銀行卡業(yè)務知識

銀行卡業(yè)務知識（125題）

一、單選題：

29、我省農(nóng)村合作金融機構統(tǒng)一命名的銀行卡是（A）。A、豐收卡B、農(nóng)信卡C、金穗卡D、匯通卡30、人行最新規(guī)定，銀行借記卡在ATM機上取現(xiàn)（C）。

A、每卡每日累計取現(xiàn)不得超過5000元B、每卡每日累計取現(xiàn)不得超過201*元

C、每卡每日累計取現(xiàn)不得超過201*0元D、不得超過信用額度31、目前發(fā)行的豐收借記卡有效期是（D）。A、2年B、3年C、5年D、無有效期32、下面不屬于作廢卡的有（B）。

A、掛失卡B、空白卡C、版面過期的卡D、已銷戶的卡

二、判斷題

101、銀聯(lián)標識卡在正面左下角印有統(tǒng)一的“銀聯(lián)”標識圖案。（×）102、豐收卡持卡人在POS機上刷卡消費無需支付交易手續(xù)費。（√）103、持卡人銀行卡發(fā)生被盜遺失等情況，要及時向發(fā)卡機構辦理掛失手續(xù)。（√）

104、持卡人如遇銀行卡被ATM吞沒時，應及時與ATM所屬營業(yè)機構聯(lián)系，并憑持卡人有效身份證件到相關營業(yè)機構辦理領回手續(xù)。（√）

105、持卡人對密碼要嚴格保密，不得向他人透露，因持卡人不慎泄露密碼而引起的資金損失由持卡人負責。（√）

110、豐收借記卡必須先存后支，不具有透支功能。（√）114、豐收借記卡存款按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次利率和計息方法計付利息。（√）

115、豐收卡持卡人憑密碼可在浙江農(nóng)村合作金融機構網(wǎng)點或有銀聯(lián)標識的ATM、POS機上使用。（√）

116、客戶領取豐收借記卡，須提供有效的擔保。（×）117、個人客戶申領豐收借記卡憑本人有效身份證件。（√）

118、豐收卡持卡人如對交易記錄有疑問，有權向發(fā)卡機構查詢核對。（√）119、發(fā)卡機構對持卡人的資信資料負有保密責任。（√）

120、豐收借記卡持卡人通過口頭或電話銀行申請掛失，必須在7天內(nèi)辦理書面掛失申請手續(xù)。（×）

121、ATM加鈔工作可以由ATM加鈔員單人操作。（×）122、卡片作廢、銷毀均由柜面柜員負責進行。（×）

123、ATM密碼和電子柜鑰匙必須實行分管，日常使用的ATM鑰匙須隨身攜帶。（×）

124、豐收卡可在具有銀聯(lián)標識的他行ATM機上取款。（√）

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銀行卡業(yè)務基礎知識

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銀行卡業(yè)務基礎知識

201*年7月

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目錄

第一章牡丹卡的產(chǎn)生及發(fā)展..................................................................................1第二章牡丹卡的分類與識別....................................................................................1第三章牡丹卡的卡號編排方法及凸印、印刷格式..............................................3第四章牡丹卡所涉及的業(yè)務機構..........................................................................8第五章牡丹卡的會計核算要求..............................................................................9第六章牡丹卡的業(yè)務處理.......................................................................................11第八章索授權......................................................................................................26

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銀行卡業(yè)務基礎知識

第一章牡丹卡的產(chǎn)生及發(fā)展

80年代，隨著我國改革開放步伐的不斷加快，社會經(jīng)濟實現(xiàn)了迅猛發(fā)展，現(xiàn)代科學技術得到了廣泛應用，對外經(jīng)濟交往日益頻繁，全社會對盡快改革支付方式提出了十分迫切的要求。在此情況下，我行于1989年元月作出了在全行開辦信用卡業(yè)務的重大決策，并于同年2月，正式將中國工商銀行信用卡命名為“牡丹卡”。1989年10月15日，根據(jù)總行的統(tǒng)一部署，率先在北京、天津、上海、廣州分行面向社會發(fā)行了牡丹信用卡。

牡丹卡事業(yè)從零起步，不可避免的會遇到許多困難，缺人員、缺設備、缺經(jīng)驗，業(yè)務發(fā)展較為緩慢，針對這一情況，90年至91年間，明確提出信用卡要加快業(yè)務開拓、擴大業(yè)務規(guī)模、盡快搶占市場的發(fā)展策略，市場觀念和營銷理論第一次被應用到我行的業(yè)務運作之中。

1991年底，在中山市召開了全國第一次牡丹卡工作會議，指出信用卡的風險是客觀存在的、是可以接受的，要統(tǒng)一認識，充分發(fā)揮工商銀行整體功能推動信用卡業(yè)務的發(fā)展。

1993年10月，總行正式成立了信用卡業(yè)務部。

1994年7月，提出了“大城市行要走在信用卡業(yè)務發(fā)展最前列”的要求，提高了大城市行發(fā)展業(yè)務的積極性，并以此輻射全局，帶動了全行業(yè)務的整體發(fā)展。1994年10月，在北京市召開了全國第二次牡丹卡工作會議，明確提出了要把牡丹卡辦成中華第一卡的目標，提出加大科技投入，普及電子機具，推廣統(tǒng)一應用版本的發(fā)展策略，并將當年定為牡丹卡發(fā)展的“科技年”。

1997年初，總行提出“四統(tǒng)一”的牡丹卡業(yè)務管理原則，并于同年的11月召開的全國第三次牡丹卡工作會議上，正式提出“五中心”職能。

1998年5月，總行組建了銀行卡業(yè)務部，并升級為一級部室，隨后，各一級分行與直屬分行均設立了銀行卡業(yè)務處，進一步完善了業(yè)務運行機制。

第二章牡丹卡的分類與識別

(一)牡丹卡的名稱

中國工商銀行發(fā)行的銀行卡統(tǒng)一命名為牡丹卡。(二)牡丹卡的分類

牡丹卡按是否具有消費信用功能分為貸記卡、準貸記卡、借記卡。貸記卡分為牡丹國際卡、牡丹貸記卡；準貸記卡為牡丹信用卡；借記卡分為牡丹靈通卡、牡丹

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專用卡、牡丹儲值卡和牡丹智能卡。

按發(fā)行對象不同分為商務卡和個人卡，其中個人卡分為主卡和副卡；按信用等級不同分為金卡和普通卡；按品牌不同分為威士卡和萬事達卡；

按信息載體不同分為磁條卡和芯片（智能）卡；

按是否聯(lián)名（認同）分為聯(lián)名（認同）卡和非聯(lián)名（認同）卡；按是否帶有持卡人彩色照片分為彩照卡與非彩照卡。(三)牡丹卡的定義及功能1、牡丹國際卡

牡丹國際卡（以下簡稱國際卡）是由中國工商銀行發(fā)行的、給予持卡人一定信用額度、持卡人可在信用額度內(nèi)先消費后還款的信用卡。

國際卡可在國內(nèi)牡丹卡特約單位和指定儲蓄所、國內(nèi)和國外威士卡或萬事達卡受理點使用，以人民幣和某一指定外幣兩種貨幣結算，具有信用消費、轉帳結算、存取現(xiàn)金等功能。2、牡丹貸記卡

牡丹貸記卡是中國工商銀行發(fā)行的、并給予持卡人一定信用額度、持卡人可在信用額度內(nèi)先消費后還款的信用卡。

牡丹貸記卡限在中華人民共和國境內(nèi)使用，以人民幣結算，具有信用消費、轉帳結算、存取現(xiàn)金等功能。3、牡丹信用卡

牡丹信用卡是中國工商銀行發(fā)行的，持卡人按要求交存一定金額的備用金，當備用金帳戶余額不足支付時,可在規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。

牡丹信用卡限在中華人民共和國境內(nèi)使用，以人民幣結算，具有信用消費、轉帳結算、存取現(xiàn)金等功能。4、牡丹靈通卡

牡丹靈通卡是中國工商銀行發(fā)行的，在工商銀行和特約單位聯(lián)網(wǎng)終端上使用，實時記帳的借記卡。

牡丹靈通卡限在中華人民共和國境內(nèi)使用，以人民幣結算，具有轉帳結算、存取現(xiàn)金和消費功能。5、牡丹專用卡

牡丹專用卡是中國工商銀行發(fā)行的，在百貨、餐飲、飯店、娛樂行業(yè)以外的專門行業(yè)使用的借記卡。

牡丹專用卡限在中華人民共和國境內(nèi)的特定區(qū)域使用，以人民幣結算，具有存取現(xiàn)金和轉帳結算等功能。6、牡丹儲值卡

牡丹儲值卡是中國工商銀行發(fā)行的，發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其資金轉至卡內(nèi)儲存，交易時直接從卡內(nèi)扣款的預付錢包式借記卡。

牡丹儲值卡限在中華人民共和國境內(nèi)的特定區(qū)域、特定行業(yè)或特定單位使用，以人民幣結算，具有消費、存款等功能。7、牡丹智能卡

牡丹智能卡（又稱ＩＣ卡）是中國工商銀行發(fā)行的，在中華人民共和國境內(nèi)使

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用，以芯片（ＩＣ）為信息載體的人民幣借記卡。

牡丹智能卡按是否計息分為電子存折卡和電子錢包卡，電子錢包卡又分為可續(xù)存的錢包卡和不可續(xù)存的錢包卡。

電子存折卡、可續(xù)存的錢包卡具有存取款、消費（含預付消費和遲付消費）、轉帳結算等功能；不可續(xù)存的錢包卡具有消費（不含預付消費和遲付消費）、轉帳結算等功能。

