會計(jì)工作年度小結(jié)

時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。

年初，****置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部；客旅分公司人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。XX年X月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)X同管理月，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿；XX年X月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了，下面總結(jié)一下一年來的工作。一、職能發(fā)展

過去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。X、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算X同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。X、對會計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會計(jì)報(bào)表管理辦法。使會計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。

X、修改完善了會計(jì)結(jié)算單，推出了會計(jì)憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。X、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)X同管理月總結(jié)

公司推出“財(cái)務(wù)、X同管理月活動”，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)、X同管理工作的重視，同時也說明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。

為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識“財(cái)務(wù)、X同管理月活動”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動員，會上針對財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機(jī)感，看問題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時提出財(cái)務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理意識，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對“財(cái)務(wù)、X同管理月活動”進(jìn)行了工作布置。

X、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)X公司管理要求對開發(fā)成本、期間費(fèi)用的會計(jì)二級、三級明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對明細(xì)科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性；二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。

X、配X目標(biāo)責(zé)任制，對財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符X財(cái)務(wù)管理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。

X、針對外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。XX月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。

X、對各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對各公司經(jīng)營狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。

X、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、會計(jì)核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會計(jì)核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。

X、會計(jì)知識的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會計(jì)法》，要了解會計(jì)知識，首先要了解這方面的法律知識；二是會計(jì)基礎(chǔ)知識，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報(bào)表，這是會計(jì)知識培訓(xùn)的重點(diǎn)。

經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì)，于XXXX年XX月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說明》；于XXXX年XX月XX日推出《會計(jì)報(bào)表管理試行辦法》；XXXX年X月XX日推出《會計(jì)憑證管理試行辦法》。

會計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行X個月后，從會計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對一個公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會計(jì)報(bào)表（內(nèi)）Ⅳ《經(jīng)營情況表》”和“會計(jì)報(bào)表（內(nèi)）Ⅴ《融資及融資成本情況表》”。會計(jì)憑證使用涉及到每個公司和部門，下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話通知，X月份實(shí)行逐步換新的辦法，X月份要求全面試行。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題，我們組織各公司綜X管理人員進(jìn)行交流，明確有關(guān)事項(xiàng)，解決設(shè)計(jì)上的不足。XXXX年X月份，針對會計(jì)憑證管理試行情況，再一次征求各公司對報(bào)銷單據(jù)意見，根據(jù)大家的建議，對會計(jì)結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善，并于XXXX年X月XX日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。

經(jīng)過財(cái)務(wù)X同管理月活動，財(cái)務(wù)部的管理意識加強(qiáng)了，管理能力也得以提高，財(cái)務(wù)部從會計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。二、職能管理

（一）核算工作

核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開展都能有序進(jìn)行、按時完成。X、會計(jì)審核

會計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個人面子而放松政策。如，親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支，為此我們對工程發(fā)票的來源嚴(yán)格審核，并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司，目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們在嚴(yán)格審核退回的同時，幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。X、材料核算

材料占工程成本比重較大，同時也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量問題，但在價(jià)格這個不確定因素上難以控制，從下半年開始建筑材料價(jià)格不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價(jià)格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進(jìn)行，配X材料部門調(diào)整采購結(jié)算方式，由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)，一是造成財(cái)務(wù)不能及時向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時間較長給財(cái)務(wù)與施工單位核對增加難度，已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。如：杭州友聯(lián)建材有限公司供應(yīng)的“樓梯磚”，XXXX年XX月XX日供給浙江大經(jīng)有限公司和XXXX年XX月XX日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于XXXX年X月X日前來辦理結(jié)算，時間跨度近一年，在與施工單位核對時發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡，當(dāng)時該款項(xiàng)未辦理結(jié)算支付，要求核對無誤后再付貨款。在材料采購調(diào)撥過程中，我們感覺在材料管理的“采購---供貨---結(jié)算”三個環(huán)節(jié)中，我們只掌握了兩頭，對供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠，材料供應(yīng)均由廠家與施工單位交接，我方是否參與驗(yàn)收不清楚，因收貨單上無我方人員的驗(yàn)收簽字，這就無法掌握材料實(shí)際到場的品質(zhì)與數(shù)量。如X月份與施工單位核對鋼材時發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”，施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級上出現(xiàn)差異，經(jīng)核實(shí)，是廠家供貨時未注明等級，發(fā)現(xiàn)后也未及時補(bǔ)救，只在“結(jié)算聯(lián)”上進(jìn)行了修改。提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧稀安少?--供貨---結(jié)算”三個環(huán)節(jié)，特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。X、會計(jì)內(nèi)部報(bào)表執(zhí)行

