依法征收、票款分離、銀行代收、專戶存儲管理辦法。第三條組織收入須使用省財政部門統(tǒng)一監(jiān)制或印制的合法票據(jù)。第四條非稅收入統(tǒng)一納入預(yù)算會計核算。第五條非稅收入實行“收支兩條線”管理。

財政票據(jù)管理制度

第一條財政票據(jù)指財政部門統(tǒng)一監(jiān)制或印制的票據(jù)，是行政事業(yè)單位收費、結(jié)算的合法憑證。

第二條財政所總預(yù)算會計具體負(fù)責(zé)財政票據(jù)的管理。第三條財政票據(jù)實行限量領(lǐng)購、定期繳驗制度。第四條首次申領(lǐng)票據(jù)需提供相關(guān)證明材料及證件。第五條領(lǐng)購票據(jù)時需持有《票據(jù)登記簿》，繳舊領(lǐng)新。

第六條在票據(jù)啟用前，應(yīng)檢查票據(jù)是否有缺項、少聯(lián)、錯號等情況。第七條按“票款分離”收繳辦法將所收資金繳入非稅收入財政專戶，實行“收支兩條線”管理。

第八條嚴(yán)格按規(guī)定的用途使用票據(jù)。

固定資產(chǎn)管理制度

為切實規(guī)范和加強鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)管理，逐步規(guī)范鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，維護(hù)固定資產(chǎn)的安全和完整，合理配置固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效益，結(jié)合鎮(zhèn)級政府實際，特制定如下管理制度：第一條鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)日常管理制度

（一）財政所必須設(shè)有專人管理固定資產(chǎn)，并對所用資產(chǎn)的安全完整負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)相對穩(wěn)定，工作調(diào)動時必須辦理交接手續(xù)。

（二）鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)未經(jīng)管理人員同意，任何人不準(zhǔn)領(lǐng)用或調(diào)換。使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)需填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用單》，如需借用固定資產(chǎn)，須經(jīng)鎮(zhèn)政府領(lǐng)導(dǎo)同意，辦理借用手續(xù)。

（三）財政所對配備給個人使用的固定資產(chǎn)，要建立領(lǐng)用交還制度，工作調(diào)動時必須辦理交還手續(xù)，否則資產(chǎn)管理人員要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

（四）財政所每年必須對鎮(zhèn)政府資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查盤點，查明資產(chǎn)實有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)查明原因，及時匯報。

第二條固定資產(chǎn)新建購置管理

（一）新建辦公用房及其他建筑物依據(jù)工程決算報告金額及時登記固定資產(chǎn)賬。

（二）鎮(zhèn)政府購置的資產(chǎn)，依法實施政府采購。

（三）財政所必須及時對購置的資產(chǎn)進(jìn)行驗收、登記，在購置后10日內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第三條固定資產(chǎn)處置管理制度

（一）鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)的處置是指鎮(zhèn)政府根據(jù)其占有使用的固定資產(chǎn)狀況進(jìn)行轉(zhuǎn)移和核銷，包括無償轉(zhuǎn)讓、出售、置換、對外捐贈、報廢、報損以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等。（二）資產(chǎn)處置審批權(quán)限：鎮(zhèn)政府處置固定資產(chǎn)，提出申請?zhí)幹玫膱蟾妫�填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申報表》，經(jīng)區(qū)財政局審核同意，按規(guī)定程序公開處置。

（三）鎮(zhèn)政府固定資產(chǎn)情況發(fā)生變更后，要及時調(diào)整賬目，保證做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

第四條鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理

財政所要加強對鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的日常監(jiān)管，按照區(qū)局固定資產(chǎn)管理的相關(guān)文件要求，對鎮(zhèn)級行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)變更、處置、清查工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督，使其做到定期清查盤點，確保帳實相符、資產(chǎn)安全。