8、牡丹聯(lián)名（認同）卡

牡丹聯(lián)名（認同）卡是中國工商銀行與盈利機構（非盈利機構）合作發(fā)行的牡丹卡。

牡丹聯(lián)名（認同）卡的功能同所依附的牡丹卡的功能。9、牡丹彩照卡

牡丹彩照卡是中國工商銀行發(fā)行的，帶有持卡人彩色照片的牡丹卡。牡丹彩照卡的功能同所依附的牡丹卡的功能。

第三章牡丹卡的卡號編排方法及凸印、印刷格式

牡丹國際卡、牡丹貸記卡、牡丹信用卡的卡面資料必須凸印，牡丹靈通卡、牡丹專用卡、牡丹儲值卡、牡丹智能卡的卡面資料可采用平面印刷方式。一、牡丹國際卡

（一）帶有威士（VISA）標識的國際卡卡號編排方法和凸印格式：

第一行XXXXXXXXXXXXXXXX

ABCD

第二行XXXXXXXXXX/XXX

EFGH

第三行MR．或MS．XXXXXXXXX

IJ

第四行XXXXXXXXX

K

以上英文字母對應的內(nèi)容為：

A：卡號的1至5位，威士組織給我行國際卡的代碼，42701為商務卡（金卡和普通卡共用）代碼，42702為個人普通卡代碼，42703為個人金卡代碼；

B：卡號的6至9位，發(fā)卡機構清算代碼（總行代發(fā)卡的，使用總行營業(yè)部清算代碼0059）；

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C：卡號的10至15位，發(fā)卡順序號；

D：卡號第16位，校驗位，校驗方法為“2121”；

E：聯(lián)行外匯往來號（總行代發(fā)卡的，使用總行營業(yè)部聯(lián)行外匯往來號H0102）；F：發(fā)卡機構（或清算代理行）的同城票據(jù)交換號或分轄行號（總行代發(fā)卡的，無此號碼，卡片有效期前移）；

G：卡片有效期，前兩位數(shù)字為月份，后兩位數(shù)字為年份；H：特制的防偽“V”字符；I：先生或女士的英文縮寫；

J：持卡人姓名（漢語拼音或英文姓名）；

K：單位名稱（僅限商務卡使用，漢語拼音或英文全稱或縮寫，不得超過20個字符）。

（二）帶有萬事達（MasterCard）標識的國際卡卡號編排方法和凸印格式：

A：卡號的1至5位，萬事達組織給我行國際卡的代碼（55836為商務普通卡代碼，53097為個人金卡代碼，53099個人普通卡代碼）；

H：特制的防偽“MC”字符；其他同VISA牡丹國際卡。（三）國際卡背面簽名條上必須按國際組織規(guī)定印制卡號和防偽號碼，防偽號碼為3位數(shù)字。有條件的發(fā)卡機構在授權時應對防偽號碼進行校驗。

二、牡丹貸記卡

（一）帶有威士（VISA）標識的牡丹貸記卡卡號編排方法和凸印格式：

第一行XXXXXXXXXXXXXXXX

ABCD

第二行XXXXX/XX

EF

第三行DWKMR．或MS．XXXXXXXXX

GHI

以上英文字母對應的內(nèi)容為：

A：卡號的1至6位，威士組織給我行牡丹貸記卡的代碼；（卡BIN）B：卡號的7至10位，發(fā)卡機構清算代碼；C：卡號的11至15位，發(fā)卡順序號；

D：卡號第16位，校驗位，校驗方法為“2121”

E：發(fā)卡機構（或清算代理行）的同城票據(jù)交換號或分轄行號；F：卡片有效期，前兩位數(shù)字為月份，后兩位數(shù)字為年份；G：商務卡標識（非商務卡缺省，后面凸字向前補齊）；H：先生或女士的英文縮寫；

I：持卡人姓名（漢語拼音或英文姓名）。

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三、牡丹信用卡

（一）帶有萬事達（MasterCard）標識的牡丹信用卡卡號編排方法和凸印格式：

第一行53098XXXXXXXXXXX

ABCDEF

第二行XXXXX/XX

GH

第三行DWKMR．或MS．XXXXXXXXX

IJK以上英文字母對應的內(nèi)容為：A：萬事達卡國際組織代碼；

B：萬事達卡國際組織給我行的代碼；C：發(fā)卡機構清算代碼；

D：卡類，0為商務金卡，1至6為個人普通卡，7為商務普通卡，8為個人金卡，9待用；

E：發(fā)卡順序號；

F：校驗位，校驗方法為“2121”；

G：發(fā)卡機構（或清算代理行）的同城票據(jù)交換號或分轄行號；H：卡片有效期，前兩位數(shù)字為月份，后兩位數(shù)字為年份；I：商務卡標識（非商務卡缺省，后面凸字向前補齊）；J：先生或女士的英文縮寫；K：持卡人姓名的漢語拼音。

（二）帶有VISA標志的牡丹信用卡卡BIN與MASTER卡不同，為45806。其他同MASTER卡。四、牡丹靈通卡

（一）銀行卡部門發(fā)行的牡丹靈通卡卡號編排方法及印刷格式

第一行33333XXXXXXXXXXX

ABCD

第二行XX/XX

E

第三行MR．或MS．XXXXXXXXX

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FG對批量發(fā)卡，第三行可不要。以上英文字母對應的內(nèi)容為：A：牡丹靈通卡的代碼；B：發(fā)卡機構清算代碼；C：發(fā)卡順序號；

D：校驗位，校驗方法“2121”；

E：發(fā)卡日期，前兩位數(shù)字為月份，后兩位數(shù)字為年份；F：先生或女士的英文縮寫；G：持卡人姓名的漢語拼音。

（二）儲蓄部門發(fā)行的牡丹靈通卡卡號編排方法及印刷格式

第一行XXXXXXXXXXXXXXXX

ABCD第二行XX/XX

E

第三行XXXXXXXXX

F對批量發(fā)卡，第三行可不要。

以上英文字母對應的內(nèi)容為：A：電子匯兌行標識的前四位；

B：種類碼，0，58保留，14靈通卡，9管理員卡；C：發(fā)卡順序號；D：校驗位；

E：發(fā)卡日期，前兩位數(shù)字為月份，后兩位數(shù)字為年份；F：持卡人姓名的漢語拼音。（批量發(fā)卡無此項）五、牡丹專用卡

第一行88888XXXXXXXXXXX

ABCDE第二行XXXXX/XX

FG

第三行DWKMR．或MS．XXXXXXXXX

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ＨＩＪ以上英文字母對應的內(nèi)容為：Ａ：牡丹專用卡的代碼；Ｂ：發(fā)卡機構清算代碼；

Ｃ：卡類：0、7商務卡，9待用，其他為個人卡；Ｄ：發(fā)卡順序號；

Ｅ：校驗號，校驗方法“2121”；

Ｆ：發(fā)卡機構（或清算代理行）的同城票據(jù)交換號或分轄行號；Ｇ：有效期，前兩位數(shù)字為月份，后兩位數(shù)字為年份；Ｈ：商務卡標識（非商務卡缺省，后面凸字向前補齊）；Ｉ：先生或女士的英文縮寫；Ｊ：持卡人姓名的漢語拼音。

六、牡丹智能卡

（一）單一牡丹智能卡的卡號編排方法和印刷格式

第一行0XXXXXXXXXXXXXXX

ＡＢＣＤＥＦ第二行ＸＸ/ＸＸ

ＧＨ

第三行初始發(fā)行值：ＲＭＢ.ＸＸＸＸ

ＩＪ

以上英文字母對應的內(nèi)容為:

Ａ：牡丹智能卡代碼；Ｂ：發(fā)卡機構清算代碼；

Ｃ：卡類:0,1,2,3,4為不可續(xù)存智能卡,5,6,7,8,9為可續(xù)存智能卡；

Ｄ：清算代碼標志,1為第一清算代碼,2為第二清算代碼,3為第三清算代碼；Ｅ：發(fā)卡順序號；

Ｆ：校驗位,按”2121”方法校驗；

Ｇ：可續(xù)存的智能卡為發(fā)卡月份；不可續(xù)存的智能卡為有效期月份；Ｈ：可續(xù)存的智能卡為發(fā)卡年份；不可續(xù)存的智能卡為有效期年份；Ｉ：人民幣漢語拼音縮寫；Ｊ：初始發(fā)行金額。七、牡丹儲值卡

第一行2XXXXXXXXXXXXXXX

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ＡＢＣＤ第二行XX/XX

Ｅ

第三行ＲＭＢ.ＸＸＸＸ

ＦＧ

以上英文字母對應的內(nèi)容為:

Ａ：牡丹儲值卡代碼；Ｂ：發(fā)卡機構清算代碼；Ｃ：發(fā)卡順序號；

Ｄ：校驗位,按”2121”方法校驗；

Ｅ：有效期，前兩位數(shù)字為月分，后兩位數(shù)字為年份；Ｆ：人民幣漢語拼音縮寫；Ｇ：初始發(fā)行金額。

第四章牡丹卡所涉及的業(yè)務機構

（一）發(fā)卡機構

按照“統(tǒng)一業(yè)務規(guī)劃、統(tǒng)一標準設計、統(tǒng)一工作規(guī)范、統(tǒng)一宣傳推廣”的原則，發(fā)卡機構職責如下：