對X月份會計(jì)報(bào)表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問題，如：①××××公司的“費(fèi)用明細(xì)表”明細(xì)目錄未按新規(guī)定執(zhí)行，使用的仍然是老格式，發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)整編制；②寧波公司未按新表編制，因?yàn)樾畔�傳遞上的出了問題，已通知從X月份報(bào)表按新表式編制。對這件事的反思，一項(xiàng)新工作的推行，一是要責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行，二是執(zhí)行人足夠重視并自覺執(zhí)行，只有這樣一項(xiàng)新工作才能有效地推行。

對會計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行X個月后進(jìn)行反檢，從會計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對一個公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會計(jì)報(bào)表（內(nèi)）Ⅳ《經(jīng)營情況表》”和“會計(jì)報(bào)表（內(nèi)）Ⅴ《融資及融資成本情況表》”。并布置集團(tuán)公司和嘉和公司在編制X月份報(bào)表時試行。本打算在X月份報(bào)表中全面推廣，因這項(xiàng)工作的前期工作量較大，由于X月份開展稅務(wù)自查工作把此事?lián)鷶R了，要求X月份落實(shí)執(zhí)行。X、銷售管理

春節(jié)前后按揭放款緩慢，針對這個問題，姚笑君副總裁親自督陣，由財(cái)務(wù)部與銷售部門進(jìn)行了核對查明原因，并催促銀行放款。并明確了職責(zé)，按揭資料由銷售部門負(fù)責(zé)，整理完整的資料提供給按揭放款銀行的同時，將名冊報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)催放工作，在規(guī)定放款期限內(nèi)未放款的由財(cái)務(wù)與銀行交涉并查明原因。

X月份公司加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部銷售管理力量，加強(qiáng)了對銷售臺帳的審核，加快了財(cái)務(wù)銷售明細(xì)的編制，及時與銷售置業(yè)部的銷售月報(bào)表進(jìn)行核對，并對銷售計(jì)劃完成情況、銷售政策執(zhí)行、未收款原因進(jìn)行分析，提出有關(guān)措施。如：從X月份開始銀行有關(guān)個人住房貸款的門檻提高，要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控制，建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶說明情況，或了解清楚客戶的相關(guān)信息，避免按揭辦理后反復(fù)工作；對銀行提出的黑名單客戶抓緊催促辦理相關(guān)手續(xù)，并對這批客戶多加關(guān)注。X、稅務(wù)政策及納稅申報(bào)

運(yùn)用稅務(wù)政策，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)集團(tuán)公司向下屬子公司計(jì)提管理費(fèi)的申請，經(jīng)杭州市地方稅務(wù)局檢查審核于XXXX年X月XX日下文批復(fù)同意杭州建設(shè)集團(tuán)有限公司對杭州山水人家置業(yè)有限公司、杭州坤和建設(shè)有限公司等X戶企業(yè)按不超過當(dāng)年銷售收入X的比例提取XXXX年度總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)。XXXX年會計(jì)決算中集團(tuán)公司向山水人家置業(yè)公司提取了XXX.XX萬元。

對XXXX年養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行清算，整個集團(tuán)養(yǎng)老保險(xiǎn)分四個公司交費(fèi)，集團(tuán)公司、客旅分公司、××××公司、XX公司，今年社區(qū)公司也單獨(dú)開戶交費(fèi)。在集團(tuán)參保人員較多，各公司人員都有，不利于管理，我們看出參保人按塊劃分，集團(tuán)公司主要納入集團(tuán)本部、山水公司、三墩公司員工及外派人員；×××公司員工劃到余杭；客旅中心劃入客旅分公司；社區(qū)員工由社區(qū)統(tǒng)一辦理；寧波當(dāng)?shù)厝藛T在寧波公司辦理。這樣利于管理，對該項(xiàng)費(fèi)用支出便于掌握，主要還是有利于接受稅務(wù)與社保的檢查。

