聯(lián)社監(jiān)審部現(xiàn)場檢查實施方案

201*年5月8日 編號：1

檢查單位

**聯(lián)社檢查組

編制人員

儲成發(fā) 明安璽 羅小軍 張偉

被查單位

麻柳信用分社

審計項目

飛行替崗檢查

審計范圍

信貸 財務 會計等

審計方式

現(xiàn)場審計

起止日期

201*年5月9日至15日

審計組長

儲成發(fā)

主查

明安璽

替崗人員

羅小軍 張偉

麻柳信用分社飛行替崗檢查實施方案

一、工作目的

為有效暴露、揭示、預防案件風險，提高案件防控威懾效應，強化內(nèi)部監(jiān)督制約機制，強化隊伍建設(shè)和內(nèi)控管理，進一步強化各網(wǎng)點重要崗位人員管理，查找業(yè)務辦理中存在的風險和漏洞，有效防范和化解風險，根據(jù)《**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社飛行替崗實施細則》開展飛行替崗檢查工作。

二、工作權(quán)限：

（一）有權(quán)制止違反金融法律法規(guī)和違反聯(lián)社制定的各項規(guī)章制度的行為。

（二）替崗中發(fā)現(xiàn)原崗位工作人員不適合所從事的崗位工作，有權(quán)向其上級領(lǐng)導提出調(diào)整建議。

（三）替崗中發(fā)現(xiàn)存在的安全隱患，有權(quán)督促整改或采取措施進行補救。

（四）對替崗中發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)要求該機構(gòu)限期進行整改，并提出處理建議。

三、工作職責：

（一）檢查被替崗機構(gòu)人員執(zhí)行國家法律法規(guī)和金融方針政策的有關(guān)情況。

（二）檢查被替崗機構(gòu)人員落實各項規(guī)章制度的有關(guān)情況。

（三）檢查被替崗機構(gòu)業(yè)務辦理和制度的執(zhí)行情況。

（四）檢查被替崗機構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況。

（五）檢查被替崗人員安全保衛(wèi)工作執(zhí)行規(guī)章制度的情況。

（六）幫助和輔導被替崗機構(gòu)人員熟悉政策、制度和提高業(yè)務水平，不斷改進經(jīng)營管理理念，提高工作質(zhì)量和工作效率。

四、人員分工

組長儲成發(fā)同志負責檢查工作的組織、協(xié)調(diào)及整體安排部署工作；明安璽同志負責檢查工作的具體實施、收集整理檢查資料、信息反饋、下達整改通知、提交檢查報告等；羅小軍同志負責接替陳道志主任崗位工作，負責替崗期間被查社內(nèi)部管理工作，張偉同志負責接替客戶經(jīng)理**鵬勛信貸管理工作，替崗期間辦理被替崗人所負責管理片區(qū)的信貸業(yè)務，并檢查、指導信貸業(yè)務操作的合規(guī)性，及時歸納匯總并反饋業(yè)務操作中存在的問題。

五、實施檢查

（一）下達替崗通知書。替崗通知書現(xiàn)場送達，做到預先不打招呼，不讓被接替人員提前做準備。到機構(gòu)后替崗人員將《飛行替崗通知書》交由網(wǎng)點負責人，通知被替崗對象，確保之前被替換崗位業(yè)務保持常規(guī)狀態(tài)。

（二）辦理手續(xù)交接。進點后直接接管被替崗人所有業(yè)務手續(xù)。包括業(yè)務印章、身份卡、鑰匙、各類登記簿、臺帳、信貸檔案資料、會計檔案資料、重要空白憑證、抵質(zhì)押有價物品、借據(jù)等等。對重要事項做好移交說明，并打印移交清冊一式四份，移交人、接交人、監(jiān)交人、單位各執(zhí)一份。

（三）開展檢查工作。

1、詳細記載每天發(fā)生的業(yè)務，同時對現(xiàn)有的存款、貸款、重要空白憑證和有價單證、現(xiàn)金、資金往來等必須做到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、內(nèi)外賬務逐一檢查核對相符。

2、開展業(yè)務檢查，替崗人員在辦理業(yè)務期間要協(xié)助監(jiān)審部稽核人員開展業(yè)務檢查，將發(fā)現(xiàn)的問題逐一記載下來，及時反饋檢查組長。

3、檢查方法

⑴檢查重要空白憑證帳證是否相符，有無個人私自領(lǐng)用和缺張少份，如有應及時查明原因及去向；客戶預留的印鑒卡片的管理是否嚴格，有無隨便放置，下班后不入柜保管的問題。

⑵查看信貸檔案資料，對客戶資料完整、真實、有效性進行審計。一是審查客戶提供的資料是否符合規(guī)定的要求，對復印件是否與原件進行核對，并在復印件上簽署與原件核對相符的意見；二是檢查客戶提供的企(事)業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或身份證明的真實性和有效性；法人營業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)、內(nèi)容有無發(fā)生變更、是否吊銷、注銷、聲明作廢；客戶法定代表人和授權(quán)委托人的簽章是否真實有效；三是審查客戶的有關(guān)數(shù)據(jù)、資料是否錄入信貸管理系統(tǒng)，并與調(diào)查報告及經(jīng)核實后的客戶資料核對。