計算機管理制度

第一條為了加強全所計算機使用、維護(hù)和管理，確保計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的正常運行，充分發(fā)揮計算機和所域網(wǎng)在財政工作中的作用，特制定本制度。本制度中計算機包括本所所有的計算機及其附屬設(shè)備。

第二條嚴(yán)格按照計算機網(wǎng)絡(luò)管理部門的要求使用計算機，切實維護(hù)好計算機的軟硬件設(shè)施。在局辦公室和相關(guān)業(yè)務(wù)科室的指導(dǎo)下正確安裝使用網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)備，定期查殺計算機網(wǎng)絡(luò)病毒，確保計算機安全運行。不得自行關(guān)閉或刪除單位指定的防毒軟件。不得隨意從互聯(lián)網(wǎng)上下載安裝電腦軟件，減少計算機病毒傳染機率。

第三條計算機只能通過單位指定的線路接入互聯(lián)網(wǎng)，嚴(yán)禁私自使用其他方式繞過單位的網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)備接入互聯(lián)網(wǎng)；嚴(yán)禁上班時間利用計算機網(wǎng)絡(luò)聊天、游戲、視頻等一切與業(yè)務(wù)工作無關(guān)的活動；嚴(yán)禁在網(wǎng)絡(luò)上瀏覽、下載、傳播色情、暴力形態(tài)等各種不健康、非法的圖片資料；嚴(yán)禁將易燃、易爆、易碎、易污染和磁性物品及有腐蝕性和刺激性固、液、氣體物品放置計算機旁。

第四條如果發(fā)現(xiàn)計算機有異常情況，如異味、冒煙、打火、異常聲響等，應(yīng)及時關(guān)閉機器，切斷電源，保護(hù)現(xiàn)場，做好記錄并及時通知計算機管理人員查修，在故障不明之前嚴(yán)禁啟動機器。嚴(yán)禁擅自打開機箱自行修理。

第五條注意保守工作秘密，嚴(yán)禁將含有工作秘密性質(zhì)的財政數(shù)據(jù)、資料發(fā)布到對外網(wǎng)站上或者在內(nèi)部網(wǎng)上任意共享。操作人員的密碼要互相保密，嚴(yán)禁串用，為安全起見應(yīng)不定期更換自己的口令，口令應(yīng)設(shè)置為6位數(shù)以上。如泄漏密碼造成損失，由密碼所有者負(fù)責(zé)。第六條嚴(yán)禁將計算機及有關(guān)設(shè)施借給單位和個人使用。

第七條重視數(shù)據(jù)備份工作，可將數(shù)據(jù)備份到網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器上。每年將需要保存的數(shù)據(jù)刻成光盤保存。

第八條操作人員關(guān)機離開辦公室前，應(yīng)將計算機系統(tǒng)的電源連接斷開。

財務(wù)內(nèi)部控制制度

第一條財政所要建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制機制，保證全所每筆財務(wù)事項真實合法準(zhǔn)確完整。

第二條會計工作崗位可以一人一崗，一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

第三條各會計崗位要按月及時做賬，不得拖延。總預(yù)算會計要按季對其他崗位會計賬簿、憑證，報表進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時通知整改。

第四條財政所長負(fù)責(zé)按季對總預(yù)算會計會計賬簿、憑證，報表進(jìn)行稽核，發(fā)現(xiàn)問題及時通知整改。

第五條會計崗位之間要按季對賬務(wù)進(jìn)行互查，對存在問題提出整改意見，并要求及時糾正。

第六條支出業(yè)務(wù)發(fā)生后，先由出納會計對原始憑證的合法性進(jìn)行審核，再報所長審核；所長審核后，由鎮(zhèn)長進(jìn)行簽批。不真實、不合法的單據(jù)，會計人員有權(quán)拒絕辦理。

第七條財政所長、各崗位會計應(yīng)按記賬憑證所列業(yè)務(wù)職責(zé)范圍，加強對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的審核。

