反洗錢論文

　　反洗錢論文精選（一）：

　　試論風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管實踐存在的問題及改善措施

　　論文摘要：風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管的實踐正在反洗錢領(lǐng)域逐步深化。文章從理論認(rèn)識層面、法規(guī)制度層面和技術(shù)操作層面分析了當(dāng)前實施風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管存在的問題，并立足實際，從提高理論認(rèn)識、完善法規(guī)制度、改善可疑較易識別方法、建立反洗錢激勵機制、提高監(jiān)管的針對性等方面提出了推薦和具體措施。

　　論文關(guān)鍵詞：反洗錢 監(jiān)管 研究

　　隨著反洗錢形勢的發(fā)展，風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管理念逐漸成為反洗錢領(lǐng)域的共識。人總行在2007年11月召開的反洗錢監(jiān)管座談會上，針對“監(jiān)管資源有限，監(jiān)管手段不足”的問題，提出了“要樹立風(fēng)險為本的監(jiān)管思想，采取風(fēng)險為本的監(jiān)管方法，合理配置監(jiān)管資源”；在2008年初全國人民銀行反洗錢工作會議上，對風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管做出安排部署，提出要加強反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管，逐步推進非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系建設(shè)，建立非現(xiàn)場監(jiān)管評級機制，確立和完善以洗錢風(fēng)險管理為中心的反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管體系。這兩次會議的召開，標(biāo)志著風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管的研究和實踐在全國范圍內(nèi)拉開帷幕。經(jīng)過三年多的探索性研究和實踐，筆者認(rèn)為，實施風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管還存在以下幾個層面的問題。一是在理論認(rèn)識層面，存在片面性和絕對化的傾向。認(rèn)為風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管與規(guī)則為本反洗錢監(jiān)管相對立，風(fēng)險為本是對規(guī)則為本的否定；風(fēng)險為本的優(yōu)勢明顯優(yōu)于規(guī)則為本；當(dāng)前對所有金融機構(gòu)都應(yīng)當(dāng)要求以風(fēng)險為本開展反洗錢工作。上述認(rèn)識存在必須的片面性和絕對化傾向。二是在法規(guī)制度層面，存在不協(xié)調(diào)、不適應(yīng)的問題。《反洗錢法》頒布實施五年來，人民銀行相繼建立了一整套反洗錢制度和操作規(guī)范。這些制度、規(guī)范在反洗錢起步階段確實起到了強有力

　　的推動作用。但隨著反洗錢工作在金融機構(gòu)的深入開展，反洗錢合規(guī)理念普遍被金融機構(gòu)理解以后，過多的規(guī)定、過細(xì)的標(biāo)準(zhǔn)客觀上造成了金融機構(gòu)的過度依靠，而且在必須程度上影響了金融機構(gòu)主觀能動性的發(fā)揮，甚至有的制度反而成了金融機構(gòu)規(guī)避職責(zé)的依據(jù)。目前金融機構(gòu)存在超多的防御性可疑交易報告就是最為明顯的例證。另外，過多的監(jiān)管要求也加大了金融機構(gòu)的經(jīng)營成本，給金融機構(gòu)造成一些不必要的負(fù)擔(dān)。這些都是當(dāng)前反洗錢法規(guī)制度滯后于反洗錢形勢發(fā)展的現(xiàn)實表現(xiàn)。三是在技術(shù)操作層面，非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查還需加強和改善。目前存在的主要問題，一方面是非現(xiàn)場監(jiān)管信息資料采集和運用效率不高。風(fēng)險為本的監(jiān)管方式是建立在對金融機構(gòu)的有效評估這一基礎(chǔ)之上。要實現(xiàn)有效評估，就務(wù)必建立一套科學(xué)的信息采集、加工處理、評估決定、現(xiàn)場校驗、矯枉評估和做出監(jiān)管決策等一系列制度和操作程序，疏通數(shù)據(jù)來源渠道，提高數(shù)據(jù)采集和運用的電子化水平。但從非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)硬件建設(shè)來看，目前透過網(wǎng)絡(luò)傳輸信息數(shù)據(jù)還僅限于各銀行業(yè)金融機構(gòu)，保險、證券等金融機構(gòu)還沒有電子化網(wǎng)絡(luò)傳輸信息平臺，而且2010年推廣應(yīng)用的“反洗錢監(jiān)管交互平臺”也未與人民銀行支付清算系統(tǒng)及商業(yè)銀行電子匯劃系統(tǒng)對接，降低了

　　系統(tǒng)的功能。當(dāng)前，非現(xiàn)場監(jiān)管部分工作還處于手工操作階段，工作量大、效率低、差錯多，影響了非現(xiàn)場監(jiān)管的效能。另一方面現(xiàn)場檢查的重心還沒有轉(zhuǎn)移到以風(fēng)險管理為目標(biāo)，還是習(xí)慣于合規(guī)性檢查。比如，在客戶身份識別上還是以檢查靜態(tài)的客戶身份要素是否合規(guī)為主；在大額和可疑交易報告方面習(xí)慣于根據(jù)現(xiàn)有制度設(shè)定的客觀標(biāo)準(zhǔn)對報告結(jié)果進行檢查。這種傳統(tǒng)的檢查方式與引導(dǎo)金融機構(gòu)以風(fēng)險管理為核心開展反洗錢工作的要求極不適應(yīng)。

　　 鑒于以上問題，要實現(xiàn)反洗錢監(jiān)管由規(guī)則為本向風(fēng)險為本轉(zhuǎn)變，還需從理論認(rèn)識和實踐操作上加以改善。

　　 一、全面認(rèn)識和正確運用風(fēng)險為本監(jiān)管理論

　　 當(dāng)前重要的是處理好風(fēng)險為本與規(guī)則為本的關(guān)系。規(guī)則為本的反洗錢監(jiān)管方式是反洗錢處于起步階段比較通行的監(jiān)管模式。其工作重心主要表此刻以下方面：一是制定規(guī)則和各種規(guī)定；二是監(jiān)督檢查各類金融機構(gòu)執(zhí)行規(guī)定的合規(guī)性；三是將不合規(guī)處罰作為一種日常機制和主要監(jiān)管方法。規(guī)則為本的監(jiān)管實際上是一個制定規(guī)范—檢查執(zhí)行—調(diào)整規(guī)范—再檢查執(zhí)行的過程。在一國反洗錢制度的初創(chuàng)期，反洗錢工作的機理及價值還未被金融機構(gòu)所廣泛理解的狀況下，以規(guī)則為本的監(jiān)管方式既直接，也富有效率。風(fēng)險為本的反洗錢監(jiān)管貫徹以關(guān)注洗錢風(fēng)險為核心，以原則性監(jiān)管為導(dǎo)向，以非現(xiàn)場監(jiān)管為主要手段，以現(xiàn)場檢查為必要補充的監(jiān)管方法。規(guī)則為本監(jiān)管與風(fēng)險為本監(jiān)管貫穿著兩種不一樣的監(jiān)管理念，但兩種監(jiān)管方式并非截然對立，水火不容，而是層次遞進，互為補充的關(guān)系。強調(diào)風(fēng)險為本的監(jiān)管，并不意味著放松合規(guī)性監(jiān)管，而是要將著力點放在風(fēng)險上，注重對風(fēng)險的早期識別、預(yù)警和控制，尤其注重金融機構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險控制和管理，注重對其風(fēng)險管控潛力的考核和評價，當(dāng)然也包括對違規(guī)行為的監(jiān)測和控制潛力。規(guī)則為本監(jiān)管與風(fēng)險為本監(jiān)管的區(qū)別僅僅是在監(jiān)管手段、監(jiān)管理念、監(jiān)管目標(biāo)等方面?zhèn)戎攸c不一樣而已。為此，在監(jiān)管實踐中，應(yīng)