1.牡丹卡業(yè)務的宣傳和組織；

2.負責轄內(nèi)牡丹卡卡片的制作和發(fā)放；

3.牡丹國際卡、牡丹貸記卡帳戶信用額度的核定和調整；4.牡丹卡申領人的資信審查與擔保的審核；5.牡丹卡的發(fā)放以及掛失、止付、授權的處理；

6.特約單位、受理網(wǎng)點的發(fā)展與業(yè)務組織、輔導、檢查；7.制定轄內(nèi)實施細則，對經(jīng)辦行處進行指導、檢查、考核；8.對持卡人消費、轉帳、存取現(xiàn)金等業(yè)務進行核算和定期對帳；9.對牡丹卡業(yè)務安全和風險的管理，以及持卡人透支款項的追償；10.組織開展外卡收單業(yè)務；11.牡丹卡業(yè)務統(tǒng)計及報表報送

12.為客戶提供各項服務，處理客戶投訴。（二）營業(yè)網(wǎng)點

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10.根據(jù)上級行的部署，開展牡丹卡業(yè)務宣傳，受理業(yè)務咨詢；2.受理個人辦卡申請；

3.負責卡和密碼的保管和發(fā)放；

4.辦理基于儲蓄帳戶牡丹靈通卡的開戶、發(fā)卡；

5.受理本地牡丹貸記卡、牡丹信用卡、牡丹專用卡到期換卡和牡丹靈通卡換卡；6.受理本地牡丹卡掛失；

7.按規(guī)定受理牡丹卡存取款業(yè)務；8.按規(guī)定辦理個人牡丹卡轉帳業(yè)務；9.受理牡丹卡帳戶查詢；

10.負責本單位受卡機具的日常管理與保養(yǎng)。

（三）特約單位

1.特約單位編號規(guī)則

特約單位編號由12位數(shù)字組成，其中第１－４位為發(fā)卡機構編號，第５--8位為特約單位行業(yè)代碼，第9－12位為同類別特約單位順序號。

特約單位編號確定后，應連同該單位的漢語拼音名稱打印在空白卡片上，并安裝在壓卡機上面。

2.特約單位手續(xù)費率

各發(fā)卡機構應根據(jù)人民銀行的規(guī)定手續(xù)費標準，向特約單位收取手續(xù)費（不是向持卡人收�。�。不同行業(yè)最低手續(xù)費率為：

A．飲食、服務（指餐館、文娛場所）2%B．旅館、飯店3%C．百貨1%D．鐵路1%E．民航1%F．工藝、美術品4%G．其他1%

第五章牡丹卡的會計核算要求

（一）會計科目的設置

(1)單位和個人申領牡丹國際卡、牡丹貸記卡、牡丹信用卡、牡丹專用卡均應在發(fā)卡機構開立帳戶,其使用牡丹卡的收付款項，通過“其他活期存款”或“活期儲蓄存款”科目核算。牡丹卡帳戶發(fā)生透支后，其透支金額均通過“其他短期貸款”科目核算，并應按單位、個人進行分戶明細核算。

個人申領牡丹靈通卡，應在營業(yè)網(wǎng)點開立設定密碼的活期儲蓄存款帳戶作為基本帳戶，其使用牡丹卡的收付款項，通過“活期儲蓄存款”科目核算。

個人申領牡丹儲值卡、牡丹智能卡，應由發(fā)卡機構預先設立帳戶,其使用牡丹卡

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的收付款項，通過“活期儲蓄存款”科目核算。

（2）個人卡在發(fā)卡機構辦理定期存款，并以存單作質押擔保的，其定期存款通過“定期儲蓄存款”科目核算。

（3）牡丹儲值卡、牡丹智能卡批量開戶時的初始發(fā)行值，通過“其他應收款”科目核算。

（4）牡丹國際卡、牡丹貸記卡、牡丹信用卡在異地消費、取現(xiàn)，通過“其他應收款”科目核算。

（5）單位和個人大額結算或取現(xiàn)的保證金，通過“保證金”科目核算。

（6）牡丹國際卡、牡丹貸記卡、牡丹信用卡、牡丹靈通卡、牡丹專用卡、牡丹儲值卡、牡丹智能卡POS消費的特約單位收入款項，通過“其他應付款”科目核算。（7）發(fā)卡機構通過數(shù)據(jù)文件批量處理的代收代付業(yè)務款項,通過“其他應付款”科目核算。

（8）牡丹國際卡、牡丹貸記卡、牡丹信用卡產(chǎn)生的透支利息，通過“利息收入”科目的”其他貸款利息收入”帳戶核算。

牡丹卡各種手續(xù)費收入，均通過“手續(xù)費收入”科目核算。

牡丹國際卡、牡丹貸記卡滯納金、超限費收入通過“營業(yè)外收入”科目的“結算罰款收入”帳戶核算。

（9）牡丹卡存款的利息支出，通過“利息支出”科目核算。截獲止付、偽冒卡的獎金，通過“手續(xù)費支出”科目核算。

透支呆帳損失通過“呆帳準備金”科目核算。對已核銷的透支款項又收回的本金和利息作增加“呆帳準備金”處理。

牡丹卡業(yè)務損失通過“營業(yè)外支出”科目的“資產(chǎn)一般損失”帳戶核算。（10）牡丹靈通卡同城通存通兌業(yè)務通過“轄內(nèi)往來”科目“活期儲蓄本地通存通兌本代他戶”、“活期儲蓄本地通存通兌他代本戶”帳戶核算，牡丹靈通卡異地通存通兌業(yè)務通過“轄內(nèi)往來”科目“全國異地通存通兌本代他戶”、“全國異地通存通兌他代本戶”帳戶核算。

（11）國際卡外幣業(yè)務會計核算，外匯買賣通過“外匯買賣”科目核算，外匯買賣損益通過“匯兌收益”和“匯兌損失”科目核算。（12）超過五年未發(fā)生收付的帳戶或儲值卡、不可續(xù)存的智能卡過期2個月后轉出的款項，通過“其他應付款”科目的“久懸未取款項”帳戶核算，再轉入“營業(yè)外收入”科目的“其他營業(yè)外收入”帳戶核算，持卡人又來支取的款項通過“營業(yè)外支出”科目的“其他營業(yè)外支出”帳戶核算。

（13）有初始發(fā)行值未啟用的牡丹智能卡、牡丹儲值卡通過“有價單證”表外科目核算。

（14）空白卡、作廢卡、已打未發(fā)卡（包括初始發(fā)行值為０的牡丹儲值卡、牡丹智能卡）、已打密碼信封、信用卡定期存單、存款單、取現(xiàn)單、簽購單、退貨單、轉帳單、匯計單等入庫、領用，納入“空白重要憑證”表外科目分戶核算，每張（本）以1元人民幣假定價格表示。

（15）用于質押的存單、債券等及抵押的有價值品，通過“待處理的抵押品”表外科目核算。（一）計息

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1.存款計息規(guī)定

（1）牡丹信用卡、牡丹靈通卡、牡丹專用卡、牡丹智能卡電子存折帳戶內(nèi)存款按人民銀行規(guī)定的其他活期存款或活期儲蓄存款利率及計息辦法計算利息；

（2）牡丹國際卡、牡丹貸記卡、牡丹儲值卡帳戶內(nèi)存款，牡丹智能卡電子錢包帳戶內(nèi)存款均不計息；

（3）個人在發(fā)卡機構辦理定期存款并以存單作質押的，其存款應按照人民銀行規(guī)定的同期同檔次定期存款利率和計息辦法計算利息。2.透支計息規(guī)定

（1）牡丹信用卡透支利息按月計收自銀行記帳日起至還款記帳日止的單利，先還息后還本，利率為日息萬分五。

（2）牡丹貸記卡（牡丹國際卡）的透支利息計算由專人講解。

（3）若人民銀行調整貸款利率，發(fā)卡機構應分段計算持卡人透支利息。

（二）收費項目

包括：年費、換卡手續(xù)費、工本費、掛失費、異地取現(xiàn)、轉帳手續(xù)費（本行職工萬元以下免收）、外匯兌換手續(xù)費

第六章牡丹卡的業(yè)務處理

牡丹卡的申領基本規(guī)定

一、個人可申領一張非聯(lián)名的主卡，并可為其具有完全民事行為能力的配偶或親屬申領不超過兩張的副卡，單位可申領若干張商務卡。

二、個人或單位申領牡丹卡的主卡或副卡必須填寫申請表。

申領人條件

凡向發(fā)卡銀行申領牡丹卡的單位或個人即為牡丹卡的申領人。以下所列的申領條件均適用于申領牡丹國際卡、牡丹貸記卡、牡丹信用卡的基本條件。

一、個人卡申領條件

1．年滿十八周歲（含）以上，具有完全民事行為能力的個人；2．工作單位在發(fā)卡機構所在地，職業(yè)穩(wěn)定，有合法收入；3．月收入在當?shù)仄骄�水平以上�?．提供符合發(fā)卡機構要求的擔保；