第八條財政所內(nèi)實行嚴(yán)格的印章、支票分管制度。

廉政建設(shè)制度

第一條為了進(jìn)一步加強財政所廉政建設(shè)，促進(jìn)干部職工廉潔自律，根據(jù)《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》和《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》，結(jié)合財政工作實際，制定本制度。

第二條認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹國家財經(jīng)法律法規(guī)，遵守各項規(guī)章制度，堅持秉公辦事、不徇私情。做到公平、公開、公正、優(yōu)質(zhì)、高效，熱情服務(wù)，杜絕“門難進(jìn)，臉難看，話難說，事難辦”現(xiàn)象的發(fā)生。

全體財政所工作人員要自覺遵守廉政建設(shè)“八不準(zhǔn)”：

一、不準(zhǔn)利用職務(wù)上的便利，搞吃、拿、卡、要、送；二、不準(zhǔn)接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的禮品（金）和宴請；三、不準(zhǔn)用公款大吃大喝，杜絕用公款支付高消費娛樂活動；四、不準(zhǔn)利用職權(quán)收受賄賂；

五、不準(zhǔn)利用職權(quán)撥人情款、辦人情事，搞權(quán)錢交易，挪用財政資金；六、不準(zhǔn)聚眾賭博，參與封建迷信活動；

七、不準(zhǔn)利用職務(wù)上的便利操辦婚喪喜慶事宜，造成不良社會影響；八、不準(zhǔn)利用職權(quán)從事有償?shù)闹薪榛顒印?/p>

第三條依法行使行政權(quán)力，對財政資金分配、國有資產(chǎn)處置、政府采購必須按規(guī)定程序操作辦理，決不以打招呼、暗示等任何方式干擾正常業(yè)務(wù)，堅決杜絕講關(guān)系、徇私情。

第四條財政所長對所內(nèi)廉政建設(shè)負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)全所廉政建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)工作，并做好廉政建設(shè)工作責(zé)任制落實和考核。

第五條將廉政建設(shè)作為年終文明財政所評選，財政人員評先評優(yōu)的重要內(nèi)容。

首問負(fù)責(zé)制度

第一條外單位或個人到財政所辦理業(yè)務(wù)，問及的第一個工作人員為首問負(fù)責(zé)人。

第二條首問責(zé)任人必須熱情接待每位前來辦理業(yè)務(wù)的人員，并認(rèn)真解答來人提出的問題，屬于本職范圍內(nèi)的工作，應(yīng)及時受理，不屬于本職工作的，應(yīng)主動引導(dǎo)到相關(guān)崗位辦理。

第三條首問責(zé)任人因特殊情況不能立即答復(fù)辦理來人的業(yè)務(wù)事項或難以落實具體責(zé)任人時，應(yīng)說明情況或及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，不得以任何借口推諉、刁難或與來人發(fā)生爭吵。

第四條首問責(zé)任人接待來訪者的全過程，應(yīng)使用文明用語。

政治及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度

第一條全所人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)黨和國家的路線、方針和政策等政治理論，不斷提高政治思想素質(zhì)。在政治上、思想上和行動上時刻與上級財政部門、鎮(zhèn)黨委政府保持一致。

第二條認(rèn)真學(xué)習(xí)財政業(yè)務(wù)知識和現(xiàn)行的財政法規(guī)，努力提高業(yè)務(wù)水平。指定專人負(fù)責(zé)準(zhǔn)備學(xué)習(xí)資料，統(tǒng)一組織全所人員學(xué)習(xí)會計業(yè)務(wù)和有關(guān)政策。第三條每月組織兩次政治及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。根據(jù)實際情況，確定其他需臨時安排的學(xué)習(xí)。

第四條除特殊情況，學(xué)習(xí)時間任何人不得請假，不得無故缺席遲到。特殊情況應(yīng)事先請假。不能及時參加學(xué)習(xí)的人員應(yīng)堅持工作之余學(xué)習(xí)或補課。

