物業(yè)財務(wù)部工作手冊

物業(yè)財務(wù)部工作手冊

財務(wù)部經(jīng)理會計出納

第二章財務(wù)部職責(zé)范圍

1.根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體情況，制訂適合物業(yè)管理需要的會計核算制度和財務(wù)管理制度。

2.根據(jù)物業(yè)管理合同、物業(yè)的功能，編制財務(wù)預(yù)算，確定合理可行的收費標(biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偙壤��?/p>

3.組織日常的會計核算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，對不合法、不真實、不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證及違反財務(wù)制度的收支予以抵制，認(rèn)真做帳、記帳算帳、查帳、報帳。日清日結(jié)，做到帳實相符、帳帳相符，帳表相符。

4.準(zhǔn)確計算并及時催收各住戶應(yīng)交的管理費、水電費等各項費用，按期上繳各種稅收。5.定期檢查財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，加強與其他部門的協(xié)調(diào)，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整，確保管理費收支基本平衡。

6.妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表其他檔案資料。

7.參與重大經(jīng)濟合同業(yè)務(wù)以及合同簽約和管理業(yè)務(wù)開拓的可行性研究，為總經(jīng)理決策提供參考意見。第三章崗位職責(zé)一、財務(wù)部經(jīng)理

1.全面負(fù)責(zé)本部門各項工作，直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

2.組織公司的財務(wù)管理工作，制定和完善財務(wù)管理制度和操作流程，協(xié)助總經(jīng)理進行經(jīng)營管理。

3.審核會計憑證和各類會計報表，編寫財務(wù)分析，送總經(jīng)理審閱。

4.加強部門建設(shè)，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高并保持部門員工的總體業(yè)務(wù)水平。5.編制財務(wù)預(yù)算，審核控制各項費用支出，合理安排各項費用。6.檢查、監(jiān)督各項收入的及時收繳，保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)。二、會計

1.進行本部門的日常管理，協(xié)助經(jīng)理做好會計核算工作。2.負(fù)責(zé)會計制證和帳務(wù)處理，編制會計報表。

3.審核收費通知單，保證收費標(biāo)準(zhǔn)無誤，并做好催繳工作。4.審核各項費用支出，執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。

5.檢查銀行、庫存現(xiàn)金、資金帳目，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督改正調(diào)帳，并負(fù)責(zé)來往帳的清理。6.登記帳本，妥善保管會計憑證、帳本、會計報表和其他檔案資料。7.完成經(jīng)理交辦的其他工作。三、出納

1.現(xiàn)金收付，登記現(xiàn)金手冊，并編制現(xiàn)金收支日報單。

2.現(xiàn)金及時存行，支票及時進帳，同時保證日常報銷所需要的備用金的支取和款項的收取和支付。

3.負(fù)責(zé)收據(jù)和發(fā)票等票據(jù)的管理。4.負(fù)責(zé)代收代付款項的收取和劃付。

5.登記現(xiàn)金帳、銀行存款帳、管理費用明細帳。6.計算和發(fā)放員工工資。

7.收入類單據(jù)的清理并制證或清理后轉(zhuǎn)入會計制證。8.完成上級交辦的其他工作。第四章工作標(biāo)準(zhǔn)1.會計核算工作能有條不紊地進行。（即從收支兩條線分別來看，收入方面從款項取得直到交納稅款、報表反映；支出方面從款項提取至報表反映，中間各個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，每個環(huán)節(jié)操作正常以保證整個過程按會計核算的要求進行。）

2.及時準(zhǔn)確地提供各項財務(wù)信息，包括收入情況、支出情況及銀行存款余額情況或某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的效益情況。

3.及時準(zhǔn)確地編制會計報表及報表說明、財務(wù)分析報告。4.加強收入的管理，保證公司收入不流失。

5.加強支出管理，保證|考試|大|一切支出都在受控制狀態(tài)，包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費用的支出。