申領牡丹國際卡的，還須在工商銀行有一定外匯存款。

二、商務卡申領條件1.普通卡的條件：

（1）具有人民銀行核發(fā)的開戶許可證；

（2）辦公地點和銀行基本存款帳戶在發(fā)卡機構所在地；

（3）具備法人資格或經(jīng)法人授權，在有關部門合法登記并注冊；申領牡丹國際卡還須在中國境內(nèi)開有外匯帳戶。

2.申領金卡，除滿足普通卡的申領條件外，還須具備下列條件之一：

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（1）生產(chǎn)性單位固定資產(chǎn)價值在200萬元以上，連續(xù)3個月銀行存款月平均余額20萬元以上，財務制度健全。

（2）非生產(chǎn)性單位固定資產(chǎn)價值在100萬元以上，連續(xù)3個月銀行存款月平均余額50萬元以上，財務制度健全。

3.商務卡持卡人必須是具有完全民事行為能力的個人。

擔保條件

一、擔保形式及規(guī)定

牡丹卡的擔保采用保證、抵押、質押三種形式。（一）保證

保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。

具有代為清償債務能力的公民可以作為個人卡的保證人；具有代為清償債務能力的法人、其他組織可以作為商務卡或個人卡的保證人。（二）抵押

抵押是指申領人或第三人不轉移財產(chǎn)的占有，將財產(chǎn)作為債權的擔保。

申領人或第三人應辦理抵押品的登記手續(xù)，因辦理抵押手續(xù)所發(fā)生的費用，由申領人承擔。抵押合約是領用合約的從合同，在領用合約履行期內(nèi)，未經(jīng)發(fā)卡機構同意，申領人或第三人不得解除抵押合約。（三）質押

質押是指申領人或第三人轉移財產(chǎn)的占有，將財產(chǎn)作為債權的擔保。

對記名的權利憑證，發(fā)卡機構應向簽發(fā)單位確認憑證的真實性，并通知簽發(fā)單位，出質后的憑證不得掛失和轉讓。在牡丹卡領用合約履行期內(nèi)，出質人不得向發(fā)卡機構請求返還。二、擔保條件

（一）公民作為牡丹卡保證人的條件（1）有發(fā)卡機構所在地正式戶口；

（2）年齡18周歲以上，具有完全民事行為能力；

（3）工作單位在發(fā)卡機構所在地，職業(yè)穩(wěn)定，有合法收入；（4）收入在當?shù)仄骄�水平以上�?/p>

（5）保證人與申領人不為夫妻關系。

（二）法人、其他組織作為牡丹卡保證人的條件

（1）辦公地點及銀行基本存款帳戶在發(fā)卡機構所在地；

（2）為普通卡申領人擔保的，固定資產(chǎn)價值在應50萬元以上，財務制度健全；為金卡申領人擔保的，固定資產(chǎn)價值應在100萬元以上，在工商銀行開有基本存款帳戶，銀行存款月平均余額30萬元以上，財務制度健全。（三）抵押條件

抵押物只限于易于處理的商品房、汽車等財產(chǎn)。（四）質押條件

質物只限于工商銀行簽發(fā)的存單、債券、國庫券等權利憑證。權利憑證的有效期限不得短于牡丹卡有效期。三、減、免擔保條件

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（一）具有較強經(jīng)濟實力或社會影響力的名人或一定級別的貴賓申領牡丹卡，發(fā)卡機構可降低擔保要求或不要求其提供擔保。（二）普通卡持卡人符合下列條件之一者，發(fā)卡機構可在原擔保的基礎上降低擔保要求換發(fā)金卡：

1．領用2年以上，信譽良好，有償還債務能力的。2．被發(fā)卡機構評選為優(yōu)秀持卡人的。

發(fā)卡機構必須從嚴控制對申領人、持卡人的減、免擔保。

擔保要求

一、申領個人卡的擔保要求（一）牡丹國際卡1．普通卡

（1）提供保證或價值在10萬元（含）以上的抵押，同時還須提供價值201*美元（或等值其他外幣，含）以上的質押；（2）外地、境外人員或現(xiàn)役軍官必須提供保證，同時還須提供價值201*美元（或等值其他外幣，含）以上的質押；。2．金卡

在符合普通卡擔保要求的基礎上，還須滿足以下要求：

（1）提供個人保證或價值10萬元（含）以上的抵押，同時提供3000美元（含）以上的質押；

（2）提供法人、其他組織保證或價值10萬元（含）以上的抵押，同時提供價值5000美元（含）以上的質押。（二）牡丹貸記卡1．普通卡

（1）提供保證，或價值在10萬元（含）以上的抵押，或價值5萬元（含）以上的質押。

（2）外地、境外人員或現(xiàn)役軍官必須提供保證。2．金卡

在符合普通卡擔保要求的基礎上，還須滿足以下要求：

提供法人、其他組織保證，同時提供3萬元（含）以上的質押。（三）牡丹信用卡1.普通卡

（1）提供保證，或價值8萬元（含）以上的抵押，或價值3萬元（含）以上的質押。

（2）外地、境外人員或現(xiàn)役軍官必須提供保證。2.金卡

在符合普通卡擔保要求的基礎上，還須滿足以下要求：

（1）提供法人、其他組織保證，同時提供價值5000元（含）以上的質押；（2）提供5萬元以上的抵押，同時提供價值1萬元（含）以上的質押。

二、申領商務卡的擔保要求（一）牡丹國際卡

1．普通卡

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發(fā)卡機構可根據(jù)情況要求提供法人、其他組織保證，或價值3萬元（含）以上的質押（或等值外幣，下同），或5萬元（含）以上的抵押。

2．金卡

在符合普通卡擔保要求的基礎上，提供價值10萬元（含）以上的質押或價值15萬元（含）以上的抵押。（二）牡丹貸記卡

1．普通卡

發(fā)卡機構可根據(jù)情況要求提供法人、其他組織保證，或價值3萬元（含）以上的質押，或5萬元（含）以上的抵押。

2．金卡

在符合普通卡擔保要求的基礎上，提供價值10萬元（含）以上的質押或價值15萬元（含）以上的抵押。（三）牡丹信用卡

1.普通卡

發(fā)卡機構可根據(jù)情況要求提供法人、其他組織保證，并提供價值在3萬元（含）以上的質押，或價值在8萬元（含）以上的抵押。2.金卡

在符合普通卡擔保要求的基礎上，提供價值在10萬元（含）以上的質押，且每增加一張商務卡，相應增加價值1萬元（含）以上的質押。

申領程序

一、填寫申請表

單位或個人申領牡丹國際卡、牡丹貸記卡、牡丹信用卡、牡丹靈通卡、牡丹專用卡，應填寫相應的申請表。二、提供資料

（一）申領個人卡資料

1.提供本人身份證件、戶籍等資料的原件和復印件以及其他有關資信材料（如住宅電話費收據(jù)、水電費單）等，各地可根據(jù)本地實際情況靈活掌握，下同）。2.申領人為外地、境外人員及現(xiàn)役軍官的，須出具當?shù)毓�安部門簽發(fā)的臨時戶口或有關部門開具的證明，并提供上述第1.項的有關資料的原件和復印件；3．申領人簽字的牡丹卡領用合約。（二）申領商務卡資料

1．中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證等資料的原件和復印件；2．企業(yè)法人資格證書的復印件、法人委托授權書的原件或有關部門頒發(fā)的機構注冊登記證復印件以及基本存款帳戶近三個月的銀行對帳單；3．商務卡使用人的身份證件復印件；

4.申領牡丹國際卡商務卡的還應提供可以證明其開有外匯帳戶的復印件，并提供外匯存款帳戶近三個月的銀行對帳單；5．申領單位簽字、蓋章的領用合約。（三）擔保資料1.個人保證資料

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（1）保證人的身份證件或戶籍等資料的原件和復印件，同時應按發(fā)卡機構的規(guī)定提供有關資信材料。

（2）保證人簽字的保證合約。2.法人、其他組織保證資料

（1）擔保單位營業(yè)執(zhí)照副本原件和復印件；（2）保證人簽字、蓋章的保證合約。3.抵押資料

（1）抵押物公證書；

（2）抵押人簽字的抵押合約。4.質押資料

（1）權利憑證；

（2）出質人簽字的權利憑證質押合約。

三、簽訂合約

發(fā)卡機構對申領人填寫的申請表及提供的資料進行審查及資信評估后，與申領人簽署領用合約、保證合約、抵押合約、權利憑證質押合約。

資信審查及評估資信審查

資信審查是發(fā)卡機構對申領牡丹卡的單位、個人及其擔保的基本條件、信譽、經(jīng)濟狀況等方面進行的全面審核及調查。一、資信審查的基本內(nèi)容：

（一）審查申領人填交的牡丹卡申請表、有關資料及相關合約。審查內(nèi)容是否真實、完整，字跡是否清晰，簽名、印章是否齊全。（二）申領人和擔保是否符合申領和擔保的條件。二、審核申領人及其擔保情況的方法（一）電話核實

通過電話向申領人、保證人的單位或其本人核實有關情況。電話核實一般適用于本地大、中型企、事業(yè)單位或國家機關工作人員的資信情況核實。電話核實應做好記錄。

（二）信函調查

將需要核實的有關申領人、保證人的資信情況，用信函發(fā)往其所在單位的人事、勞資部門或發(fā)往其居住地的居委會或個體協(xié)會等部門，核實有關資信情況。信函調查應當使用掛號信或郵政專遞。（三）當面核實