XXXX年度，山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤，為彌補(bǔ)以前年度的虧損，我們做了稅務(wù)審計(jì)和申報(bào)工作，經(jīng)多方努力于XXXX年X月獲得所得稅退稅返還XX萬元。

根據(jù)浙地稅發(fā)[XXXX]XX號文件《浙江省地方稅務(wù)局浙江省財(cái)政廳關(guān)于個人取得差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助收入征收個人所得稅問題的通知》，從月份開始在工資核算上進(jìn)行相關(guān)調(diào)整，一是企業(yè)可在稅前列支；二是員工可減輕稅賦。（二）審計(jì)工作

X、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤，在進(jìn)行所得稅申報(bào)的同時，辦理以前年度虧損彌補(bǔ)申報(bào)。為彌補(bǔ)以前年度虧損委托杭州天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對山水置業(yè)公司XXXX年、XXXX年及XXXX年進(jìn)行了稅務(wù)審計(jì)（XXXX年、XXXX年已審計(jì)過），出據(jù)的審計(jì)結(jié)果符X公司利益，西湖區(qū)地方稅務(wù)征管局已對山水置業(yè)公司前五年的虧損進(jìn)行了核實(shí)。X、委托浙江興X會計(jì)師事務(wù)所對集團(tuán)公司、山水置業(yè)、×××置業(yè)、客運(yùn)中心、集團(tuán)X并報(bào)表進(jìn)行會計(jì)審計(jì)，審計(jì)的目的是為了融資的需要。已取得了集團(tuán)公司、山水置業(yè)、×××置業(yè)、客運(yùn)中心審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告出據(jù)的審計(jì)結(jié)果基本符X公司要求。集團(tuán)X并報(bào)表的會計(jì)審計(jì)報(bào)告經(jīng)過蹉商獲得了有效的會計(jì)審計(jì)報(bào)告。

X、委托浙江興X會計(jì)師事務(wù)所對集團(tuán)公司增資的驗(yàn)資工作，已取得有效的驗(yàn)資報(bào)告。X、X月份對各公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了一次審計(jì)；XX月份對客旅分公司XXXX年經(jīng)營進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)；對投資企業(yè)彩虹城項(xiàng)目的XXXX年會計(jì)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核；X月份對社區(qū)服務(wù)公司XXXX年經(jīng)營情況自查工作進(jìn)行了布置，并進(jìn)行了財(cái)務(wù)審計(jì)。

X、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)審查對象，為此我們在X月份已對XXXX年的有關(guān)會計(jì)資料進(jìn)行復(fù)檢，做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。X月X日，杭州市審計(jì)局前來對山水置業(yè)公司進(jìn)行稅務(wù)的延伸審計(jì)，由于準(zhǔn)備充分，審計(jì)后對我們的會計(jì)核算規(guī)范性給予肯定。

X、XXXX年X月XX日，杭州市地方稅務(wù)局稽查二局召開屬管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會議。本次稅務(wù)大檢查在全省范圍開展，會上對稅務(wù)大檢查工作進(jìn)行了布置，稅務(wù)大檢查工作分三個階段，第一階段，為自查階段，時間從X月XX日至X月XX日，給企業(yè)一個補(bǔ)交的機(jī)會；第二階段，為市地方稅務(wù)局稽查二局對重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行稽查，時間從X月下旬至X月底，對以下三類企業(yè)為必查對象：①自查情況空白的；②銷售利潤率不到XX的；③不交自查情況表的，另外按自查戶數(shù)的XX比例確定重點(diǎn)檢查對象；第三階段，為省局重點(diǎn)檢查。