6.加強預(yù)算管理，保證日常的收支狀況與財務(wù)預(yù)算基本一致。

7.制定切實可行的財務(wù)管理制度和操作流程，并對部門內(nèi)員工進行崗位培訓(xùn)與指導(dǎo)，保證部門員工基本上能履行各崗位的職責(zé)。

8.與稅務(wù)、金融等部門溝通良好，不因為公關(guān)工作不到位導(dǎo)致公司利益受損失。第五章財務(wù)管理規(guī)定

一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。二、適用范圍本規(guī)定適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。

三、職責(zé)財務(wù)部財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。四、工作內(nèi)容和要求

1.本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，對公司的財務(wù)活動實施有效控制，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。

2.財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)活動實行統(tǒng)一管理。3.財務(wù)人員管理

（1）會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。（2）公司重大項目的決策須有財務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。（3）財務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。4.資金管理

（1）原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。（2）必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

（3）庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。5.實物管理

（1）關(guān)于材料物資管理的規(guī)定：

a）購進的材料物資，原則上應(yīng)先進倉，后領(lǐng)用。

b）對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負(fù)責(zé)人驗收并簽名，方可報銷。

c）工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

d）材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務(wù)負(fù)責(zé)人必須對盤點結(jié)果的真實性負(fù)責(zé)。

e）對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。必要時，對庫存材料進行復(fù)點。6.固定資產(chǎn)管理

（1）各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實物管理負(fù)責(zé)。

（2）固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時變更卡片帳。

（3）在每年的六月，財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實物保管責(zé)任人全面盤點固定資產(chǎn)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結(jié)果的真實性負(fù)責(zé)。（4）盤點中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。

7.會計檔案管理會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

（1）會計檔案管理實行分階段負(fù)責(zé)制。按會計憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會計責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止；主管會計責(zé)任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

（2）在出納責(zé)任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。

（3）在主管會計責(zé)任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負(fù)連帶責(zé)任。

（4）會計年度終了后，當(dāng)年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

（5）會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。第六章費用報銷管理規(guī)程一、目的

本規(guī)程規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。二、適用范圍本規(guī)程適用于公司各項報銷費用的控制。三、職責(zé)

1.財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。2.公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)報銷費用的審批。四、報銷程序

1.報銷費用的填制要求a）費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

b）將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。c）用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

d）采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。

e）非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。f）外出培訓(xùn)費憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。2.報銷單據(jù)的審核

a）費用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認(rèn)。b）財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。

c）經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。3.費用的給付

a）報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費用。b）單位價格在201*元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

c）單位價格在201*元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

d）各費用發(fā)生前借支備用金|考試|大|的，由出納員作沖減備用金處理。4.費用報銷單據(jù)的保管

a）費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務(wù)部會計匯總、記賬。b）所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

5.本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評情況之一。第七章工資發(fā)放

一、目的本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序，確保員工能及時、如數(shù)、安全地領(lǐng)取工資。二、適用范圍適用于物業(yè)公司員工的工資發(fā)放工作三、職責(zé)

1.行政人事部負(fù)責(zé)每月員工考評及員工動態(tài)資料的編制。2.財務(wù)部出納員負(fù)責(zé)員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。3.財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。4.總經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審批。四、工作程序要點1.員工每月工資的計算

a）財務(wù)部負(fù)責(zé)每月15日發(fā)放上月1-30日的工資，遇節(jié)假日順延（春節(jié)除外）b）公司人事部、管理處在每月2日前將員工考勤表送出納。c）出納員每月6日前根據(jù)考勤表、員工工資的計算系數(shù)計算員工上月工資，并編制《員工工資發(fā)放表》。

d）員工工資的計算工式：員工月工資＝（基本工資＋崗位工資＋業(yè)績工資）*當(dāng)月出勤天數(shù)/當(dāng)月全勤天數(shù)。

e）出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月8日前報財務(wù)部經(jīng)理審核。

f）財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在每月10日前審核《員工工資發(fā)放表》。如有疑問，應(yīng)及時查清并予以更正；如無疑問，應(yīng)在財務(wù)部審核欄內(nèi)簽署姓名及日期后于11日前報總經(jīng)理審批。g）總經(jīng)理原則在15日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財務(wù)部，特殊情況另行處理。