對用電話、信函形式進行調查仍無法確認的問題或必須當面了解的情況，應上門向申領人、保證人或有關部門、人員當面詢問情況，實地查看其財產(chǎn)狀況、經(jīng)營規(guī)模及有關的資信憑據(jù)，核實保證人的真實意思表示。（四）法律公證

申領人以本人或第三人的財產(chǎn)作抵押時，須經(jīng)法律部門確認其合法性，有關憑據(jù)應經(jīng)國家公證部門公證后方為有效。（五）其他方式

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資信評估

一、申領評估

發(fā)卡機構根據(jù)掌握的資料，對申領人、保證人的資信情況作出綜合分析和評估，評估結果是確定能否為申領人發(fā)卡、發(fā)卡種類及給予多少信用額度的依據(jù)。（二）評估申領人、保證人（法人或其他組織）的主要項目：

1．所有制性質；2．單位規(guī)模；

3．經(jīng)濟效益及上繳利稅；4．經(jīng)營管理狀況；5．平均存款余額；6．銀行貸款總額；7．結算紀律執(zhí)行情況；8．企業(yè)信用等級。

（二）評估申領人、保證人（公民）的主要項目：

1．年齡；

2．婚姻狀況；

3．所在單位性質、規(guī)模及效益；

4．職業(yè)、職務、職稱及受教育程度；5．工作年限；6．月收入水平；7．分期付款月供額；8．住宅狀況；9．家庭經(jīng)濟狀況10．行為表現(xiàn)；

11．擔保形式及能力（僅用于申領人）。二、持卡人用卡狀況評估

各發(fā)卡機構每年應當對持卡人的資信狀況至少復查一次，并根據(jù)資信狀況的變化作出評估。

(一)評估人員應根據(jù)評估結果決定是否同意為持卡人換卡，是否可將普通卡換為金卡，是否可免收持卡人年費，是否可發(fā)給持卡人貴賓卡以及調整信用額度。（二）評估的主要項目

1．年消費總額；

2．持卡人的消費次數(shù)；3．日平均存款余額；

4．持卡人的透支歸還情況；

5．持卡人的違規(guī)情況（超限額透支等）。

信用額度核定

帳戶信用額度是發(fā)卡機構根據(jù)持卡人資信情況或單位綜合授信額度核定的國際卡或貸記卡貸款額度。

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卡片信用額度是單位或主卡持卡人對商務卡或個人卡副卡核定的一定周期內(nèi)可使用的卡片貸款額度。

一、帳戶信用額度（一）牡丹國際卡

1．對于有綜合授信額度的申領牡丹國際卡的個人或單位，同一帳戶月透支余額個人卡不得超過5萬元（含等值外幣），商務卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的3%。

2．無綜合授信額度的申領牡丹國際卡的個人或單位按以下標準核定：（1）商務金卡人民幣帳戶信用額度最低為50,000元，最高為500,000元；（2）商務金卡外幣帳戶信用額度最低為5,000美元，最高為50,000美元；（3）商務普通卡人民幣帳戶信用額度最低為50,000元，最高為200,000元；（4）商務普通卡外幣帳戶信用額度最低為5,000美元，最高為30,000美元；（5）個人金卡人民幣帳戶信用額度最低為20,000元，最高為50,000元；（6）個人金卡外幣帳戶信用額度最低為3,000美元，最高為5,000美元；（7）個人普通卡人民幣帳戶信用額度最低為5,000元，最高為20,000元；（8）個人普通卡外幣帳戶信用額度最低為1,000美元，最高為3,000美元。（二）牡丹貸記卡1．對于有綜合授信額度的申領牡丹貸記卡的個人或單位，同一帳戶月透支余額個人卡不得超過5萬元，商務卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的3%。2．無綜合授信額度的申領牡丹貸記卡的個人或單位按以下標準核定：（1）商務金卡帳戶信用額度最低為50,000元，最高為100,000元；（2）商務普通卡帳戶信用額度最低為10,000元，最高為50,000元；（3）個人金卡帳戶信用額度最低為20,000元，最高為50,000元；（4）個人普通卡帳戶信用額度最低為5,000元，最高為20,000元；

二、卡片信用額度

牡丹國際卡、牡丹貸記卡同一帳戶下的卡片信用額度可按以下方法核定：（一）申領商務卡的單位可為其持卡人定義卡片信用額度；（二）申領個人卡的個人可自定義卡片信用額度，并可為其副卡定義卡片信用額度；

（三）每張卡片信用額度最高不得超過帳戶的信用額度。

開銷戶

第一節(jié)開戶一、零星開戶

牡丹國際卡、牡丹貸記卡、牡丹信用卡、牡丹專用卡、可續(xù)存的牡丹智能卡，應憑發(fā)卡機構審批合格的申請表開戶。

有初始發(fā)行值已啟用的可續(xù)存的牡丹智能卡開戶的會計分錄：借：其他應收款營業(yè)周轉金貸：活期儲蓄存款二、批量開戶

牡丹靈通卡、儲值卡、智能卡，根據(jù)有權人批準的批量開戶通知單進行批量開

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戶。

其中：

（一）牡丹儲值卡

其帳戶存款余額最高不得超過1000元。

1．有初始發(fā)行值已啟用的儲值卡批量開戶的會計分錄：借：其他應收款營業(yè)周轉金貸：活期儲蓄存款

2．無初始發(fā)行值已啟用的儲值卡批量開戶時，不做帳務處理。（二）牡丹智能卡

發(fā)卡機構經(jīng)辦員根據(jù)有權人批準的開戶通知書，做批量開戶交易，其帳戶存款余額最高不得超過1000元。

1．有初始發(fā)行值已啟用的可續(xù)存的智能卡批量開戶的會計分錄：借：其他應收款營業(yè)周轉金貸：活期儲蓄存款

2．有初始發(fā)行值未啟用、無初始發(fā)行值（包括已啟用、未啟用）的可續(xù)存的智能卡和有初始發(fā)行值未啟用的不可續(xù)存的智能卡批量開戶時，不做帳務處理。

換卡、發(fā)放副卡、掛失新開及補打密碼一、換卡

（一）零星換卡

發(fā)卡機構對到期零星換卡的，應進行資信評估，資信評估合格的，向持卡人收回舊卡，辦理零星換卡手續(xù)，按規(guī)定收取年費；

對卡片損壞的零星換卡，按規(guī)定收取工本費，新卡有效期與原卡相同。收取工本費、年費的會計分錄：借：有關科目

貸：手續(xù)費收入（二）批量換卡

發(fā)卡機構對下月到期的牡丹卡持卡人進行資信評估，資信評估合格的，向持卡人發(fā)出換卡通知書，對持卡人未提出不換卡的，進行批量換卡，年費由發(fā)卡機構從持卡人帳戶中自動扣收。

批量換卡手續(xù)費會計分錄：

借：活期儲蓄存款或其他活期存款貸：手續(xù)費收入二、掛失新開

牡丹卡掛失后，發(fā)卡機構可根據(jù)持卡人的要求，為其補發(fā)新卡，并向持卡人收取手續(xù)費。持卡人找到遺失卡，如已補領新卡，舊卡應交回發(fā)卡機構，補發(fā)新卡的手續(xù)費不予退還；未補領新卡而持卡人仍想繼續(xù)用卡的，須向發(fā)卡機構書面說明情況，經(jīng)發(fā)卡機構同意，持卡人可在十五日后重新使用原牡丹卡。三、發(fā)放副卡

1．主卡與副卡同時發(fā)放的，主卡開戶交易完成后，做發(fā)放副卡交易。

2．主卡持卡人領卡后，如需要申領副卡，應重新填寫申請表，并提供有關資料

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給發(fā)卡機構審核。發(fā)卡機構應審核申請表主卡資料、擔保人資料與原資料是否一致，無誤后為持卡人補發(fā)副卡，按規(guī)定收取年費。收取年費的會計分錄：借：現(xiàn)金

貸：手續(xù)費收入四、補打密碼

持卡人需要補打密碼時，應填寫補打密碼申請書，發(fā)卡機構審核其牡丹卡和身份證件無誤后，方可辦理補打密碼手續(xù)。

密碼信封打好后，應交專人保管，待持卡人辦理領取手續(xù)。

發(fā)卡

一、商務卡發(fā)卡的處理手續(xù)

（一）發(fā)卡機構為申領人打好卡后，應及時通知申領人前來領卡，按規(guī)定收取年費，發(fā)給其密碼信封。

（二）對牡丹國際卡、牡丹貸記卡，還應告知其帳戶信用額度。（三）對牡丹信用卡應按規(guī)定向持卡人收取備用金，商務卡備用金必須從基本帳戶轉入。

（四）發(fā)卡機構在辦理發(fā)卡手續(xù)時，應在發(fā)卡登記簿（打卡清單代）中登記持卡人卡號、身份證件號碼。需他人代領的，代領人應憑單位證明、代領人身份證件和申領人身份證件辦理領卡手續(xù)，并在發(fā)卡登記簿上簽收。交存?zhèn)溆媒鸬臅�計分錄�?/p>

借：分行轄內(nèi)往來（或有關科目）貸：其他活期存款收取手續(xù)費的會計分錄：借：現(xiàn)金（或相關科目）貸：手續(xù)費收入

二、個人卡發(fā)卡的處理手續(xù)