第五條對所內(nèi)會計人員的學(xué)習(xí)筆記，所長要定期組織檢查。

民主生活會制度

第一條每季度末召開一次民主生活會，每個同志應(yīng)對照自己的思想政治、工作情況及遵規(guī)守紀(jì)等方面的缺點作自我批評，同時對本所其他同志存在的缺點提出批評和建議，

第二條民主生活會應(yīng)本著交流思想，暢所欲言，互相促進(jìn)的原則，開展批評和自我批評，以達(dá)到解除疑慮，增強團(tuán)結(jié)，做好本所工作。

第三條做好民主生活會會議記錄。

政務(wù)公開制度

為認(rèn)真開展政務(wù)公開，提高財政工作的透明度，更好的接受社會各界的監(jiān)督，制定本制度。

第一條政務(wù)公開的原則。把便民、惠民放在工作首位，堅持依法、真實，注重實效、有利監(jiān)督原則。

第二條政務(wù)公開的內(nèi)容。各崗位的工作職責(zé)、工作流程、工作部署及其它需要公開的事項。

第三條政務(wù)公開的形式。通過設(shè)置政務(wù)公開欄、印發(fā)宣傳單、手冊等方式。第四條政務(wù)公開的時間。每季度更新一次公開內(nèi)容，每年公開四期。根據(jù)工作開展情況，適時增加公開次數(shù)。

第五條政務(wù)公開的組織。各崗位積極配合提供公示內(nèi)容，所長負(fù)責(zé)審核、組織實施。

信訪工作制度

第一條為認(rèn)真踐行“三個代表”重要思想，貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，保護(hù)農(nóng)民群眾的合法權(quán)益，使信訪工作逐步走上規(guī)范化、制度化軌道，根據(jù)國家《信訪條例》（國務(wù)院令第431號），結(jié)合本所實際，制定本制度。第二條凡公民、法人或者其它組織，采用書信、電子郵件、傳真、電話、走訪等形式到所內(nèi)反映情況，提出建議、意見或者投訴請求，或上級部門轉(zhuǎn)來的信訪件，統(tǒng)一納入本所信訪管理。

第三條實行所長負(fù)責(zé)制，各崗位人員根據(jù)職能分工，本著依法、及時、疏導(dǎo)與教育相結(jié)合的原則辦理信訪工作。

第四條負(fù)責(zé)信訪工作的人員對來人來信來訪須做好詳細(xì)登記，登記要包括信訪人、信訪時間、信訪方式、請求的事項和理由等。對采用口頭形式提出的投訴請求的，應(yīng)當(dāng)記錄清楚信訪人的姓名、住址、請求、事實、理由。

第五條接到信訪事項后，對屬于本所法定職權(quán)范圍內(nèi)的信訪事項，應(yīng)當(dāng)受理，不得推諉、敷衍、拖延；對不屬于本所職權(quán)范圍的信訪事項，應(yīng)當(dāng)告知信訪人向有權(quán)機關(guān)提出。

第六條接到信訪事項后，信訪負(fù)責(zé)人要及時與所領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)崗位聯(lián)系，能夠當(dāng)場答復(fù)的，應(yīng)當(dāng)場答復(fù)；不能當(dāng)場答復(fù)的，應(yīng)報所長簽批意見，并自接到信訪事項之日起3日內(nèi)給予答復(fù)。

第七條接待信訪的工作人員不得將信訪人的檢舉、揭發(fā)材料及有關(guān)情況透露或者轉(zhuǎn)給被檢舉揭發(fā)的人員和單位。

第八條對于可能造成社會影響的重大、緊急信訪事項和信訪信息，要在職權(quán)范圍內(nèi)依法及時采取措施，防止不良影響的產(chǎn)生。

第九條信訪工作人員與信訪事項或者信訪人有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。

第十一條信訪工作人員應(yīng)將信訪內(nèi)容、領(lǐng)導(dǎo)意見、辦復(fù)結(jié)果完整整理歸檔，建立相關(guān)臺賬，做好信訪事項的統(tǒng)計工作。

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