　　立足實際，靈活掌握，根據(jù)不一樣金融機構(gòu)的特點和內(nèi)控機制運行狀況確定監(jiān)管重點，如：對反洗錢基礎(chǔ)工作較好的國有商業(yè)銀行、股份制銀行主要實施以原則為導(dǎo)向的風(fēng)險為本監(jiān)管；對農(nóng)村信用社、保險、證券、期貨等反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱的機構(gòu)則主要實施以合規(guī)為導(dǎo)向的規(guī)則為本監(jiān)管。同時，對于金融機構(gòu)而言，在其內(nèi)部反洗錢組織架構(gòu)、內(nèi)控制度、操作流程等基本到達(dá)合規(guī)要求后，就應(yīng)更加注重洗錢風(fēng)險的防范，建立起風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、技術(shù)支持以及風(fēng)險管理的方法體系，依據(jù)風(fēng)險的大小來安排相應(yīng)的資源投入。

　　 二、盡快修訂完善相關(guān)規(guī)章制度，以適應(yīng)反洗錢發(fā)展形勢需要

　　 一要進一步擴充洗錢罪的上游犯罪范圍。結(jié)合我國實際，吸收借鑒國際社會的先進經(jīng)驗，修改《刑法》和《反洗錢法》的相應(yīng)條款，盡可能地將一切貪利性犯罪包含在洗錢犯罪的“上游犯罪”范圍之內(nèi)。二要建立健全特定非金融行業(yè)反洗錢制度。在研究、評估各行業(yè)洗錢風(fēng)險的基礎(chǔ)上，加快制定特定非金融行業(yè)的反洗錢規(guī)則并分步啟動實施。同時，發(fā)揮相關(guān)部門和特定非金融行業(yè)自律組織的作用，指導(dǎo)行業(yè)自律組織制定反洗錢指引，督促行業(yè)加強反洗錢自律。三要制定金融機構(gòu)崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引。按照《反洗錢法》的立法精神，人民銀行能夠會同其他金融機構(gòu)監(jiān)管部門，依據(jù)《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》和相關(guān)規(guī)章制度，制定操作性強的《金融機構(gòu)反洗錢崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引》及實施細(xì)則，指導(dǎo)金融機構(gòu)合理設(shè)置反洗錢工作崗位，完善內(nèi)控制度建設(shè)。四要完善客戶身份識別制度。對《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》等配套規(guī)章制度進行修訂和完善，明確客戶在辦理大額交易業(yè)務(wù)時應(yīng)向金融機構(gòu)履行如實告知義務(wù)和因不履行如實告知義務(wù)所承擔(dān)的法律職責(zé)。

　　 三、用心采用可疑交易“主觀”識別標(biāo)準(zhǔn)

　　 FAFT的《四十項推薦》在制定可疑交易識別標(biāo)準(zhǔn)時采用的是主觀標(biāo)準(zhǔn)，即規(guī)定“如果金融機構(gòu)懷疑或有理由懷疑某項資金屬于犯罪活動的收益或者與恐怖分子籌資有關(guān)，應(yīng)按照法律或法規(guī)的要求，立即向金融情報單位報告”。目前，我國金融機構(gòu)的反洗錢工作已具備必須基礎(chǔ)，人民銀行應(yīng)逐步減少可疑交易的客觀標(biāo)準(zhǔn)，強化金融機構(gòu)的自主識別潛力。指導(dǎo)金融機構(gòu)在客觀指標(biāo)基礎(chǔ)上充分發(fā)揮主觀能動性，逐步實現(xiàn)以主觀分析為主，輔以客觀指標(biāo)的可疑交易報告構(gòu)成方法，提高可疑交易報告的情報價值。

　　 四、著手建立反洗錢正向激勵機制

　　 反洗錢補償與激勵機制的建立可從三方面著手：一是建立反洗錢專項基金。該基金有三個主要來源：洗錢罪的罰沒收入、政府財政專項撥款和社會各界人士的捐款。該基金主要用于獎勵主動帶給反洗錢情報和線索的社會公眾。二是建立政府財政分成獎勵制度。對主動帶給反洗錢情報和線索的金融機構(gòu)和工作人員以及用心參與反洗錢偵查、破案工作的有關(guān)部門，在破獲洗錢案件并追回贓款之后，由反洗錢行政主管部門代表國家依據(jù)貢獻大小給予相應(yīng)的獎勵。三是對認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)的金融機構(gòu)給予各種政策上扶持和優(yōu)惠，如市場準(zhǔn)入、經(jīng)營權(quán)限、稅收減免或優(yōu)惠等。

　　 五、努力提高反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管的有效性和現(xiàn)場檢查的針對性

　　 一方面，應(yīng)加快反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，盡快推行基于互聯(lián)網(wǎng)的“反洗錢監(jiān)管交互平臺”系統(tǒng)；制定全國性的《金融機構(gòu)反洗錢工作評估指導(dǎo)意見》，在整合成熟地區(qū)的做法的基礎(chǔ)上，逐步建立全國統(tǒng)一的反洗錢績效評估體系，透過建立評估體系實現(xiàn)以下兩個目標(biāo)：一是讓金融機構(gòu)持續(xù)評估自身執(zhí)行反洗錢規(guī)定狀況，鼓勵其及早發(fā)現(xiàn)不足并及時予以糾正；二是便于監(jiān)管部門依據(jù)各項風(fēng)險指標(biāo)，評估洗錢風(fēng)險，從而采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。另一方面，應(yīng)調(diào)整反洗錢現(xiàn)場檢查的工作重心，以引導(dǎo)金融機構(gòu)用心健康的風(fēng)險管理理念來組織開展現(xiàn)場檢查。具體來講，在內(nèi)控制度的檢查上，法人機構(gòu)應(yīng)重點查制度建設(shè)狀況，非法人機構(gòu)應(yīng)重點看制度落實狀況；在客戶身份識別的檢查上，應(yīng)重點檢查金融機構(gòu)開展客戶風(fēng)險管理狀況；在大額和可疑交易報告的檢查上，應(yīng)重點檢查金融機構(gòu)異常交易甄別分析工作流程；在客戶身份資料和交易記錄保存的檢查上，應(yīng)重點檢查金融機構(gòu)網(wǎng)上交易數(shù)據(jù)的保存狀況。

　　反洗錢論文精選（二）：

　　淺論國際反洗錢治理的概念辨析

　　論文摘要 全球化的發(fā)展，是一個以金融全球化為趨動的過程。各種全球化問題，如販毒、走私以及恐怖活動等，也借助的金融體系進行洗錢。為了扼斷這些全球化問題下的資金鏈而建立國際反洗錢治理，是全球治理的重要手段。本文根據(jù)國際反洗錢治理的最新發(fā)展?fàn)顟B(tài)，對國際反洗錢治理的內(nèi)涵與外延進行了深入的辨析。這是深入開展國際反洗錢治理研究的重要起點。