（一）牡丹國際卡、牡丹貸記卡、牡丹信用卡、牡丹專用卡1．發(fā)卡機構為申領人打好卡后，應及時通知申領人前來領卡，按規(guī)定收取年費，發(fā)給其密碼信封；

2．對牡丹國際卡、牡丹貸記卡，還應告知其帳戶信用額度；3．對牡丹信用卡應按規(guī)定向持卡人收取備用金；

4．發(fā)卡機構在辦理發(fā)卡手續(xù)時，應在發(fā)卡登記簿（打卡清單代）中登記持卡人卡號、身份證件號碼。

牡丹信用卡交存?zhèn)溆媒鸬臅�計分錄：借：現(xiàn)金或有關科目貸：活期儲蓄存款

收取年費、工本費的會計分錄：借：現(xiàn)金

貸：手續(xù)費收入

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存現(xiàn)

基本規(guī)定

（一）可存現(xiàn)的卡種為個人國際卡、貸記卡、信用卡、靈通卡、本地專用卡、本地可續(xù)存智能卡（靈通卡存款業(yè)務按照零售部門規(guī)定辦理）。（二）營業(yè)網(wǎng)點應受理國際卡、貸記卡、信用卡、專用卡的無卡存款業(yè)務。（三）辦理牡丹卡存款業(yè)務，可直接打印牡丹卡專用憑證，無須壓卡；不能打印牡丹卡專用憑證時，可手工填寫。

（四）牡丹國際卡外幣存款必須由指定營業(yè)網(wǎng)點受理。（五）為防止虛存實取，單筆存款金額超過5萬元或當日存款累計超過5萬元的交易，須經(jīng)有權人授權進行，并登記大額存取款業(yè)務登記簿。

ATM存款

1．ATM存款規(guī)定

（1）持卡人每次存款額不得少于100元，面值不得低于10元；（2）每次存款紙幣張數(shù)不得超過30張，超過30張的分若干次存入；（3）存款中不能夾帶任何面值的硬幣，否則硬幣作罰沒處理；（4）ATM只受理本地貸記卡、信用卡、專用卡的存款。取現(xiàn)

基本規(guī)定

（一）可取現(xiàn)的卡種為個人國際卡、貸記卡、信用卡、靈通卡、本地專用卡、可續(xù)存的智能卡（靈通卡取現(xiàn)業(yè)務按零售業(yè)務部門規(guī)定辦理）。（二）國際卡、貸記卡持卡人使用信用額度取現(xiàn)，每卡每日累計不得超過2，000元（國際卡含等值外幣）。（三）牡丹專用卡、牡丹卡靈通卡取現(xiàn)必須實時訪問帳戶，并輸入密碼。（四）使用密碼進行取現(xiàn)交易，只核對簽名，不查驗持卡人身份證件。

（五）通過讀取磁條信息辦理的牡丹卡取現(xiàn)業(yè)務，可直接打印牡丹卡專用憑證，無須壓卡；不能打印牡丹卡專用憑證時，必須壓卡。

（六）手工輸入卡號辦理牡丹卡取現(xiàn)業(yè)務，壓卡后打印牡丹卡專用憑證。（七）國際卡外幣取現(xiàn)必須由指定營業(yè)網(wǎng)點受理。

（八）對單筆5萬元（含）以上或當日同一帳戶累計5萬元（含）以上的牡丹卡取款業(yè)務，經(jīng)有權人授權進行，并登記大額存取款業(yè)務登記簿。

（九）牡丹國際卡取現(xiàn)手續(xù)費由總行從持卡人帳戶中自動扣收，營業(yè)網(wǎng)點按持卡

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人取現(xiàn)金額付款，不收取現(xiàn)手續(xù)費。

（十）牡丹貸記卡、牡丹信用卡、牡丹靈通卡、牡丹智能卡異地取現(xiàn)，營業(yè)網(wǎng)點按持卡人取現(xiàn)金額付款，不得將手續(xù)費從取現(xiàn)金額中抵減。

ATM取現(xiàn)1．ATM取款規(guī)定

（1）ATM受理取現(xiàn)時，必須聯(lián)機實時訪問帳戶，并校驗卡密碼。

（2）每卡每日在ATM上支取人民幣不超過5次，取現(xiàn)金額累計不超過5000元。（3）ATM只受理本地靈通卡外幣取現(xiàn)，可取現(xiàn)幣種為港幣和美元。

（4）每卡每日在ATM上支取港幣不超過5次，每次1000港幣，取現(xiàn)金額累計不超過5000港幣。

（5）每卡每日在ATM上支取美元不超過5次，每次200美元，取現(xiàn)金額累計不超過1000美元。轉帳

基本規(guī)定

（一）可以辦理轉帳業(yè)務的卡種：牡丹國際卡、貸記卡、信用卡、本地專用卡、靈通卡。

（二）轉帳業(yè)務必須指定營業(yè)網(wǎng)點辦理。

（三）商務卡在辦理商品交易、勞務供應款項結算或進行轉入個人卡、個人帳戶的結算時，不得透支或使用信用額度；個人卡轉入靈通卡，不得透支或使用信用額度。

（四）牡丹國際卡在非特約單位辦理轉帳結算時，只能以人民幣作為結算貨幣。（五）牡丹靈通卡日轉付累計超5萬元，在ATM、自助終端上不能辦理轉付業(yè)務。（六）牡丹專用卡、牡丹靈通卡轉帳必須實時訪問帳戶，并輸入密碼。（七）使用密碼進行轉帳交易，只核對簽名，不查驗持卡人身份證件。（八）通過讀取磁條信息辦理的牡丹卡轉帳業(yè)務，可直接打印牡丹卡專用憑證，無須壓卡；不能打印牡丹卡專用憑證時，必須壓卡。

（九）手工輸入卡號辦理牡丹卡轉帳業(yè)務，壓卡后打印牡丹卡專用憑證。（十）牡丹國際卡轉帳手續(xù)費由總行從持卡人帳戶中自動扣收，營業(yè)網(wǎng)點不收轉帳手續(xù)費。銷戶

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一、銷戶規(guī)定

（一）牡丹國際卡、牡丹貸記卡、牡丹信用卡單位或個人還清透支本息后，帳戶下所有卡均滿足下列情況之一，可予以銷戶：

1．持卡人牡丹卡有效期已滿三十天，持卡人不辦理更換新卡手續(xù)的。2．持卡人掛失后滿三十天，且沒有其他卡又不換領新卡的。3．持卡人牡丹卡被列入止付名單超過三十天的。4．發(fā)卡機構已收回其牡丹卡三十天的。

5．持卡人要求銷戶或保證人撤銷擔保，并已交回全部牡丹卡三十天的。（二）牡丹靈通卡（基于專用帳戶）、牡丹專用卡、牡丹儲值卡，持卡人要求銷卡或銷戶，發(fā)卡機構在收回其卡片后即可辦理銷卡或銷戶手續(xù)（儲值卡限到期當月）。（三）智能卡過期后辦理銷戶，需交回智能卡，若卡片余額與帳戶余額一致，發(fā)卡機構即可辦理銷戶，并將存款余額支付給持卡人；若卡片余額與帳戶余額不一致，７天后辦理銷戶，按卡片余額退還持卡人。預付帳戶內(nèi)的金額或點數(shù)不予退還，遲付帳戶有未結算的金額或點數(shù)，不予銷戶。

二、銷戶手續(xù)

（一）發(fā)卡機構對符合銷戶規(guī)定的,憑掛失申請書、收卡收據(jù)辦理銷戶手續(xù)。掛失申請書、收卡收據(jù)作傳票附件。有效卡無法收回時，持卡人應先辦理掛失手續(xù)；過期卡無法收回時應填寫無卡銷戶申請書，辦理銷戶手續(xù)。

（二）發(fā)卡機構與持卡人核對帳務無誤后，應計算利息，請持卡人確認簽名后，付給其存款本息,結清帳戶。商務卡銷戶本息必須轉回其基本存款帳戶。個人卡若以定期存單作質押的，應根據(jù)存款人要求處理。會計分錄：

借：其他活期存款（或活期儲蓄存款）借：利息支出-有關帳戶

貸：有關科目（或現(xiàn)金）貸：其他應付款（利息稅）

（三）超過五年未發(fā)生收付的帳戶或儲值卡、不可續(xù)存智能卡過期2個月，由發(fā)卡機構辦理有關銷戶手續(xù)。持卡人帳戶有存款的，應將其存款轉入“其他應付款”科目“久懸未取款項”帳戶，年底抄列清單轉入“營業(yè)外收入”科目“其他營業(yè)外收入”帳戶。會計分錄：

借：其他活期存款（或活期儲蓄存款）貸：其他應付款借：其他應付款

貸：營業(yè)外收入其他營業(yè)外收入

以后，持卡人來支取存款時，發(fā)卡機構應要求持卡人出示身份證件，經(jīng)調閱原始檔案審核無誤后，由業(yè)務主管人員批準，填制付款憑證，從“營業(yè)外支出”科目“其他營業(yè)外支出戶”支出，交持卡人簽名并將其身份證件號碼批注在付款憑證上，然后辦理付款手續(xù)（儲值卡除外）。

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會計分錄：

借：營業(yè)外支出營業(yè)外其他支出戶貸：現(xiàn)金（或有關科目）

（四）持卡人因故死亡后，其法定繼承人或直系親屬要求辦理銷戶手續(xù)的，應將牡丹卡交回發(fā)卡機構三十天后，可辦理取款手續(xù)，領款人支取款項時應提供有效證明及身份證證件，供發(fā)卡機構審查。發(fā)卡機構審核無誤后，經(jīng)業(yè)務主管人員批準后，可以付給領款人存款本息。