2.年終獎金的計算

a）公司行政人事部在規(guī)定日期（具體日期由總經(jīng)理決定）將總經(jīng)理審批完畢的上年度《員工考評表》交財務(wù)部會計。

b）財務(wù)部會計根據(jù)當(dāng)年可分配獎金總額并根據(jù)獎金分配方案（由總經(jīng)理根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營狀況決定）及《員工考評表》計算出每個員工的年終獎金，并據(jù)此編制《員工年終獎金發(fā)放表》。財務(wù)部會計應(yīng)在編制完的《員工年終獎金發(fā)放表》的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期。c）財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核《員工年終獎金發(fā)放表》。如有疑問應(yīng)立即查清，予以更正；如無疑問，應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。

d）財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時將《員工年終獎金發(fā)放表》報送總經(jīng)理審批。e）總經(jīng)理在審批的同時應(yīng)注明具體發(fā)放日期。f）試用期員工不享有年終獎金。

g）獎金發(fā)放日離職的員工不享受年終獎金。3.工資、獎金的發(fā)放

（1）銀行代發(fā)的工資及獎金：

a）出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月15日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放；

b）新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個人資料及身份證復(fù)印件向開戶銀行申請辦理工資代發(fā)存折；

c）新辦的工資發(fā)放存折原則上在18日前由員工本人到出納處簽名領(lǐng)��；

d）存折原則上禁止他人代領(lǐng)。如有特殊原因確需他人代領(lǐng)的，代領(lǐng)人必須在領(lǐng)取時出具被代領(lǐng)人的書面委托書、代領(lǐng)人及被代領(lǐng)人的有效身份證原件，由納員將雙方身份證復(fù)印后留存；

e）員工可在每月1618日到出納處領(lǐng)取工資清單；

f）員工的年終獎金由出納在總經(jīng)理批準(zhǔn)的日期內(nèi)送交公司開戶銀行代發(fā)。（2）現(xiàn)金發(fā)放的員工工資及獎金：

a）工資年終獎金原則上應(yīng)由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員工工資由出納員按照（員工工資發(fā)放表）用現(xiàn)金發(fā)放；

b）員工應(yīng)在每月規(guī)定的工資發(fā)放日（或年終獎金發(fā)放日）到財務(wù)部出納員處簽名領(lǐng)取自己的工資（或年終獎金）；

c）員上在領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時可以領(lǐng)取工資單。4.離職員工工資的計算與發(fā)放

a）離職員工憑審批手續(xù)完整的（員工離職表）到財務(wù)部結(jié)算工資。b）出納員根據(jù)《員工離職表》、依照員工工資計算公式在一個工作日內(nèi)計算該員工離職工資。

c）員工離職工資經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后生效。d）未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。

5.工資資料的查閱及保管a）如員工對自己的工資存有疑問，原則上應(yīng)在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時查閱的，可在一個月內(nèi)到財務(wù)部申請查閱。

b）員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。

c）每月的工資發(fā)放資料由|考試|大|財務(wù)部主管會計編制憑證進行相關(guān)的賬務(wù)處理。d）財務(wù)部經(jīng)理月末進行系統(tǒng)的審核后，將工資發(fā)放資料加密在財務(wù)部長期保存。第八章管理費收取管理規(guī)程

一、目的本管理規(guī)程規(guī)范服務(wù)收費管理，確保業(yè)主（住戶）滿意。

二、適用范圍本規(guī)程適用于對興業(yè)新管理服務(wù)費、水費、公共分?jǐn)偹�電費。三、職責(zé)