　　論文關(guān)鍵詞 反洗錢 治理 概念

　　作為現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，金融業(yè)全球化引領(lǐng)了整個全球化的進程。當(dāng)全球跨境資金流轉(zhuǎn)只是在金融機構(gòu)電腦終端上數(shù)鈔之內(nèi)完成的價值符號的變更時，借助金融系統(tǒng)進行洗錢也為許多犯罪行為插上了“全球化”的翅膀。各種跨境犯罪行為，如貪污賄賂、毒品交易、恐怖主義等成為全球化公害。如何治理？全球政治家們將眼光投向了金融系統(tǒng)，在金融系統(tǒng)上建構(gòu)起了人類以前所未有的一個新的空間——反洗錢治理。作為解決許多全球問題的密鑰，國際反洗錢治理越來越成為國際治理的核心手段，廣受國際關(guān)注。然而，原本用于治理跨國犯罪行為的公共品，隨著時光的推移，被用以與其他問題聯(lián)系，日漸政治化，作為國際制裁的實施平臺被用于國際政治沖突中的角力支點。如何對國際反洗錢治理進行深入的探討，最重要的入門課題就是對國際反洗錢治理的相關(guān)概念進行辨析。

　　一、 國際反洗錢治理的概述

　�。ㄒ唬┳匀话l(fā)韌于美國國內(nèi)反洗錢治理

　　國際反洗錢治理源于美國。早在1917年，為打擊毒品和麻醉品交易、以及由此滋生的腐敗等犯罪行為，美國頒布了《與敵國貿(mào)易法》。隨后在1956年又頒布了《麻醉品控制法》。1970年頒布的《有組織犯罪控制法》首次以立法的形式提出“禁止非法資金投入合法企業(yè)”；同年也透過了《銀行保密法》更是美國反洗錢立法的重要的基石，對于銀行以及于其他金融機構(gòu)施加了報告金融方面的交易，保存記錄等這一系列的義務(wù)，違者將會被處以民事或者是刑事處罰；1986年所透過的《洗錢控制法》， 規(guī)定是洗錢犯罪是一項綜合性的重大罪名，其中也包括這3個具體罪名：非法金融交易罪，非法金融轉(zhuǎn)移罪，以非法所得進行金融交易罪。隨后數(shù)年中相繼透過一系列立法搭建起了整個美國的反洗錢法律框架。2001年的9·11恐怖襲擊事件以后，美國頒布了《美國愛國者法案》和《情報改革和反恐法案》，以配合美國反恐，和以反恐名義而開展一系列政治行動的需要。

　　作為世界上最早對洗錢行為進行立法加以管理的國家，歷經(jīng)半個世紀(jì)，美國已經(jīng)建立了以反洗錢戰(zhàn)略引領(lǐng)的一整套縱橫交錯、多頭監(jiān)管、多方堵截、交叉配合的反洗錢監(jiān)管體系，并為美國引領(lǐng)反洗錢國際治理，并牢牢掌握了國際反洗錢治理中的話語權(quán)帶給了強有力的支持。

　　（二）國際反洗錢治理的發(fā)展過程

　　在開啟國內(nèi)反洗錢立法時，美國政府就面臨來自國內(nèi)金融界的壓力。金融機構(gòu)認(rèn)為，承擔(dān)反洗錢義務(wù)不僅僅會令其承擔(dān)額外的成本，還會使其與外國金融機構(gòu)相比處于競爭劣勢，導(dǎo)致客戶流失。同時，全球金融機構(gòu)適用同樣的標(biāo)準(zhǔn)才能減少監(jiān)管套利和公平競爭。所以，美國政府在國內(nèi)立法的同時，一向呼吁進行國際協(xié)商和合作，同時開啟了持續(xù)不斷的努力以推進反洗錢治理的國際化進程。

　　1。在國際多邊組織中推動立法的嘗試。1986年，美國在進行《洗錢控制法》立法時，時任美聯(lián)儲主席的保羅？沃爾克（Paul Volcker） 與他的十國集團在國際清算銀行的央行同儕商議洗錢及銀行為控制洗錢應(yīng)作的努力事宜。當(dāng)時，這一倡議并未得到各國央行官員的響應(yīng)。但倡議原則性的結(jié)果就是1988年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)表了有關(guān)銀行了解客戶，避免可疑交易和與執(zhí)法機關(guān)合作的原則性聲明。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對反洗錢治理的介入是個重大舉措，不僅僅僅因為它認(rèn)同了監(jiān)管套利的風(fēng)險，需要營造一個公平的全球競爭環(huán)境，而且因為它介入了制訂國際標(biāo)準(zhǔn)。在巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，國際證監(jiān)會組織（IOSCO）和國際保監(jiān)會組織（IAIS）分別于1992年和2002年發(fā)布了洗錢指引。

　　1988年12月，在美國為首的主要毒品消費國和洗錢案發(fā)國的倡議下，聯(lián)合國透過了《禁止非法販運麻醉藥品和精神藥物公司》（通常簡稱《維也納公約》），要求各簽署國務(wù)必將毒品犯罪所得的洗錢行為加以犯罪化，并且予以取締。這是國際社會協(xié)同開啟反洗錢治理的里程碑。但該公約并非專門針對跨國洗錢問題，并未就國際洗錢治理予以實質(zhì)性的立法，如對反洗錢進行統(tǒng)必須義等。最重要的是，公約中關(guān)于毒品洗錢的規(guī)定，還需透過“雙邊、多邊協(xié)定以及制定相關(guān)的國內(nèi)立法使之具體實施或加強”。

　　2。FATF的建立。1989年7月，在巴黎主辦的七國集團會議上，老布什提議并推動成立金融個性行動工作組（Financial Action Task Force， FATF），專門從事國際洗錢治理，F(xiàn)ATF隨后于次年4月提出了反洗錢的四十項推薦。FATF創(chuàng)始國包括西方七國在內(nèi)的15個國家。截止201*年11月19日， FATF共有成員國或地區(qū)有171個，觀察員有16個，成為目前全球最有影響的專業(yè)反洗錢國際組織。FATF制定的《40+9項推薦》是反洗錢和反恐融資的權(quán)威性文件，已經(jīng)得到聯(lián)合國、國際貨幣基金組織、世界銀行等等國際組織和130多個國家、地區(qū)的承認(rèn)。

　　二、 國際反洗錢治理的內(nèi)涵

　�。ㄒ唬┫村X與反洗錢

　　最早的“洗錢”并無貶義，就是把已被弄臟污的金屬鑄幣清洗干凈的意思�，F(xiàn)代“洗錢”，又稱洗黑錢（Money Laundering）的概念是對“洗錢”原始概念的隱喻，它源自20世紀(jì)20年代。當(dāng)時，美國芝加哥黑手黨的一個金融專家購買了一臺投幣式洗衣機，在每一天計算洗衣收入時，將非法所得贓款計入其中，再向稅務(wù)官申請納稅，扣去其應(yīng)繳稅款后，剩下的非法所得就在形式上變成了合法收入，“洗錢”活動也因此而得名。美國有學(xué)者是這么定義“洗錢”的：洗錢就是將犯罪所得的不潔收入透過金融機構(gòu)周轉(zhuǎn)，使其形式上變?yōu)?ldquo;干凈”的錢，從而隱瞞這種不潔收入與犯罪行為之間的關(guān)系的行為。