（五）透支帳戶中無法收回的透支款項應視為業(yè)務損失，其銷戶手續(xù)同業(yè)務損失處理。

第七章安全及風險管理

一、安全管理

安全管理的重點是防止受理偽冒卡，偽冒卡的識別方法如下：

（一）直觀卡的表面，審查卡的凸印資料是否按規(guī)定編排，卡面凸字排列是否規(guī)則，間隔是否均勻，同一行字體大小是否相同，有無涂改痕跡�？�面印刷有無不正常的缺口或劃痕。卡面背面簽名條上的簽字是否清晰，有無涂改痕跡。

（二）審查外匯卡使用范圍，是否國際通用的信用卡。威士卡和萬事達卡，如果正面印有“VALIDONLYIN***”字樣，只能在某地區(qū)使用，不能受理；JCB和大來卡主要看卡面商標上有無“INTERNATIONAL”字樣，如果沒有，則該卡不能在國際通用。

（三）檢查止付名單，對于已止付的卡，應沒收。（四）各種卡片的主要特征1．威士卡的特征：卡面正面右上角或右下角為和平鴿激光防偽標志和威士商標；威士商標外框是由微印的英文字母和阿拉伯數(shù)字組成；卡號以4開頭，且前4位與卡號下印刷的數(shù)字一致；有效期后有一個凸印的防偽字母“V”；簽名條由45度斜角的威士字母組成；部分卡背面的簽名條上印刷有卡號和3位防偽號碼；卡的正面在紫外線照射下有和平鴿熒光暗記（內(nèi)部掌握）。2．萬事達卡的特征：卡面正面右上角或右下角為地球激光防偽標志和萬事達卡商標，卡號以5開頭，且前4位與卡號下印刷的數(shù)字一致；有效期后有一個凸印的防偽字母“MC”；簽名條由斜體MASTERCARD或MC字母組成；卡背面的簽名條上印刷有16位卡號和3位防偽號碼；卡的正面在紫外線照射下有MC熒光暗記（內(nèi)部掌握）。3．運通卡的特征：卡的正面是一個武士頭像；卡號以34、37開頭；一種卡的正面是一條條由疏到密的英文字母組成的細線；一種卡的正面是微小的地球圖案；在地球上方有“AMERICAN”，下方有“EXPRESS”字樣；在地球圖案上印有“WORLDSERVICE”字樣；卡號第二行凸字的最后兩位為特制的防偽標志“AX”或“OC”；卡正面在熒光燈下可看到“AMEX”字母（內(nèi)部掌握）；卡的背面有運通蘭色商標和卡號；簽名條由指紋圖案組成，十分平滑，在紫光燈下不會反光。4．大來卡的特征：卡片正面有圓形的大來卡商標圖案；卡面上印有“DINERSCLUBINTERNATIONAL”字樣；卡號以30、36、38、39開頭；簽名條由一組大來卡商標圖案組成；卡片背面簽名條下有凹印的卡號及3位防偽數(shù)字。

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5．JCB卡的特征：卡片正面右下方有背景為紅綠蘭三色的上有JCB字母的激光防偽標志；卡面右上方印有“JCBINTERNATIONAL”；卡號以35開頭；有效期后有凸印的五角星和JCB字母；1995年4月開始發(fā)行的新卡卡面有四位印刷數(shù)字與卡號前4位相同；持卡人性別下面印有4位數(shù)字；防偽標志從不同的角度可顯示“太陽”、“月亮”和“JCB”三種圖案；1995年4月以前的舊款卡至1999年后不再使用。二、風險管理

外匯卡收單業(yè)務應防范以下6個方面帶來的風險：（一）假卡、止付卡、偽冒卡帶來的風險；（二）憑證信息不全，數(shù)據(jù)填寫不清；（三）交單不及時，數(shù)據(jù)填寫不清；

（四）超過授權限額，沒有授權或分單交易的；（五）因少收、漏印持卡人消費款而造成的追收；（六）其它方面操作不當被拒付。

這6個方面都可能造成外匯卡發(fā)卡機構或持卡人拒付，為牡丹卡部、特約單位和指定營業(yè)網(wǎng)點帶來一定的風險。

風險管理包括培訓卡片識別方法和受理細則，規(guī)定消費和取現(xiàn)限額，提供業(yè)務咨詢和辦理授權、編發(fā)止付名單、取消特約單位受理外匯卡資格，以及拒付處理等。其中拒付處理是風險管理的主要內(nèi)容。

分行牡丹卡部應加強對特約單位和營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員的培訓，嚴格規(guī)范處理手續(xù)，防止受理偽冒卡和止付卡，并保證憑證要素齊全。

總行銀行卡部收到國際信用卡組織傳來的拒付信息，將通知分行牡丹卡部在規(guī)定時限內(nèi)提供有關業(yè)務資料，然后按照國際組織有關規(guī)定和外匯卡發(fā)卡機構簽訂的有關協(xié)議區(qū)別情況處理。會計分錄：

借：其它應收款（美元戶）待處理收單拒付款項戶

貸：存放同業(yè)款項（美元戶）三、事故和風險、損失報告制度

牡丹卡部遇有下列情況之一，應立即書面報告上級分行并報總行：（一）惡性案件。

（二）截獲偽冒卡或發(fā)現(xiàn)偽冒卡但未及時截獲。

（三）特約單位3次受理偽冒卡或受理偽冒卡的金額在1萬元以上。（四）其它對業(yè)務構成嚴重風險的情況。

年度終了，牡丹卡部應將風險損失分析報告，隨年度報表報送上級分行，由分行匯總后報送總行。年度風險損失狀況分析報告應包括：本年度風險損失的筆數(shù)、金額，風險損失的主要成因及有關情況。四、業(yè)務損失

（一）業(yè)務損失的確認

業(yè)務損失是指牡丹卡部和總行銀行卡部采取一切措施，仍被外匯卡發(fā)卡機構或持卡人拒付的；或特約單位和營業(yè)網(wǎng)點受理假卡、偽冒卡不能清算的。

收單行受理外匯卡發(fā)生業(yè)務損失后，總行銀行卡部根據(jù)業(yè)務損失情況，編制特轉傳票，將拒付款項劃牡丹卡部，同時將該交易總行手續(xù)費分潤劃回分行牡丹卡部。

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劃轉拒付款項和有關費用的會計分錄：借：轄內(nèi)往來（人民幣戶）

貸：其它應收款（人民幣戶）待處理收單款項劃轉總行手續(xù)費分潤的會計分錄：借；其它應付款待處理收單手續(xù)費貸：轄內(nèi)往來

牡丹卡部收到總行銀行卡部劃來的業(yè)務損失款項和總行手續(xù)費分潤報單后，業(yè)務損失款項先暫列“其它應收款”科目的“待處理損失款”賬戶；總行退回的手續(xù)費分潤暫列“其它應付款”的有關子目。會計分錄：

借：其它應收款待處理損失款戶貸：轄內(nèi)往來借：轄內(nèi)往來

貸：其它應付款待處理手續(xù)費戶然后根據(jù)情況分別處理：1．若屬特約單位或營業(yè)網(wǎng)點操作不當或憑證內(nèi)容不全造成業(yè)務損失的，應根據(jù)有關協(xié)議和規(guī)定做好說服解釋工作，由特約單位或營業(yè)網(wǎng)點承擔該筆交易和有關費用的損失，同時退還特約單位手續(xù)費。借：其它活期存款特約單位戶貸：其它應收款待處理損失款戶退還特約單位手續(xù)費會計分錄：

借：其他應付款待處理手續(xù)費戶

貸：其它活期存款待處理商戶手續(xù)費戶

2．若特約單位操作正確，憑證內(nèi)容齊全，屬于銀行業(yè)務損失的，應區(qū)別不同性質，按照財務制度“結算、信用卡等業(yè)務差錯事故及風險損失”規(guī)定的報告程序和處理權限辦理。

（二）報損的賬務處理

牡丹卡部收到同意報損的批復后，作賬務處理。會計分錄：

借：營業(yè)外支出

貸：其它應收款待處理損失款戶（三）報損時間

損失款項的申報、審批和賬務處理于每年十一月集中辦理，逾期未報損的延至次年處理。運通卡、大來卡和JCB卡業(yè)務損失處理執(zhí)行上述規(guī)定。

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第八章索授權

索權是指特約單位和營業(yè)網(wǎng)點在辦理牡丹卡業(yè)務時，遇到持卡人超過規(guī)定限額使用或有其他疑問，向發(fā)卡機構提出受理請求的行為。

授權是指發(fā)卡機構在接到特約單位和營業(yè)網(wǎng)點的受理請求后，經(jīng)核實持卡人帳戶或身份，作出是否同意受理的答復的行為。

第一節(jié)基本規(guī)定

一、索授權適用卡種

索授權適用的卡種有牡丹國際卡、牡丹貸記卡、牡丹信用卡、外卡。二、索授權方式

索授權方式分為人工與自動兩種。自動授權是指索權方將索權請求通過網(wǎng)絡傳至發(fā)卡行，發(fā)卡行收到后進行自動處理并返回相應答復的過程；人工索權是指索權方將索權請求通過電話或傳真向發(fā)卡行索權授權的過程。三、索授權要求