1.財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金或委托銀行收費的有關(guān)手續(xù)。

2.保安員協(xié)助財務(wù)人員向業(yè)主（住戶）派發(fā)收費憑據(jù)或催款通知單。四、工作要求和內(nèi)容

1.收費方法，可分為兩種：

a）現(xiàn)金收費：車位使用費（臨時停車）、裝修管理有關(guān)費用、物業(yè)管理服務(wù)費、水費及公共分?jǐn)偹�電費、維修服務(wù)費、家政服務(wù)費；

b）委托銀行收費：住宅物業(yè)管理服務(wù)費、住宅水費、住宅公共分?jǐn)偹�電費；

2.委托銀行收費的開戶手續(xù)：在業(yè)主辦理入住手續(xù)時，憑物業(yè)公司開的帳戶，到指定銀行存入一定金額，以便每月結(jié)算劃帳。3.對小區(qū)內(nèi)業(yè)主（住戶）的收費（1）住宅物業(yè)管理服務(wù)費的收取

a）興業(yè)新兩個月收一次管理服務(wù)費，逢單月收費。逢雙月30日前，財務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號上扣除住宅物業(yè)管理服務(wù)費及其它應(yīng)收費用。財務(wù)人員在收到銀行扣費成功通知后，應(yīng)在5天內(nèi)把收費憑據(jù)交管理處服務(wù)中心，由服務(wù)中心組織|考試|大|分發(fā)給業(yè)主（住戶）。

b）若業(yè)主（住戶）帳戶中金額不足以支付當(dāng)期費用時，由財務(wù)人員用電話通知或發(fā)出催款通知單向業(yè)主（住戶）催繳。

c）若連續(xù)三個月欠繳，由財務(wù)人員發(fā)出限期繳款通知單，限其3天內(nèi)繳清欠款及滯納金，否則按有關(guān)規(guī)定處理。

d）住宅物業(yè)管理服務(wù)費計算公式：服務(wù)管理費=住宅的銷售面積×住宅管理服務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)+購買的機動車車位面積×住宅管理服務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)×50%（2）住宅水費的收取

a）每雙月25日前，由管理處工程組人員讀取水表值，并計算每戶應(yīng)交水費（包括公共分?jǐn)偅�。住宅水費同住宅管理費一起收取，收取程序跟住宅管理費一樣。

b）水費計算公式：業(yè)主（住戶）的每月水費=該戶水表讀數(shù)（噸）×住宅水費單價＋公共分?jǐn)偹�費攤R：

（3）小區(qū)內(nèi)住宅公共分?jǐn)傠娰M的收取a）每雙月22日前，由管理處工程組人員讀取小區(qū)內(nèi)公共部分電表值，并計算每戶應(yīng)分?jǐn)傊�；每雙月30日前，財務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號上扣除公共分?jǐn)傠娰M及其它費用。b）公共分?jǐn)傠娰M和管理費一起收取。c）公共電費分?jǐn)傇瓌t：

Ⅰ）每一座走廊、樓梯、電梯運行、水泵運行等每座樓宇內(nèi)公共電費，由該座業(yè)主（住戶）分?jǐn)偅?/p>

Ⅱ）小區(qū)道路、中心公園等小區(qū)公共區(qū)域的路燈、草坪燈的電費，由小區(qū)業(yè)主（住戶）及區(qū)內(nèi)商鋪租戶分?jǐn)?/p>

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物業(yè)管理公司財務(wù)部工作手冊

物業(yè)管理公司財務(wù)部工作手冊

第一章財務(wù)部組織架構(gòu)財務(wù)部經(jīng)理會計出納

第二章財務(wù)部職責(zé)范圍

1．根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體情況，制訂適合物業(yè)管理需要的會計核算制度和財務(wù)管理制度。

2．根據(jù)物業(yè)管理合同、物業(yè)的功能，編制財務(wù)預(yù)算，確定合理可行的收費標(biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偙壤��?/p>

3．組織日常的會計核算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，對不合法、不真實、不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證及違反財務(wù)制度的收支予以抵制，認(rèn)真做帳、記帳算帳、查帳、報帳。日清日結(jié)，做到帳實相符、帳帳相符，帳表相符。