公司領(lǐng)導(dǎo)對這次稅務(wù)大檢查工作非常重視，姚笑君副總裁會后親自布置了自查工作，要求財(cái)務(wù)人員全力以赴做好自查工作，經(jīng)過XX天的奮戰(zhàn)，完成了自查工作。在自查申報(bào)過程中，認(rèn)真對待稅務(wù)機(jī)關(guān)的查詢，在姚笑君副總裁統(tǒng)一部署下順利通過自查申報(bào)，未將我公司列入重點(diǎn)檢查行列。

擴(kuò)展閱讀：中小企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)工作年度總結(jié)報(bào)告(參考)

北京---------信息技術(shù)有限公司20--年終總結(jié)第1頁共12頁

年度財(cái)務(wù)會計(jì)工作總結(jié)報(bào)告

一個中小企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司董事會上的述職報(bào)告

----年是公司面臨困難很多的一年。受--月份--的影響，公司的業(yè)務(wù)出現(xiàn)了大幅度的下滑；特別是--月份以來，--公司的現(xiàn)金流出現(xiàn)了前所未有的緊張態(tài)勢；公司管理層在董事會的組織和領(lǐng)導(dǎo)下，盡管采取了一系列的措施和辦法，年度的經(jīng)營情況仍不理想,----年度財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況報(bào)告如下：

一、主要任務(wù)完成情況

1、20--年共實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入---萬元（含增值稅收入為---萬元），其中軟件

及服務(wù)收入----萬元，實(shí)現(xiàn)利潤總額--萬元，上交各種稅金---萬元，分別比20--年下降--%、---%、--%、--%；歷年的經(jīng)營情況比較如下：

單位：萬元

分類總銷售額其中：軟件及服務(wù)19--年20--年20--年20--年20--年20--年預(yù)算總銷售毛利費(fèi)用總額利潤總額凈利潤

注：1）、19----20--年數(shù)按------會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)數(shù)填列。

北京---------信息技術(shù)有限公司20--年終總結(jié)第2頁共12頁

2）20--年數(shù)未經(jīng)審計(jì)。

3）20--年預(yù)算總銷售額含增值稅。

2、歷年稅收實(shí)現(xiàn)的情況

單位：萬元-

稅增值稅營業(yè)稅所得稅個人所得稅城建稅教育費(fèi)附加印花稅等累計(jì)--年--年--年--年20--年計(jì)20--年上20--年上提數(shù)交數(shù)交數(shù)

說明：1）所得稅率：19--年---20--年三年免稅；20--年---20--年減半，稅率7.5%；

均已辦理完有關(guān)的審批手續(xù)；2）個人所得稅按實(shí)際交納。

3）自20--年起，公司所得稅率為15％；

2、歷年主要績效指標(biāo)的比較

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歷年主要績效指標(biāo)的比較

項(xiàng)目序號19--年20--年20--年20--年20--年20--年預(yù)算流動比率1速動比率2銷售利潤率3人均銷售額4存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)5流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)6銷售收入增長率7應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)8銷售收入收現(xiàn)率9凈利潤10人均費(fèi)用總額11平均人數(shù)12

注：1）認(rèn)為以上------指標(biāo)完成較好；

2）認(rèn)為以上-------指標(biāo)完成較差。3)

4、大項(xiàng)目完成情況

單位：萬元序號項(xiàng)目名稱(合同名稱)合同號20--年結(jié)轉(zhuǎn)額（含增值稅）已收款額備注

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1234567891011121314151617181920212223242526合計(jì)

5、成本費(fèi)用執(zhí)行情況分析

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注：本表不含財(cái)務(wù)費(fèi)用

6、應(yīng)收賬款賬齡分析(20--年未前十位)

單位:萬元

序號名稱年初數(shù)年未數(shù)20--年未預(yù)提壞賬1北京---------信息技術(shù)有限公司20--年終總結(jié)第6頁共12頁

345678910合計(jì)

7、20--年未資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

截止12月31日的資產(chǎn)占用情況如下：

表一：單位：萬元

序號1234567項(xiàng)目12月末余額占總資產(chǎn)％---占凈資產(chǎn)％------總資產(chǎn)凈資產(chǎn)應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收賬款存貨在建工程(已付款部分)3-7項(xiàng)累計(jì)