　　而“反洗錢”，則是為了預(yù)防透過各種方式掩飾、隱瞞各種上游犯罪行為所得及其收益來源和性質(zhì)的洗錢活動，而采取的相關(guān)措施的行為。這是反洗錢未經(jīng)擴張的基礎(chǔ)核心定義。

　�。ǘ�）反洗錢治理

　　“治理（governance）”源自古代拉丁語，意為航海的舵手。在眾多現(xiàn)有的定義中，筆者認(rèn)為全球治理委員會的定義比較完整、準(zhǔn)確。全球治理委員會于1995年發(fā)表的一份題為《我們的全球伙伴關(guān)系》的重要的研究報告當(dāng)中所提出了治理的概念：治理是各種各樣的公共的或者是私人的個人以及于機構(gòu)管理其共同事務(wù)的諸多方式的總和。它是使相互沖突的或者是不一樣的利益得以調(diào)和并且是采取聯(lián)合行動的持續(xù)的重要過程。

　　筆者對反洗錢治理定義是：指為遏制洗錢行為，由國際社會、國家、非政府組織及私營機構(gòu)、個人等共同合作而采取的管理行為、管理過程或一種良好的治理狀態(tài)。同樣的，這是反洗錢治理未經(jīng)擴張的基礎(chǔ)核心定義。

　　在那里，我們要將反洗錢治理與我們?nèi)粘Ｋ�說的反洗錢監(jiān)管要區(qū)分開來。監(jiān)管是監(jiān)管和管理的復(fù)合詞。具體到金融監(jiān)管則是指一個國家（地區(qū)）的中央銀行或其他金融監(jiān)管管理當(dāng)局依據(jù)國家法律法規(guī)的授權(quán)對金融業(yè)實施監(jiān)督管理的稱謂。由于洗錢行為給金融機構(gòu)和金融體系帶來了聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險，故反洗錢作為合規(guī)風(fēng)險被列入金融監(jiān)管。

　　比較“治理”與“監(jiān)管”的概念，筆者認(rèn)為，治理是一個比監(jiān)管更具擴張性、開放性的概念。治理傾向于一個互動的、雙向的共同管理的概念，而監(jiān)管則更多是政府監(jiān)管機構(gòu)對私營機構(gòu)施加法定的義務(wù)，并監(jiān)督實施的一個由上到下的單向管理的概念。此外，國際治理是一個涵蓋了各國國內(nèi)層面治理，如監(jiān)管機構(gòu)、監(jiān)管互動行為（如立法、執(zhí)行）、監(jiān)管體系，還涵蓋了國際層面治理，如國際監(jiān)管協(xié)調(diào)行為（包括 “硬法”條約，“軟法”聲明，私立秩序和推薦行為規(guī)則等），以及我們后文會提到的，因域外監(jiān)管而產(chǎn)生的跨國治理。反洗錢治理的主體是國家、國際組織、非政府組織、私營機構(gòu)及個人等；客體則是洗錢行為及洗錢行為者。從反洗錢治理的手段來看，主要分為預(yù)防手段和執(zhí)法手段。預(yù)防手段主要有制裁、立法與監(jiān)管、報告、客戶盡職調(diào)查。執(zhí)法手段主要有：沒收、起訴和懲罰、調(diào)查、打擊上游犯罪等。

　　從反洗錢治理的不一樣資料來看，它包括制度層面、組織層面、戰(zhàn)略層面、技術(shù)層面。從反洗錢治理的義務(wù)主體，即終端渠道來看，它主要包括對銀行業(yè)、證券市場、保險業(yè)等。由于這些洗錢行為多數(shù)透過這些渠道進行或者與這些渠道發(fā)生關(guān)系，故反洗錢治理選取這些對象作為反洗錢治理的義務(wù)主體——即有法定的義務(wù)執(zhí)行國家的反洗錢監(jiān)管要求，以協(xié)助國家洗錢監(jiān)管機構(gòu)追蹤洗錢行為，并幫忙執(zhí)法。透過反洗錢法律職責(zé)的構(gòu)建，使得對洗錢犯罪的法律控制轉(zhuǎn)移至反洗錢治理義務(wù)主體身上。

　�。ㄈ�）國際反洗錢治理內(nèi)涵的層次辨析

　　目前，學(xué)術(shù)界未對國際反洗錢治理作明確界定。但多數(shù)研究在論述反洗錢國際治理時，均指向FATF。筆者認(rèn)為，由于跨國治理和國內(nèi)治理同樣是國際治理的有機組成部分，如果被剔除，則無法反映國際治理的里權(quán)力關(guān)系的真實勾連。

　　具體來講，國際反洗錢治理體系是一個涉及行為體較多的一個抽象的組成。

　　第一，國際層面的反洗錢治理。國際層面的反洗錢治理既能夠是雙邊的，也能夠是多邊的。各參與國是其治理主體。從國際層面來看，各國目前主要是透過參與國際反洗錢標(biāo)準(zhǔn)化組織如金融個性工作組（FATF）或艾格蒙特集團（Egmont Group）等，來自愿規(guī)范反洗錢監(jiān)管。此外，國際上一些國際組織也對國際反洗錢工作直接或間接帶給意見或參與部分工作，如聯(lián)合國安理會、聯(lián)合國毒品與犯罪辦公室、世界銀行、國際貨幣基金組織、國際刑警組織、世界關(guān)稅組織、離岸銀行業(yè)監(jiān)管組織等。

　　國家行為體除了透過上述多邊的組織參與國際反洗錢治理外，還透過其它雙邊的行為對反洗錢領(lǐng)域的一些事宜交換意見或達(dá)成安排。

　　第二，跨國層面的治理。在那里，跨國層面的反洗錢治理行為是指一國的域外監(jiān)管行為。構(gòu)成這樣跨國治理行為的主體，一端是國家行為體，另一端則是他國的非國家行為主體——反洗錢義務(wù)主體，如金融機構(gòu)。

　　第三，國內(nèi)層面的治理。各國在國內(nèi)通常有專門負(fù)責(zé)反洗錢的監(jiān)管機構(gòu)及反洗錢情報組織。另外，還有不一樣的部門帶給監(jiān)管協(xié)作。這些監(jiān)管機構(gòu)共同參與國內(nèi)治理，并對外代表國家行為體參與國際反洗錢交流與合作。一般一國的監(jiān)管權(quán)僅對國內(nèi)反洗錢治理義務(wù)主體實施監(jiān)管。

　　三、國際反洗錢治理的外延

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　　反洗錢治理作為一個國際機制，原本的外延主要局限于毒品犯罪等具體的刑事犯罪。法理上，人們都習(xí)慣將具有洗錢性質(zhì)的基礎(chǔ)犯罪，稱之為洗錢罪的“上游犯罪”、“先行犯罪”，而洗錢罪稱為基礎(chǔ)犯罪的“下游犯罪”，“派生犯罪”或者是“后發(fā)性犯罪”，其主要的目的是在于掩飾、隱瞞其上游犯罪所得的非法的性質(zhì)。