4．準(zhǔn)確計算并及時催收各住戶應(yīng)交的管理費、水電費等各項費用，按期上繳各種稅收。

5．定期檢查財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，加強與其他部門的協(xié)調(diào)，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整，確保管理費收支基本平衡。6．妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表其他檔案資料。7．參與重大經(jīng)濟合同業(yè)務(wù)以及合同簽約和管理業(yè)務(wù)開拓的可行性研究，為總經(jīng)理決策提供參考意見。

第三章崗位職責(zé)一、財務(wù)部經(jīng)理

1．全面負(fù)責(zé)本部門各項工作，直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

2．組織公司的財務(wù)管理工作，制定和完善財務(wù)管理制度和操作流程，協(xié)助總經(jīng)理進行經(jīng)營管理。

3．審核會計憑證和各類會計報表，編寫財務(wù)分析，送總經(jīng)理審閱。4．加強部門建設(shè)，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高并保持部門員工的總體業(yè)務(wù)水平。

5．編制財務(wù)預(yù)算，審核控制各項費用支出，合理安排各項費用。6．檢查、監(jiān)督各項收入的及時收繳，保證公司資金的正常周轉(zhuǎn)。二、會計

1．進行本部門的日常管理，協(xié)助經(jīng)理做好會計核算工作。2．負(fù)責(zé)會計制證和帳務(wù)處理，編制會計報表。

3．審核收費通知單，保證收費標(biāo)準(zhǔn)無誤，并做好催繳工作。4．審核各項費用支出，執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。5．檢查銀行、庫存現(xiàn)金、資金帳目，發(fā)現(xiàn)問題監(jiān)督改正調(diào)帳，并負(fù)責(zé)來往帳的清理。

6．登記帳本，妥善保管會計憑證、帳本、會計報表和其他檔案資料。

7．完成經(jīng)理交辦的其他工作。三、出納

1．現(xiàn)金收付，登記現(xiàn)金手冊，并編制現(xiàn)金收支日報單。

2．現(xiàn)金及時存行，支票及時進帳，同時保證日常報銷所需要的備用金的支取和款項的收取和支付。

3．負(fù)責(zé)收據(jù)和發(fā)票等票據(jù)的管理。4．負(fù)責(zé)代收代付款項的收取和劃付。

5．登記現(xiàn)金帳、銀行存款帳、管理費用明細帳。6．計算和發(fā)放員工工資。

7．收入類單據(jù)的清理并制證或清理后轉(zhuǎn)入會計制證。8．完成上級交辦的其他工作。第四章工作標(biāo)準(zhǔn)

1．會計核算工作能有條不紊地進行。（即從收支兩條線分別來看，收入方面從款項取得直到交納稅款、報表反映；支出方面從款項提取至報表反映，中間各個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，每個環(huán)節(jié)操作正常以保證整個過程按會計核算的要求進行。）

2．及時準(zhǔn)確地提供各項財務(wù)信息，包括收入情況、支出情況及銀行存款余額情況或某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的效益情況。

3．及時準(zhǔn)確地編制會計報表及報表說明、財務(wù)分析報告。4．加強收入的管理，保證公司收入不流失。

5．加強支出管理，保證一切支出都在受控制狀態(tài)，包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費用的支出。

6．加強預(yù)算管理，保證日常的收支狀況與財務(wù)預(yù)算基本一致。7．制定切實可行的財務(wù)管理制度和操作流程，并對部門內(nèi)員工進行崗位培訓(xùn)與指導(dǎo)，保證部門員工基本上能履行各崗位的職責(zé)。

8．與稅務(wù)、金融等部門溝通良好，不因為公關(guān)工作不到位導(dǎo)致公司利益受損失。

第五章財務(wù)管理規(guī)定一、目的

本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。

二、適用范圍本規(guī)定適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理。

三、職責(zé)