20--年末與20--年末比較：

表二：單位：萬元

序號12項(xiàng)目20--年末余額20--年末余額增加數(shù)總資產(chǎn)凈資產(chǎn)北京---------信息技術(shù)有限公司20--年終總結(jié)第7頁共12頁

34567應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款存貨在建工程(已付款部分)3-7項(xiàng)累計(jì)

8、現(xiàn)金流現(xiàn)狀分析

從表一可以看出：應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、存貨、在建工程

(已付款部分)

等五項(xiàng)年未余額累計(jì)為---萬元，分別占公司年未總資產(chǎn)的---％和

凈資產(chǎn)的---％；其中應(yīng)收賬款分別占公司總資產(chǎn)的---％和凈資產(chǎn)的---％，位列第一；

從表二可以看出：20--年末在建工程(已付款部分)、存貨、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款四項(xiàng)與年初比，共增加資金占用---萬元，分別占年末總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)的---％、---％；其中在建工程增加占用---萬元，位列第一；

由表一、表二的分析可以看出：影響資金緊張的主要原因是，應(yīng)收賬款、在建工程(已付款部分)、預(yù)付賬款、存貨、其他應(yīng)收款的資金占用大量增加和數(shù)額巨大，如果要改變這種狀況，緩解當(dāng)前資金緊張的困難局面，除了擴(kuò)大市場營銷規(guī)模外,必須從更多的幾個方面入手來尋找辦法；對于形成這種局面的原因，公司管理層應(yīng)作深層次的分析，以吸取教訓(xùn)和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)；---的影響也是造成公司資金緊張的一個重要原因（詳見《公司當(dāng)前情況的分析報(bào)告》20--年--月--日）：今年37月由于----的影響，公司的所

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有項(xiàng)目，在項(xiàng)目的啟動時間、項(xiàng)目的驗(yàn)收、項(xiàng)目的收款等方面，都不同程度地受到影響，其中46月工作基本處于停滯狀態(tài)，有的項(xiàng)目這種影響到當(dāng)前還在延續(xù)；

影響公司當(dāng)前現(xiàn)金流緊張的最重要的原因，財(cái)務(wù)以為還有：

1、管理層對現(xiàn)金流重要性認(rèn)識的角度不同、重視不夠、措施不力；

有一種依賴意識，似乎資金不是什么問題；

2、項(xiàng)目的收款不力，收款措施和收款責(zé)任人不明，公司監(jiān)管體系的

有效運(yùn)行,缺乏行之有效的辦法；

3、行業(yè)特點(diǎn)和客戶方的因素，也是造成當(dāng)前資金緊張的一個重要的

原因；

影響公司資金緊張的另一個原因，公司在20--年---月--日增資到--萬元時，過于樂觀地估計(jì)了公司的現(xiàn)金流，致使在一些重大的投資和決策方面與客觀實(shí)際出現(xiàn)了偏差；

公司主營業(yè)務(wù)方向不明及業(yè)務(wù)領(lǐng)域過寬，也是造成公司資金緊張的一個重要原因；

充分認(rèn)識現(xiàn)金流的重要性是關(guān)鍵。上至管理層，下到全體員工都應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金流的重視，都應(yīng)有現(xiàn)金流高于一切的意識和理念，并付諸行動；長遠(yuǎn)來說，作為企業(yè)文化的一個組成部分來建設(shè)；歷史遺留問題造成；

二、財(cái)務(wù)會計(jì)工作總結(jié)

會計(jì)核算及會計(jì)報(bào)表的工作一年來按規(guī)定準(zhǔn)確、及時、真實(shí)填報(bào)；

北京---------信息技術(shù)有限公司20--年終總結(jié)第9頁共12頁

財(cái)產(chǎn)清查工作未發(fā)現(xiàn)重大異常情況；

成本核算：在會計(jì)核算軟件外、另列賬套進(jìn)行核算,取得了一些成績,積

累了一些數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn),但由于公司的組織構(gòu)架的變動及其他一些原因,數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性還有待提高;事后的提醒和過程的控制都應(yīng)重視,特別是過程的控制；20--年這項(xiàng)工作是重點(diǎn)；