⑶核對抵質(zhì)押物賬、表、實物是否相符。同時對借款人提供的抵押物、質(zhì)押物的合法性進行審計，一是審核抵押人、出質(zhì)人提供的抵押物、質(zhì)物權(quán)屬證明的真實性；二是審查抵押、質(zhì)押物是否有重復設(shè)置的現(xiàn)象，抵押、質(zhì)押是否足值。

⑷調(diào)閱帳戶資料。查看對賬是否及時，發(fā)現(xiàn)不符，是否及時查找、處理和糾正；對改變賬戶名稱和撤并賬戶是否根據(jù)有關(guān)部門通知或批示辦理，撤并賬戶尚未用完的重要空白憑證是否全部收回并妥善處理；對長時間沒有發(fā)生業(yè)務的賬戶，是否按賬戶管理辦法進行認真的處理。

⑸回放監(jiān)控錄像，主要查看碰庫、業(yè)務流水勾對、移交接、業(yè)務辦理等操作情況。

⑹查看各種登記簿，查看登記簿設(shè)置是否齊全，應登記的內(nèi)容是否登記完整、合規(guī)。

⑺檢查會計檔案資料。審核是否按要求打印有關(guān)憑證、分戶賬、總賬、余額表、科目日結(jié)單及各種有關(guān)報表，打印是否齊全，是否注明操作人員代號、打印份數(shù)、日期，是否加蓋有關(guān)人員名章，并按會計制度的有關(guān)規(guī)定，分別進行整理、裝訂、歸檔，并由專人保管。

⑻貸款帳據(jù)核對，查看有無帳據(jù)不符的現(xiàn)象，借據(jù)要素內(nèi)容是否合規(guī)。

⑼貸款內(nèi)外部核對。一是審核是否按規(guī)定的時間及時進行了貸后檢查；二是審核貸后檢查的內(nèi)容是否達到規(guī)定的要求；三是審核每筆信貸業(yè)務到期前的20天是否發(fā)出《到期催收通知書》，并取得借款人、保證人、抵押人或質(zhì)押人的回執(zhí)；四是檢查貸款展期及借新還舊的合規(guī)性。

⑽重點查看貸款“三查”制度、“陽光信貸”、業(yè)務操作流程、信貸授信、貸款資產(chǎn)保全等工作是否到位。

通過檢查要最大程度暴露問題，力求做到現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)、現(xiàn)場整改。

（四）上報替崗檢查結(jié)果。替崗結(jié)束時，按照有關(guān)規(guī)定及時辦理交接手續(xù)。替崗人員分別將替崗期間發(fā)現(xiàn)的問題整理歸納起來，交監(jiān)審部審核，由監(jiān)審部下達整改通知書，并形成替崗書面報告上報聯(lián)社，并對相關(guān)問題提出整改措施及處理意見。

六、責任追究

替崗工作期間，若發(fā)現(xiàn)替崗人員存在以下行為聯(lián)社將按照有關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理。

（一）對所替換機構(gòu)發(fā)現(xiàn)的問題隱匿不報、擅自處理或?qū)Πl(fā)現(xiàn)重大問題線索不追查、不匯報的。

（二）對所替換機構(gòu)存在的違法、違紀問題應該發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的。

（三）對發(fā)現(xiàn)問題超權(quán)限擅自處理的。

七、工作要求

1、派出替崗人員必須保證被替崗機構(gòu)業(yè)務正常進行，嚴格按照替崗原則進行操作。

2、被替崗人員在替崗期間，按照出勤考核，不得擅自遠離住所，必須保持通訊暢通，隨時接受檢查組人員的詢問，在檢查結(jié)束前，如被替崗人員擅自外出或無法聯(lián)系，導致檢查工作無法正常進行，對被替崗人員將按照曠工論處，確保檢查工作順利、業(yè)務銜接。

3、替崗有效工作時間連續(xù)不得少于5個工作日。替崗人員對替崗過程中的一切工作負全責，對替崗期間所發(fā)生的屬職責范圍內(nèi)的問題承擔相應責任。

4、替崗人員要認真履行工作職責，遵守替崗機構(gòu)的作息時間，統(tǒng)一著裝，熟練掌握操作理論知識和操作程序，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務。

5、替崗人員應當自覺遵守被替崗機構(gòu)的各項規(guī)章制度，履行檢查和監(jiān)督職能，不能影響或干預被替崗機構(gòu)的正常工作。

6、替崗人員食宿由被替崗機構(gòu)安排，原則上一律在職工食堂就餐，費用自理。替崗人員按照縣內(nèi)出差對待，替崗工作結(jié)束后按照縣內(nèi)出差標準報銷差旅費。

7、嚴格遵守工作時間，工作期間不得擅自行動，更不得遲到、早退、曠工。特殊情況確需離崗的要向組長請假

聯(lián)社監(jiān)審部

201*年5月8日

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