財務(wù)部財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

四、工作內(nèi)容和要求

1．本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，對公司的財務(wù)活動實施有效控制，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。

2．財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)活動實行統(tǒng)一管理。

3．財務(wù)人員管理

（1）會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。

（2）公司重大項目的決策須有財務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。（3）財務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。4.資金管理

（1）原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

（2）必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

（3）庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

5．實物管理

（1）關(guān)于材料物資管理的規(guī)定：

a）購進的材料物資，原則上應(yīng)先進倉，后領(lǐng)用。

b）對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負(fù)責(zé)人驗收并簽名，方可報銷。

c）工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

d）材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點二次。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務(wù)負(fù)責(zé)人必須對盤點結(jié)果的真實性負(fù)責(zé)。

e）對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進措施。必要時，對庫存材料進行復(fù)點。

6．固定資產(chǎn)管理

（1）各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實物管理負(fù)責(zé)。（2）固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時變更卡片帳。

（3）在每年的六月，財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實物保管責(zé)任人全面盤點固定資產(chǎn)。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，對盤點結(jié)果的真實性負(fù)責(zé)。

（4）盤點中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。7．會計檔案管理

會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

（1）會計檔案管理實行分階段負(fù)責(zé)制。按會計憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會計責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止；主管會計責(zé)任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

（2）在出納責(zé)任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。

（3）在主管會計責(zé)任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負(fù)連帶責(zé)任。

（4）會計年度終了后，當(dāng)年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

（5）會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

8．定期公布管理規(guī)定

（1）按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。

（2）對較大費用的支出要分析情況、加以說明。9．財務(wù)管理安全管理規(guī)定

（1）注意防盜，財務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

（2）保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

（3）注意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。10．財務(wù)人員工作要求：（1）財務(wù)部經(jīng)理a）貫徹執(zhí)行國家和上級有關(guān)財務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。

b）嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，建立和健全財務(wù)管理制度及核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。

c）負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

d）參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟合同及投資項目進行評議。

e）向上級領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報告，并提出可行性建議。f）負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。

g）負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。h）對財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。（2）主管會計

a）按國家會計制度規(guī)定，進行認(rèn)真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

b）根據(jù)公司的特殊性，分門別類進行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時掌握盈虧情況，c）編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

d）負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。e）編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細表、成本明細表，并與其他報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報財務(wù)狀況變動表及財務(wù)分析。

f）依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項稅金，做好有關(guān)資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

g）嚴(yán)守機密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

h）指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。i）編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。（3）出納員

a）遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。

b）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

c）負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。d）認(rèn)真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。

e）負(fù)責(zé)工資表的編制及發(fā)放。

f）出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。

第六章費用報銷管理規(guī)程一、目的

本規(guī)程規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。二、適用范圍

本規(guī)程適用于公司各項報銷費用的控制。三、職責(zé)

1．財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。2．公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)報銷費用的審批。四、報銷程序

1．報銷費用的填制要求

a）費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

b）將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。c）用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

d）采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。

e）非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。f）外出培訓(xùn)費憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。2．報銷單據(jù)的審核

a）費用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認(rèn)。b）財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。

c）經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

3．費用的給付

a）報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費用。

b）單位價格在201*元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。c）單位價格在201*元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

d）各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。4.費用報銷單據(jù)的保管

a）費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務(wù)部會計匯總、記賬。

b）所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

5．本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評情況之一。第七章工資發(fā)放規(guī)程一、目的

本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序，確保員工能及時、如數(shù)、安全地領(lǐng)取工資。

二、適用范圍

適用于物業(yè)公司員工的工資發(fā)放工作三、職責(zé)