20--年加強(qiáng)了公司債權(quán)債務(wù)的清理,及時為管理層和董事會提供各種信息和報(bào)告；20--年將加強(qiáng)這方面的管理;

加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的內(nèi)部培訓(xùn)學(xué)習(xí),重點(diǎn)加強(qiáng)對管理程序和管理過程方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí);

20--年對存貨的采購、驗(yàn)收、發(fā)貨及合同進(jìn)行了管理,但20--年管理力度有待進(jìn)一步加強(qiáng)；

根據(jù)公司“20--年部門責(zé)任書”的有關(guān)規(guī)定和“第--屆董事會第--次會議決議”第六項(xiàng)的決議精神，財(cái)務(wù)部加大了“充分利用---市的各種優(yōu)惠政策，減少公司的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，提高間接創(chuàng)利水平”的執(zhí)行力度,并取得了顯著成績；

三、公司管理和內(nèi)部控制

20--年度在職員工分析

1月2月3月4月入職離職月初人數(shù)月末人數(shù)月均人數(shù)北京---------信息技術(shù)有限公司20--年終總結(jié)第10頁共12頁

5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)

20--年未員工結(jié)構(gòu)分析

20--年末員工分析

總?cè)藬?shù)男女北京外地博士碩士本科大專高中及以下86比例20--年末部門員工數(shù)

總?cè)藬?shù)市場中心研發(fā)中心客戶服務(wù)部商務(wù)部質(zhì)量管理財(cái)務(wù)部人力資源部公司領(lǐng)導(dǎo)部

比例

注:人力資源部人數(shù)包括--等--人，本表數(shù)據(jù)由人力資源部提供;

北京---------信息技術(shù)有限公司20--年終總結(jié)第11頁共12頁

20--年公司各種資質(zhì)、證件、執(zhí)照、證書等順利通過年檢；20--年度公司服務(wù)部門“創(chuàng)收增效”取得了較好的成績；

序號項(xiàng)目名稱--資質(zhì)--企業(yè)資質(zhì)效益預(yù)計(jì)意義提升了公司在行業(yè)內(nèi)的地位，樹立了公司良好的市場形象提升了公司在行業(yè)內(nèi)的地位，樹立了公司良好的市場形象；降低了公司的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)；取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益；降低了公司的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)；取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益；降低了公司的成本費(fèi)用；提升了公司在行業(yè)內(nèi)的地位，樹立了公司良好的市場形象在政府有關(guān)部門中樹立了良好的公司形象；將取得--萬元以上收益；有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)可享受相關(guān)政策1234567820--年創(chuàng)收總計(jì)具體見:“20--年度公司“服務(wù)部門”創(chuàng)收爭效總結(jié)報(bào)告”

20--年初，針對公司的實(shí)際情況，經(jīng)營班子在充分討論的基礎(chǔ)上，確立了以“市場為龍頭”，“全員為市場服務(wù)”的理念，并圍繞市場營銷建立以下四大管理體系：

1.薪酬體系；2.績效考核體系；3.預(yù)算與成本控制體系；

4.項(xiàng)目與質(zhì)量管理體系；

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓

----公司受讓原公司股東“深圳----”和“---”先生共計(jì)--%的股

北京---------信息技術(shù)有限公司20--年終總結(jié)第12頁共12頁

權(quán)；

五、存在的不足（僅作建議，不對之處敬請批評！）

公司的戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)方向有待進(jìn)一步明確；公司的營銷能力不足；

公司的資源規(guī)模、資源效率與公司經(jīng)營目標(biāo)匹配的問題；

從當(dāng)前的情況來看，公司的現(xiàn)金流可能在未來1-4年的時間內(nèi)很緊張；要重視對歷史遺留問題的解決；

六、其他

由于時間關(guān)系及其他,本報(bào)告中不妥或錯誤的地方，敬請批評和指正!

北京------技術(shù)有限公司財(cái)務(wù)部

20--年--月--日

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