　　洗錢犯罪是最先出現(xiàn)于美國，由于美國毒品犯罪的日益比較嚴(yán)重，在必須時期以內(nèi)洗錢的上游犯罪專指毒品犯罪。以后伴隨著逃稅、走私、詐騙、貪污、受賄以及于資本外逃等犯罪的所取得的非法所得，透過于金融或者是其它方式的經(jīng)濟運作而披上合法外衣的陰謀不斷的被揭露出來，洗錢犯罪的上游犯罪的種類也相應(yīng)擴大。從各國立法實踐來看，主要分為三類。第一類是單一的“上游犯罪”，即將上游犯罪范圍限制為毒品犯罪。第二類是適中的“上游犯罪”，即將上游犯罪從毒品犯罪有限度的擴大，如詐騙罪、非法賭博罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪等。

　　（二）反恐怖主義融資的加入

　　在構(gòu)建國際反洗錢治理機制過程中，在大國推動下，透過將不一樣的問題領(lǐng)域與與反洗錢治理相關(guān)聯(lián)，將國際反洗錢治理的外延進行擴張，以追求大國自身優(yōu)勢最大化。反恐怖主義融資和反大規(guī)模殺傷性武器擴散融資都是這樣產(chǎn)生的。

　　反恐融資與反洗錢是兩個相對獨立，但又有著相互關(guān)系的概念。國際貨幣基金組織法律部指出：“公約（《制止向恐怖主義帶給資助國際公約》）將資助恐怖主義行為確定為一個單獨的、自成一體的罪行。在美國推動下，2001年10月，F(xiàn)ATF在美國華盛頓召開了關(guān)于恐怖主義融資的個性大會。在這次個性大會上，F(xiàn)ATF理解美國的推薦，認(rèn)同采取措施打擊恐怖主義籌資活動已經(jīng)成為一項當(dāng)務(wù)之急，F(xiàn)ATF還同意將這些推薦與個性工作組的反洗錢《四十項推薦》結(jié)合使用，并構(gòu)成偵測、防范和制止恐怖主義和恐怖活動籌資行為的基本綱領(lǐng)。這八條推薦就稱為FATF反恐融資八條推薦，包括：1。 批準(zhǔn)和執(zhí)行聯(lián)合國有關(guān)決議；2。 將恐怖主義融資及習(xí)慣的洗錢定為犯罪；3。 凍結(jié)和沒收與恐怖主義有關(guān)的資產(chǎn)；4。 舉報與恐怖主義有關(guān)的可疑交易；5。 國際合作；6。 替代性匯款；7。 電子轉(zhuǎn)賬；8。 非盈利組織。其中的第二條原文為“各國應(yīng)將恐怖主義、恐怖活動和恐怖組織的籌資行為視為犯罪，并保證將此類罪行判定為洗錢犯罪”。這就是反洗錢治理將恐怖主義融資列入的來由。

　�。ㄈ�）反大規(guī)模殺傷性武器的加入

　　至于大規(guī)模殺傷性武器的擴散融資，在各國更不是基礎(chǔ)洗錢罪的上游犯罪之列。和恐怖主義融資一樣，它被裝入這個反洗錢治理的口袋，更多是因為國際政治的需要。

　　2001年9·11事件之后，美國政府于2002年12月公布了《對抗大規(guī)模殺傷性武器的國家戰(zhàn)略》，這是美國歷史上第一份關(guān)于對抗大規(guī)模殺傷性武器的國家戰(zhàn)略。該報告稱，敵對國家和恐怖主義分子所擁有的抗大規(guī)模殺傷性武器，即核、生、化武器，是美國安全面臨的最嚴(yán)重的威脅之一。有些國家，包括若干支持和將繼續(xù)支持恐怖主義的國家已經(jīng)擁有大規(guī)模殺傷性武器，并正謀求更強的潛力，其目的在于抵消美國在常規(guī)力量方面的優(yōu)勢，并對美國進行訛詐和恐嚇，以阻止美國在重要地區(qū)的盟國與友邦遭受侵略時做出反應(yīng)。美國絕不允許世界上最危險的政權(quán)和恐怖主義分子以世界上破壞性最強的武器相威脅。美國的首要任務(wù)務(wù)必是保護自我的國家、軍隊、盟國和友邦，對抗大規(guī)模殺傷性武器現(xiàn)已構(gòu)成的日益增長的威脅。該戰(zhàn)略三大支柱之一是加強不擴散力度，其中強調(diào)為確保不擴散實施制裁，要制定綜合性的制裁政策，更好地將制裁納入美國的整體戰(zhàn)略。

　　2008年起，大規(guī)模殺傷性武器擴散融資成為美國反洗錢的重要領(lǐng)域，在其推動下，2012年2月FATF發(fā)布新的《反洗錢、反恐怖融資和反擴散融資國際標(biāo)準(zhǔn)》，將反洗錢擴大到大規(guī)模殺傷性武器擴散融資領(lǐng)域，以確保有效實施防擴散相關(guān)的定向金融制裁。

　�。ㄋ模┢渌麌�家意志的指向

　　前面三項反洗錢治理的外延，在國際層面被廣泛理解，被FATF列入40+9推薦中。除此外，各國還會依照自我的國家利益，有選取地在各國反洗錢治理中加入其他本國反洗錢治理對象。以下以美國為例，介紹美國列入反洗錢治理的其他資料。

　　1。非聯(lián)合國指定的經(jīng)濟制裁。在美國反洗錢治理之始，特殊指定國家和個人的制裁就已經(jīng)成為歷史慣例。比如對古巴的制裁或者一些其他項目制裁。這些制裁屬于美國為到達(dá)特定政治目的、經(jīng)濟目的而使用的制裁手段。

　　此外，即使是同樣的反大規(guī)模殺傷性武器下，F(xiàn)ATF成員一致決定執(zhí)行聯(lián)合國對某國的制裁，美國也會在自我國內(nèi)單獨立法（聯(lián)邦或者州的層面），對具體制裁對象、制裁手段加以的擴展。比如， OFAC對伊朗、蘇丹、利比亞和古巴等的制裁包括資產(chǎn)凍結(jié)和/或透過金融系統(tǒng)開展交易。而美國有的州則另行立法，禁止與這些受制裁國有貿(mào)易往來或者，參與對政府或者政府有效的合同的投標(biāo)超過必須金額時，在參與投標(biāo)前，須出具證明，證明其因與受制裁的國家有貿(mào)易往來，或未從事支持伊朗石油或金融業(yè)的業(yè)務(wù)，故而不是在美國的被禁止的投標(biāo)公司名單上。

　　2。反抵制。還有一種被裝入美國反洗錢治理口袋里的，是反抵制（anti-boycott）。這是美國鼓勵，或在特定的狀況下要求美國公司拒絕參與美國政府不支持的外國抵制。比如，美國不支持阿拉伯聯(lián)盟對以色列的抵制。這些法規(guī)能阻止美國公司及其關(guān)聯(lián)公司被用以執(zhí)行與美國政策抵觸的他國外交政策。