1．行政人事部負(fù)責(zé)每月員工考評及員工動態(tài)資料的編制。2．財務(wù)部出納員負(fù)責(zé)員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。3．財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。4．總經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審批。四、工作程序要點1．員工每月工資的計算

a）財務(wù)部負(fù)責(zé)每月15日發(fā)放上月1-30日的工資，遇節(jié)假日順延（春節(jié)除外）

b）公司人事部、管理處（項目部）在每月2日前將員工考勤表送出納。

c）出納員每月6日前根據(jù)考勤表、員工工資的計算系數(shù)計算員工上月工資，并編制《員工工資發(fā)放表》。

d）員工工資的計算工式：

員工月工資＝（基本工資＋崗位工資＋業(yè)績工資）*當(dāng)月出勤天數(shù)/當(dāng)月全勤天數(shù)。

e）出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月8日前報財務(wù)部經(jīng)理審核。

f）財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在每月10日前審核《員工工資發(fā)放表》。如有疑問，應(yīng)及時查清并予以更正；如無疑問，應(yīng)在財務(wù)部審核欄內(nèi)簽署姓名及日期后于11日前報總經(jīng)理審批。

g）總經(jīng)理原則在15日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財務(wù)部，特殊情況另行處理。2．年終獎金的計算

a）公司行政人事部在規(guī)定日期（具體日期由總經(jīng)理決定）將總經(jīng)理審批完畢的上年度《員工考評表》交財務(wù)部會計。

b）財務(wù)部會計根據(jù)當(dāng)年可分配獎金總額并根據(jù)獎金分配方案（由總經(jīng)理根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營狀況決定）及《員工考評表》計算出每個員工的年終獎金，并據(jù)此編制《員工年終獎金發(fā)放表》。財務(wù)部會計應(yīng)在編制完的《員工年終獎金發(fā)放表》的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期。

c）財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核《員工年終獎金發(fā)放表》。如有疑問應(yīng)立即查清，予以更正；如無疑問，應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。

d）財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時將《員工年終獎金發(fā)放表》報送總經(jīng)理審批。e）總經(jīng)理在審批的同時應(yīng)注明具體發(fā)放日期。f）試用期員工不享有年終獎金。

g）獎金發(fā)放日離職的員工不享受年終獎金。3．工資、獎金的發(fā)放

（1）銀行代發(fā)的工資及獎金：

a）出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月15日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放；

b）新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個人資料及身份證復(fù)印件向開戶銀行申請辦理工資代發(fā)存折；c）新辦的工資發(fā)放存折原則上在18日前由員工本人到出納處簽名領(lǐng)取；

d）存折原則上禁止他人代領(lǐng)。如有特殊原因確需他人代領(lǐng)的，代領(lǐng)人必須在領(lǐng)取時出具被代領(lǐng)人的書面委托書、代領(lǐng)人及被代領(lǐng)人的有效身份證原件，由納員將雙方身份證復(fù)印后留存；

e）員工可在每月1618日到出納處領(lǐng)取工資清單；

f）員工的年終獎金由出納在總經(jīng)理批準(zhǔn)的日期內(nèi)送交公司開戶銀行代發(fā)。

（2）現(xiàn)金發(fā)放的員工工資及獎金：

a）工資年終獎金原則上應(yīng)由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員工工資由出納員按照（員工工資發(fā)放表）用現(xiàn)金發(fā)放；

b）員工應(yīng)在每月規(guī)定的工資發(fā)放日（或年終獎金發(fā)放日）到財務(wù)部出納員處簽名領(lǐng)取自己的工資（或年終獎金）；

c）員上在領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時可以領(lǐng)取工資單。4.離職員工工資的計算與發(fā)放

a）離職員工憑審批手續(xù)完整的（員工離職表）到財務(wù)部結(jié)算工資。b）出納員根據(jù)《員工離職表》、依照員工工資計算公式在一個工作日內(nèi)計算該員工離職工資。c）員工離職工資經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后生效。d）未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。5．工資資料的查閱及保管

a）如員工對自己的工資存有疑問，原則上應(yīng)在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時查閱的，可在一個月內(nèi)到財務(wù)部申請查閱。

b）員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。c）每月的工資發(fā)放資料由財務(wù)部主管會計編制憑證進行相關(guān)的賬務(wù)處理。

d）財務(wù)部經(jīng)理月末進行系統(tǒng)的審核后，將工資發(fā)放資料加密在財務(wù)部長期保存。

第八章管理費收取管理規(guī)程一、目的

本管理規(guī)程規(guī)范服務(wù)收費管理，確保業(yè)主（住戶）滿意。二、適用范圍

本規(guī)程適用于對興業(yè)新管理服務(wù)費、水費、公共分?jǐn)偹�電費。三、職責(zé)