當營業(yè)網(wǎng)點終端、POS提示向發(fā)卡機構電話索權或手工受理牡丹卡業(yè)務遇有下列情況之一者，必須向本市發(fā)卡機構索要授權：

1．持卡人一次消費、取現(xiàn)、轉帳超過規(guī)定的索權限額；

2．同一張卡、同一天，在同一單位(網(wǎng)點)的同一班次，兩次（含）以上消費、取現(xiàn)、轉帳，其金額累計超過索權限額；

3．購買金銀首飾；

4．本地卡在營業(yè)網(wǎng)點辦理掛失的；5．對交易和其他方面有疑問。

特約單位和營業(yè)網(wǎng)點遇有上述情況未得到發(fā)卡機構授權的，均不得擅自受理持卡人用卡。

發(fā)卡機構不得主動對特約單位和營業(yè)網(wǎng)點授權。四、索權限額

1．取現(xiàn)、轉帳限額為金卡1000元，普通卡500元。持卡人取現(xiàn)、轉帳部分未超限，加手續(xù)費后超限的，無須索權；持卡人2．消費限額（單位：元或等值外幣）：

持卡人在不同的場所，消費限額不同。總的來說，持卡人享受服務的限額大于購物的限額。

例：特約單位金卡普通卡60004000賓館、酒店、服務、娛樂場所40003000民航、鐵路、運輸部門3000201*商店、商場、商品部10001000其他

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五、索授權分類

索授權分為小額索授權和大額索授權，小額索授權是指一次金額在1萬元（不含）以下的索授權，大額索授權是指一次金額在1萬元（含）以上的索授權。六、大額索授權要求

1．異地大額索授權必須通過網(wǎng)絡進行，在網(wǎng)絡未開通或發(fā)生故障的情況下，必須填制“牡丹卡大額業(yè)務索授權單”，并以傳真的方式索授權，同時必須使用編密機進行編密與核密。

2．持卡人使用牡丹信用卡金額在1萬元（含）以上時，必須將等額的資金轉入發(fā)卡機構的“保證金”科目，并停止計算利息。七、授權的級別與權限

（一）編密的級別與權限：1萬元至5萬元（不含）為一級編密，由經(jīng)辦員進行編密；五萬元（含）至100萬元（不含）為二級編密，須經(jīng)辦員和授權主管編密；100萬元（含）以上為三級編密，須經(jīng)辦員和銀行卡部主管會同編密。

第二節(jié)處理流程

一、授權

發(fā)卡機構的授權人員接到索權單位的索權電話，然后根據(jù)索權人提供的卡號等信息確定持卡人在同城或異地，分別不同情況進行處理。（一）同城授權業(yè)務處理程序

1．授權人員判定持卡人為本地持卡人時，應根據(jù)卡號調閱持卡人檔案，并應逐項審核以下內(nèi)容：

⑴有無此卡檔案和帳戶，是否為過期卡或止付卡；

⑵索權人提供的持卡人有效身份證件號碼與檔案中的持卡人身份證件號碼是否相同；

⑶交易金額加授權累計是否超過帳戶可用金額（即交易金額加授權累計是否超過存款余額加透支限額）；

2．授權人員逐項審核后，應根據(jù)不同情況，作出相應的授權答復：⑴審核無誤的，答復“同意受理，授權號碼是XXXXXX”；⑵經(jīng)核實無此卡檔案和帳戶時，應答復“無此卡，請沒收”；

⑶經(jīng)核實持卡人身份證件號碼不符時，應提示對方提供正確的證件號碼，無法提供的應答復“此卡為偽冒卡，請沒收；”

⑷經(jīng)核實此卡為過期卡時，應答復“此卡為過期卡，請勿受理”；⑸經(jīng)核實此卡為止付卡時，應答復“此卡為止付卡，請沒收。”；

⑹經(jīng)核實交易金額或交易金額加授權累計超過存款余額加透支限額時，應答復“此卡超過透支限額或余額不足，請勿受理”；⑺牡丹國際卡、牡丹貸記卡每卡每日累計使用信用額度取現(xiàn)超過201*元時，應答復“已超當日可取現(xiàn)金額”；

⑻對于疑問索權的，授權人員不可盲目作出授權答復，必須詳細詢問索權人有關持卡人的電話、家庭地址、工作單位、擔保人等情況細節(jié)，并與持卡人檔案進行核對，沒有問題的應答復“同意受理，授權號碼是XXXXXX”；發(fā)現(xiàn)疑問的，應答

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復“需要核查，請勿受理”或“沒收此卡”。

3．授權人員作出授權答復后，應將授權結果登記在索授權登記簿中，并及時、準確通知索權單位。

4．大額授權劃轉保證金的會計分錄借：活期儲蓄存款或其他活期存款貸：保證金

（二）異地授權業(yè)務處理程序1．授權人員判定持卡人為異地卡時，應檢查持卡人交易金額是否在一萬元（含）以上，分別不同情況處理：⑴異地小額授權

授權人員作小額授權交易，首先進行自動索權，授權成功將授權號通知索權單位，并登記索授權登記簿，對系統(tǒng)提示“止付卡”、“過期卡”、“個人標識號錯”，應按同城授權業(yè)務的答復規(guī)定答復索權單位。如出現(xiàn)“通信故障”、“網(wǎng)絡無法到達”或“請向發(fā)卡機構電話索權”等信息的，應進行人工索權，通過電話與持卡人發(fā)卡機構聯(lián)系，根據(jù)持卡人發(fā)卡機構的答復作出相應處理。⑵大額索權

授權人員作大額授權交易，首先自動索權，對給出授權號的，將授權號通知索權單位，并登記索授權登記簿。對系統(tǒng)提示“止付卡”、“過期卡”、“個人標識號錯”，應按同城授權業(yè)務的答復規(guī)定答復索權單位。如出現(xiàn)“通信故障”、“網(wǎng)絡無法到達”或“請向發(fā)卡機構電話索權”等信息，應進行人工索權，通過傳真與持卡人發(fā)卡機構聯(lián)系，根據(jù)持卡人發(fā)卡機構的答復作出相應處理。2．持卡人所在地發(fā)卡機構接到索權信息后，應比照同城授權業(yè)務處理程序辦理，同時執(zhí)行三級編密制度，編出正確的密碼，隨同授權答復將其反饋回索權行。

二、取消索授權（一）人工取消

1．特約單位和營業(yè)網(wǎng)點電話索權的，要取消索權，應電話通知當?shù)匕l(fā)卡機構，由當?shù)匕l(fā)卡機構電話通知持卡人發(fā)卡機構取消授權。

2．營業(yè)網(wǎng)點使用授權交易自動索權的，使用反交易進行取消，若網(wǎng)絡不通應電話通知當?shù)匕l(fā)卡機構，由當?shù)匕l(fā)卡機構通知持卡人發(fā)卡機構取消授權；

3．發(fā)卡機構使用授權交易自動索權的，使用反交易進行取消，若網(wǎng)絡不通，小額索權使用電話通知持卡人發(fā)卡機構、大額索權填寫取消索權通知書傳真通知持卡人發(fā)卡機構取消授權。

4．授權方接到要求取消索權的電話或傳真后，應查詢索授權登記簿，對未答復授權號的，不再授權；對已答復授權號的，核實無誤后，取消授權；若索權方為發(fā)卡機構，小額授權，作取消授權處理，大額授權，憑取消索權通知書作取消索權處理。

若索授權登記簿無該筆記錄，應使用“查詢授權記錄”交易進行查詢，如為自動索權，當日取消的，使用相應授權交易的反交易取消；隔日取消的，使用刪除授權交易取消。

（二）自動取消

計算機系統(tǒng)對授權日期超過30天的授權記錄作自動取消處理。

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（三）大額授權隔日取消的會計分錄

借：保證金

貸：活期儲蓄存款或其他活期存款三、異地掛失及緊急取現(xiàn)授權持卡人在異地遺失牡丹卡，可在遺失地發(fā)卡機構辦理異地掛失和緊急取現(xiàn)業(yè)務。發(fā)卡機構受理異地持卡人掛失申請時，應立即將持卡人所填掛失申請書通過傳真向持卡人所在地發(fā)卡機構進行掛失索權，收到同意的授權答復傳真后，方可辦理掛失手續(xù)。

持卡人需要遺失地發(fā)卡機構提供緊急取現(xiàn)服務時，遺失地發(fā)卡機構須向持卡人所在地發(fā)卡機構索權，持卡人所在地發(fā)卡機構查明持卡人帳戶內(nèi)可用額度大于緊急取現(xiàn)金額，并核實持卡人身份無誤后，可同意持卡人在遺失地發(fā)卡機構緊急取現(xiàn)金額：國際卡不得超過1000（含）元（或等值外幣）；其他卡種金卡不得超過201*（含）元，普通卡不得超過1000（含）元。遺失地發(fā)卡機構取得持卡人所在地發(fā)卡機構同意付款的授權答復，應將其進行登記并填入取現(xiàn)單中，同時在取現(xiàn)單摘要欄中寫明“緊急取現(xiàn)”字樣，填明持卡人的卡號、取現(xiàn)金額等內(nèi)容，并請持卡人簽字后付給其現(xiàn)金。其處理手續(xù)及會計分錄與異地持卡人在營業(yè)網(wǎng)點取現(xiàn)相同。

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