　　3。反貪污賄賂。不一樣于傳統(tǒng)反洗錢中涉及的貪污罪的洗錢罪，在那里主要指金融機構(gòu)本身有可能因不一樣的支付行為、貸款、贈送禮物等而觸犯的法律，構(gòu)成貪污賄賂等犯罪。比如，《反海外腐敗法》禁止向外國政府官員作出不當(dāng)?shù)闹Ц兑垣@取或持續(xù)商業(yè)利益。以及要求在美國上市的公司貼合其會計準(zhǔn)則，而這些準(zhǔn)則則要求企業(yè)受此法案的約束。所以，我們常常看到在美國上市的中國公司，也務(wù)必遵守該法案。此外，不一樣的競選資金的“收費服務(wù)模式”（Pay-to-Play）的規(guī)則禁止受管治的金融機構(gòu)，如果已經(jīng)向相關(guān)方的官員給予了政治捐獻，則該金融機構(gòu)不得從事市政債券業(yè)務(wù)，投資顧問服務(wù)或者與政府相關(guān)方進行掉頭交易。

　　整個國際反洗錢治理體系的萌芽與演化，主要是由美國發(fā)起，并圍繞著美國的治理議題的發(fā)展而發(fā)展的。也就是說，在國際反洗錢治理中，美國把控了議程設(shè)置和問題之間聯(lián)系的進程。在建構(gòu)國際反洗錢治理的過程中，隨著對反洗錢治理作為“金融核武器”的精準(zhǔn)性、有效性等效能不斷加深的理解，美國不斷將反洗錢治理的應(yīng)用擴展至新的領(lǐng)域，并不斷被強化其作為國際政治工具的性質(zhì)。近年，美國還用心推動FATF將不一樣的政治議題裝入反洗錢治理的袋子。比如對反稅務(wù)規(guī)避等。能夠說：“洗錢”簡直成為了一個筐，什么問題都能夠往里裝。實踐中，由于美國標(biāo)準(zhǔn)成為全球反洗錢義務(wù)主體的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，大家習(xí)慣將這些裝入反洗錢治理袋子的一系列反洗錢治理對象，都統(tǒng)稱為反洗錢，其主要目的是為表述簡便。對反洗錢治理外延的仔細(xì)甄別，旨在析取反洗錢治理的三大功能：打擊犯罪、反恐、反大規(guī)模殺傷性武器擴散和實現(xiàn)國家意志。

　　四、國際反洗錢治理內(nèi)涵的調(diào)整

　　透過對國際反洗錢治理外延擴張的辨析，筆者認(rèn)為，國際反洗錢治理是一個動態(tài)發(fā)展中的概念，其原有的內(nèi)涵已經(jīng)無法真實反映其發(fā)展。因此，筆者對相關(guān)概念內(nèi)涵作如下調(diào)整，以作為適應(yīng)當(dāng)前現(xiàn)實的定義：反洗錢：為了預(yù)防透過各種方式掩飾、隱瞞A）各種上游犯罪行為所得及其收益來源和性質(zhì)的洗錢活動； B）各種用于或者企圖用于國家個性指定類型的行為的洗錢活動；或C）向國家個性指定類型的組織帶給或者企圖帶給支持的洗錢活動，而采取的相關(guān)措施的行為。反洗錢治理：指為遏制各種國家認(rèn)定的洗錢行為，由國際社會、國家、非政府組織及私營機構(gòu)、個人等共同合作而采取的管理行為、管理過程或一種良好的治理狀態(tài)。

　　五、結(jié)論

　　法國思想家福柯對權(quán)力與知識的理解有著獨特的視角。在《瘋癲與禮貌》一書中，選取了一個極端的例子，來說明知識與權(quán)力的關(guān)系。透過對禁閉機構(gòu)及瘋癲病者的考察，他發(fā)現(xiàn)，所謂的正常人，個性是一些被稱作精神病專家的人創(chuàng)造出關(guān)于瘋癲的知識，根據(jù)這些知識從而區(qū)別出一些“不正常的人”然后用有形的或者無形的瘋?cè)嗽簩⑺麄兘�閉。在�？驴磥恚�精神錯亂并不存在——它是學(xué)科性知識制造出來的。國家在這些學(xué)科性的知識的基礎(chǔ)上起草政策和法律，以法律的形式確定誰是正常的，誰是生理和心理變態(tài)的。知識為這些權(quán)力的行使帶給了合法的依據(jù)。

　　與此相似，反洗錢治理是一個人類基于金融體系中的資金流和信息流基礎(chǔ)上構(gòu)建的一個無形的空間，透過人為界定什么是洗錢行為，國家行為體在人類經(jīng)濟活動通道中的建立起了一個過濾系統(tǒng)。用通俗的語言來講，如果金融體系好比人體的血液系統(tǒng)，那么反洗錢治理則好比這些血管里的過濾系統(tǒng)，其目的是甄別并從中剔除出特定目標(biāo)。這個過濾系統(tǒng)的建構(gòu)就是金融制裁權(quán)行使的合法化渠道，它是金融參與權(quán)、金融制裁權(quán)這兩種社會型資源的博弈平臺。誰取得了金融體系的控制權(quán)，誰就壟斷了反洗錢治理所隱含的金融制裁權(quán)。在這個人為的無形空間的建構(gòu)過程中，國家行為體透過對反洗錢治理內(nèi)涵與外延的建構(gòu)，以合法地行使金融制裁權(quán)，并實現(xiàn)特定的國家意志。因此，國際反洗錢治理既是國際政治的范疇，也是國際經(jīng)濟的范疇，是國際政治問題的經(jīng)濟解決手段，是國際金融的政治化結(jié)果。

　　反洗錢論文精選（三）：

　　簡析第三方支付平臺反洗錢風(fēng)險內(nèi)控制度研究

　　論文摘要 隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和電子商務(wù)的不斷發(fā)展，以支付寶為代表的第三方網(wǎng)絡(luò)支付平臺快速蓬勃發(fā)展起來。然而，隱藏第三方網(wǎng)絡(luò)支付平臺的洗錢風(fēng)險，隨著平臺服務(wù)的不斷發(fā)展逐漸暴露出來。對于這種洗錢風(fēng)險，推薦從建立健全內(nèi)部組織機構(gòu)、細(xì)化非金融機構(gòu)操作細(xì)則和流程、建立獎勵機制等方面完善對非金融機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)平臺反洗錢內(nèi)部風(fēng)險控制制度，維護金融秩序穩(wěn)定。

　　論文關(guān)鍵詞 支付平臺 反洗錢 內(nèi)控制度

　　隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和電子商務(wù)的不斷發(fā)展，商品服務(wù)的流通和資金的流轉(zhuǎn)都到達(dá)一個前所未有的程度。為了滿足社會對于網(wǎng)絡(luò)資金流動及安全的需要，以支付寶為代表的第三方網(wǎng)絡(luò)支付平臺快速蓬勃發(fā)展起來。然而，隱藏第三方網(wǎng)絡(luò)支付平臺的一些法律問題和金融風(fēng)險，隨著平臺服務(wù)的不斷發(fā)展逐漸暴露出來。在網(wǎng)絡(luò)平臺自身治理層面，平臺自身洗錢風(fēng)險內(nèi)控機制不健全，加之網(wǎng)絡(luò)平臺帶給服務(wù)的特殊性，很有可能被不法分子利用，成為洗錢的工具。對于這種洗錢風(fēng)險，無論在理論上還是實踐中都就應(yīng)引起我們的高度重視，用心應(yīng)對新模式洗錢行為的沖擊，預(yù)防網(wǎng)絡(luò)平臺洗錢的風(fēng)險，更好地維護金融秩序的穩(wěn)定。