1．財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金或委托銀行收費的有關(guān)手續(xù)。2．保安員協(xié)助財務(wù)人員向業(yè)主（住戶）派發(fā)收費憑據(jù)或催款通知單。

四、工作要求和內(nèi)容

1．收費方法，可分為兩種：

a）現(xiàn)金收費：車位使用費（臨時停車）、裝修管理有關(guān)費用、物業(yè)管理服務(wù)費、水費及公共分?jǐn)偹�電費、維修服務(wù)費、家政服務(wù)費；

b）委托銀行收費：住宅物業(yè)管理服務(wù)費、住宅水費、住宅公共分?jǐn)偹�電費；

2．委托銀行收費的開戶手續(xù)：在業(yè)主辦理入住手續(xù)時，憑物業(yè)公司開的帳戶，到指定銀行存入一定金額，以便每月結(jié)算劃帳。

3．對小區(qū)內(nèi)業(yè)主（住戶）的收費（1）住宅物業(yè)管理服務(wù)費的收取

a）興業(yè)新兩個月收一次管理服務(wù)費，逢單月收費。逢雙月30日前，財務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號上扣除住宅物業(yè)管理服務(wù)費及其它應(yīng)收費用。財務(wù)人員在收到銀行扣費成功通知后，應(yīng)在5天

內(nèi)把收費憑據(jù)交管理處服務(wù)中心，由服務(wù)中心組織分發(fā)給業(yè)主（住戶）。

b）若業(yè)主（住戶）帳戶中金額不足以支付當(dāng)期費用時，由財務(wù)人員用電話通知或發(fā)出催款通知單向業(yè)主（住戶）催繳。c）若連續(xù)三個月欠繳，由財務(wù)人員發(fā)出限期繳款通知單，限其3天內(nèi)繳清欠款及滯納金，否則按有關(guān)規(guī)定處理。

d）住宅物業(yè)管理服務(wù)費計算公式：

服務(wù)管理費=住宅的銷售面積×住宅管理服務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)+購買的機動車車位面積×住宅管理服務(wù)費標(biāo)準(zhǔn)×50%

（2）住宅水費的收取

a）每雙月25日前，由管理處工程組人員讀取水表值，并計算每戶應(yīng)交水費（包括公共分?jǐn)偅�。住宅水費同住宅管理費一起收取，收取程序跟住宅管理費一樣。

b）水費計算公式：

業(yè)主（住戶）的每月水費=該戶水表讀數(shù)（噸）×住宅水費單價＋公共分?jǐn)偹�費攤R：

（3）小區(qū)內(nèi)住宅公共分?jǐn)傠娰M的收取

a）每雙月22日前，由管理處工程組人員讀取小區(qū)內(nèi)公共部分電表值，并計算每戶應(yīng)分?jǐn)傊�；每雙月30日前，財務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號上扣除公共分?jǐn)傠娰M及其它費用。

b）公共分?jǐn)傠娰M和管理費一起收取。c）公共電費分?jǐn)傇瓌t：Ⅰ）每一座走廊、樓梯、電梯運行、水泵運行等每座樓宇內(nèi)公共電費，由該座業(yè)主（住戶）分?jǐn)偅?/p>

Ⅱ）小區(qū)道路、中心公園等小區(qū)公共區(qū)域的路燈、草坪燈的電費，由小區(qū)業(yè)主（住戶）及區(qū)內(nèi)商鋪租戶分?jǐn)偂?/p>

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