　　一、第三方支付平臺洗錢行為概述

　　隨著電子商務(wù)的迅猛發(fā)展，作為一種新型的電子商務(wù)支付結(jié)算工具，第三方支付平臺憑借自身的便捷性、相對安全性、低風(fēng)險性，同步快速發(fā)展起來，此刻已經(jīng)越來越多的融入人們的日常生活。第三方支付平臺為用戶帶給了類似于銀行的小規(guī)模貨幣資金支付、結(jié)算、查詢統(tǒng)計等服務(wù)業(yè)務(wù)。它既獨立于買賣雙方，也獨立于商業(yè)銀行等金融機構(gòu)。第三方支付平臺利用自身信用為買賣雙方帶給擔(dān)保，在降低交易風(fēng)險的同時， 提高了交易的成功率。第三方支付平臺的存在為整個交易過程帶給了安全和強有力的信用保障，進一步繁榮和促進了電子商務(wù)健康發(fā)展。目前用戶數(shù)量最大的是PayPal和支付寶，前者主要在歐美市場流行，后者主要在國內(nèi)流行，用戶過億 。

　　由于第三方支付平臺已經(jīng)從事部分準(zhǔn)銀行性質(zhì)的業(yè)務(wù)，相關(guān)部門規(guī)章也明確要加強對其洗錢風(fēng)險的監(jiān)管，但是由于網(wǎng)絡(luò)交易的隱蔽性以及第三方支付平臺自身原因使得在松散的監(jiān)管下，洗錢仍然成為可能。洗錢者往往是透過第三方支付平臺建立虛擬賬戶，使用虛假交易或不真實交易，很容易實現(xiàn)資金在不一樣賬戶的自由轉(zhuǎn)移。在放置階段由于無法準(zhǔn)確得知交易背后的客戶信息，洗錢者能夠使用虛假身份簡單將違法所得進入商品流通領(lǐng)域中。在分層和整合階段存在同樣的監(jiān)管缺陷和漏洞。當(dāng)?shù)谌�方支付平臺參與到結(jié)算業(yè)務(wù)中時，平臺直接與銀行等金融機構(gòu)對接，帶給支付渠道，用戶并不需要帶給合情合理的證明材料來解釋其資金超過某一上限或是短時光頻繁多次出現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)行為的合理性。洗錢者很容易利用網(wǎng)絡(luò)平臺掩飾、隱藏非法資金的來源和性質(zhì)，待這些虛假的交易完成后，違法所得搖身成為買賣交易所得，并透過和支付平臺對接的銀行系統(tǒng)流通出來。

　　為了保障在反洗錢工作中人力、物力、財力得到有效合理地配置，反洗錢機制能夠高效有序運行，有必要在行業(yè)協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮非金融網(wǎng)絡(luò)平臺的自主性和自治性的特點，將國家的反洗錢法律法規(guī)原則性要求內(nèi)化為網(wǎng)絡(luò)平臺內(nèi)部風(fēng)險控制制度的一部分，并細(xì)化第三方支付平臺的內(nèi)部風(fēng)險評估、管理機制，以明確崗位職責(zé)，加強內(nèi)部監(jiān)控。

　　二、建立健全平臺內(nèi)部組織機構(gòu)

　　大多數(shù)第三方支付平臺在成立之初，根本沒有成立獨立的反洗錢風(fēng)險防控部門，這就造成了很大的風(fēng)險隱患。故有必要合理規(guī)劃設(shè)置反洗錢工作崗位組織結(jié)構(gòu)，建立內(nèi)部專員制度，為反洗錢工作帶給組織保障。推薦在行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一指導(dǎo)下，加強第三方支付平臺組織建設(shè)管理，根據(jù)網(wǎng)絡(luò)平臺不一樣模式特點，設(shè)置不一樣的但獨立的內(nèi)設(shè)機構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。第三方支付平臺除了受央行反洗錢部門的縱向監(jiān)督檢查外，還應(yīng)理解向內(nèi)部獨立部門的督促檢查。獨立的內(nèi)設(shè)部門負(fù)責(zé)督促檢查各項反洗錢制度和原則的執(zhí)行狀況，督促反洗錢義務(wù)的及時有效履行，對既存數(shù)據(jù)（大額或可疑交易數(shù)據(jù)、資金流動頻率、方向、數(shù)量）分析的基礎(chǔ)上對可能存在的洗錢風(fēng)險進行評估，確立風(fēng)險等級，盡可能預(yù)防和避免法律與金融風(fēng)險。

　　由于透過互聯(lián)網(wǎng)平臺洗錢行為具有復(fù)雜性、隱蔽性、快捷性的特點，加上網(wǎng)絡(luò)平臺涉及業(yè)務(wù)面廣，這就需要反洗錢工作人員既能熟練掌握信息技術(shù)知識，又精通金融業(yè)務(wù)與監(jiān)管技能。因此在設(shè)立獨立內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)的基礎(chǔ)上，招聘具有金融監(jiān)管和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險控制背景專業(yè)人員， 組建一支技能熟練的復(fù)合型反洗錢人才隊伍 ，作為反洗錢專職人員，執(zhí)行反洗錢的法律法規(guī)及行業(yè)細(xì)則，具體負(fù)責(zé)監(jiān)督和實施有關(guān)反洗錢的工作，直接理解央行反洗錢部門的指導(dǎo)管理，并向央行反洗錢部門上報各類監(jiān)管所需的數(shù)據(jù)和材料信息，確保反洗錢工作落到實處 。

　　三、細(xì)化第三方支付平臺反洗錢工作操作細(xì)則和流程

　　第三方支付平臺按照相關(guān)反洗錢法律的規(guī)定，應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r，建立健全針對性強并具有操作性的反洗錢工作細(xì)則和流程，為網(wǎng)絡(luò)平臺履行相應(yīng)反洗錢義務(wù)帶給規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)， 促進反洗錢工作健康有序開展 。推薦第三方支付平臺結(jié)合自身特點，因地制宜的完善細(xì)化反洗錢行為規(guī)范。由于客戶身份識別、大額和可疑交易報告、客戶身份資料和交易記錄保存對于反洗錢行動的順利開展十分必要的。因此推薦第三方支付平臺至少在客戶身份識別、大額和可疑交易報告、客戶身份資料和交易記錄保存這三個基礎(chǔ)方面完善工作流程和操作細(xì)則，確保透過網(wǎng)絡(luò)平臺的每一次交易、每一次資金流轉(zhuǎn)都滿足反洗錢法律法規(guī)的要求，實現(xiàn)監(jiān)管全覆蓋的要求。同時，建立反洗錢專職人員的績效考核辦法，明確其工作職責(zé)。定期對這些專職人員進行培訓(xùn)教育（培訓(xùn)資料包括洗錢犯罪最新動態(tài)、新的特點、新的監(jiān)管要求，國外反洗錢識別、可疑交易分析等操作規(guī)程以及職業(yè)道德操守等），提高他們的反洗錢的風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)水平潛力，確保反洗錢工作高質(zhì)量、高效率完成，更好地實現(xiàn)反洗錢的效果。

　�。ㄒ唬┰诳蛻羯矸葑R別方面

　　客戶身份識別工作是“了解你的客戶”（KNC，know your costumer）原則在反洗錢領(lǐng)域的具體體現(xiàn)。由于網(wǎng)絡(luò)洗錢行為具有隱蔽性、虛擬性的特點，客戶身份識別在第三方支付平臺反洗錢工作過程中，變得十分重要且關(guān)鍵，能夠說是反洗錢第一關(guān)口。因此，各類第三方支付平臺都要以嚴(yán)謹(jǐn)審慎的態(tài)度和工作準(zhǔn)則，利用相關(guān)科技手段，對無形的信息認(rèn)真進行身份認(rèn)證，識別客戶身份，了解客戶的身份背景、職業(yè)特點、交易目的、交易性質(zhì)以及資金來源，保證基本信息的真實準(zhǔn)確性 。在注冊登記成為網(wǎng)站平臺會員時，網(wǎng)站平臺堅持實名制度要求，明確規(guī)定不得開立匿名假名賬戶。要求客戶在注冊時要提交真實姓名或者名稱、有效身份證件種類、身份證件號碼信息或企業(yè)注冊資金、法人代表、營業(yè)執(zhí)照信息，并與央行、工商、稅務(wù)、公安等行政管理部門加強溝通聯(lián)系，運用公民身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查注冊客戶的姓名、照片信息，公民身份號碼信息，辨別身份證件信息真?zhèn)�，從源頭上最大限度防范不法分子騙取開立假名匿名賬戶。

　�。ǘ�）在客戶身份資料和交易記錄保存方面

　　為了進一步促進反洗錢工作的順利開展，所有第三方支付平臺都應(yīng)準(zhǔn)確無誤的帶給網(wǎng)站平臺的客戶資料和交易記錄作為反洗錢調(diào)查的證據(jù)材料。對此，網(wǎng)絡(luò)平臺就應(yīng)加強對客戶資料和相關(guān)交易記錄的管理，妥善保存這些資料。第三方支付平臺對其客戶身份資料和交易記錄儲存和保管就應(yīng)完全滿足以下條件：一是資料和記錄的保存就應(yīng)到達(dá)央行反洗錢部門監(jiān)管的最低形式要求；二是帶給的身份資料和交易記錄能夠真實反映第三方支付平臺的交易狀況。這一點對于網(wǎng)絡(luò)平臺十分重要，因為大多數(shù)網(wǎng)站數(shù)據(jù)都是以電子形式保存的，對此網(wǎng)絡(luò)平臺就應(yīng)保證記載客戶信息和交易的電子數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性，防止客戶身份信息和交易記錄被惡意篡改、泄露、損毀和滅失 。三是資料和記錄的保存要持續(xù)一段合理的時光，以備隨時完成央行反洗錢部門有關(guān)信息披露的監(jiān)管指令。如果反洗錢調(diào)查工作在規(guī)定的保存期屆滿時仍然未結(jié)束的，資料和記錄的保存要持續(xù)至反洗錢調(diào)查工作結(jié)束。

　�。ㄈ�）在大額和可疑交易報告方面

　　世界各國的反洗錢實踐都已明確證明，不法分子為了到達(dá)洗錢的目的往往透過更加復(fù)雜的放置、分層和整合過程，以逃避刑事偵查機關(guān)的立案調(diào)查。第三方支付平臺應(yīng)根據(jù)本機構(gòu)的客戶特征和交易特點，制定和完善貼合自身特點的可疑交易標(biāo)準(zhǔn)�？傮w來說，對于第三方支付平臺從以下方面能夠認(rèn)定為可疑交易：（1）資金用于從事違法活動的。比如經(jīng)過對資金用途進行合法性、風(fēng)險性審查，網(wǎng)絡(luò)貸款平臺的借款人將資金用于違法犯罪活動的交易。（2）以合法形式掩蓋非法洗錢目的的，即資金形式上在網(wǎng)絡(luò)平臺經(jīng)過多次復(fù)雜流轉(zhuǎn)，實際上經(jīng)審查，資金最終流入控制人或是關(guān)聯(lián)人賬戶的。（3）能有證據(jù)證明此次的資金流轉(zhuǎn)行為是網(wǎng)絡(luò)平臺交易雙方惡意串通有意為之的。（4）無實體買賣支持的資金量巨大的交易，或是定期頻繁的無明顯經(jīng)濟或合法目的的具有規(guī)律性的小額交易 。（5）其他不能帶給相應(yīng)資料證明資金用途、流向、來源的交易行為。比如在網(wǎng)絡(luò)貸款平臺中審核借款人的借款用途時，借款人無法帶給相應(yīng)的資料說明其資金用途，可認(rèn)定為可疑交易。

　　四、建立反洗錢激勵獎勵機制

　　由于第三方支付平臺追求利潤的本性決定了它不會投入超多精力，主動進行反洗錢操作，僅僅為履行相應(yīng)義務(wù)而完成反洗錢工作。這也就是反洗錢規(guī)定實施后，非金融機構(gòu)反洗錢動力不足，用心性不高的原因所在。推薦能夠由中國人民銀行反洗錢部門定期對非金融機構(gòu)反洗錢各項工作進行考核評估，包括客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、可疑交易分析報告程序等進行評級打分。對于表現(xiàn)突出的第三方支付平臺進行表揚，對反洗錢工作突出的機構(gòu)按照貢獻的大小給予必須比例的補償或獎勵 ，并在網(wǎng)絡(luò)平臺新型業(yè)務(wù)開展中給予政策傾斜。同樣的，從第三方支付平臺自身層面，根據(jù)上述反洗錢激勵獎勵機制，結(jié)合自身業(yè)務(wù)實際，出臺內(nèi)部的反洗錢量化指標(biāo)考核，做好員工反洗錢激勵機制，調(diào)動平臺內(nèi)部反洗錢部門及工作人員的反洗錢用心性，間接地推動反洗錢工作順利開展 。此外，還能夠參照我國檢察系統(tǒng)查辦貪污賄賂案件的獎勵舉報有功人員的做法（對于帶給貪污案件線索的舉報人，司法機關(guān)依照此線索查處了犯罪，檢察機關(guān)依法給予貪污款項必須比例的獎勵）建立按比例分成追繳黑錢制度，即對當(dāng)非金融機構(gòu)及反洗錢專員成功協(xié)助央行追蹤調(diào)查洗錢案件，并且此案件被司法機關(guān)依法定罪后，能夠?qū)⑹绽U的黑錢按照必須比例給予這些

　　耗費超多業(yè)務(wù)成本、專項經(jīng)費的非金融機構(gòu)和優(yōu)質(zhì)完成反洗錢任務(wù)的反洗錢專員，作為補償其執(zhí)行反洗錢操作而產(chǎn)生的成本支出和對其的物質(zhì)獎勵，從而調(diào)動平臺及其工作人員參與反洗錢工作的主動性和用心性。

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